融资性担保公司财务报表

资产负债表
会担保01表
资产期末
余额年初
余额
负债和所有者权益
（或股东权益）
期末
余额
年初
余额
资产：负债：
货币资金短期借款
存出保证金存入保证金
交易性金融资产交易性金融负债
应收票据预收保费
应收保费应付职工薪酬
应收再保款应交税费
应收股利应收利息
应付利息应付股利
应收代偿款其他应付款
其他应收款应付再保款
委托贷款未到期责任准备金
减：委托贷款减值准备担保赔偿准备金
委托贷款账面价值其他流动负债
抵债资产长期借款
持有至到期投资应付债券
可供出售金融资产专项应付款
长期股权投资预计负债
减：长期股权投资减值准备递延所得税负债
长期股权投资账面价值其他非流动负债* 投资性房地产代管担保基金
固定资产负债合计
在建工程
工程物资所有者权益（或股东权益）：
无形资产实收资本（或股本）
递延所得税资产资本公积
其他资产盈余公积
一般风险准备
会担保02表
现金流量表
会担保03表
所有者权益变动表
会担保04表
卑微如蝼蚁、坚强似大象
卑微如蝼蚁、坚强似大象
共享知识分享快乐
担保余额变动表
会担保05表。

在融资担保中怎样剖析财务报表财务报表是展现公司信息的窗口，经过报表我们能够认识公司的诚信程度，认识公司的销售状况、经营状况，固然不规范，可是我们依旧能够从中提取有价值的信息，去伪存真。

作为担保机构，审察会计报表不一样于审计，审察时间短，一般仅有两三天，不行能对公司的所有账目进行详尽审察。

我们经过审察公司供给的会计报表希望认识公司的真切状况。

所以只有抓住要点，有针对性地进行审察，经过要点剖析，就可以比较简单发现公司存在的潜伏重要风险点，为我们的担保决议供给依照。

以下是依据实质工作总结出的一些经验：一、第一大略地检查一下公司的报表，包含上期期末数与本期期初数能否相等，报表左右两边能否相等，基本的勾稽关系能否正确。

会计报表项目之间基本勾稽关系包含：资产 =负债 +所有者权益；收入 - 花费 =利润；现金流入 - 现金流出=现金净流量；财产负债表、利润表及现金流量表分别与其附表、附注、增补资料等互相勾稽等。

关于检查无误的报表，我们再进行下一步的核实剖析。

二、核实报表中要点的科目。

此地方讲要点，主要包含三类：一是惯例项目，如钱币资本、应收账款、存货、短期借款、主营业务收入；二是金额异样变化的项目，比如忽然增加和忽然减少的项目；三是金额巨大，占财产规模30%以上的项目。

对这些项目的核实有助于我们判断一个公司真切的财务状况。

以下是对一些重要科目的详细核实方法。

（1）主营业务收入：这是担保业务中的要点，能不可以担保，担保多大的规模很大程度上取决于公司的主营业务收入，报表上该项科目的金额应当经过纳税申报表、银行对账单、合同、水电费单据、出库单、发票等进行旁证，只有主营业务稳固，收入靠谱且有连续性发展的公司才是我们的主要客户群。

（2）应收账款：对中小公司来说，应收账款的影响远远大于一般公司。

关于应收账款，我们不单要关注总量，还要关注限期构造、对象构造、大额客户和能否相关系方来往等状况。

关注应收账款的增添程度与销售的增添程度的比较，假如前者远远高于后者，就应当有职业敏感性，可能存在虚增财产的嫌疑。

融资性担保公司财务报表全集文档(可以直接使用，可编辑实用优质文档，欢迎下载）资产负债表会担保01表利润表会担保02表现金流量表会担保03表所有者权益变动表会担保04表担保余额变动表会担保05表运用杜邦分析法分析企业财务状况—基于2021年至2021年乐视网财务报表的分析学生姓名：雷子薇学号：专业：工商管理1.乐视网简介乐视网成立于2004年11月北京中关村高科技产业园区,享有国家级高新技术企业资质，并于2021年8月12日在中国创业板上市，股票简称乐视网，股票代码300104，是行业内全球首家IPO上市公司，目前中国A股唯一上市的视频公司，目前流通市值643亿元，是创业板指数的重要股份，在传媒数字行业中是领头公司。

乐视网连续三年获得德勤"中国高科技高成长50强""亚太500强"、《互联网周刊》"2021年度成长最快的视频网站"、计算机世界传媒集团"09中国互联网优秀项目奖"等等一系列奖项与荣誉。

乐视网公司主要从事基于整个网络视频行业的广告业务、终端业务、会员及发行业务以及其他业务。

伴随着智能终端产品的推出，公司目前已成为唯一一家基于一云多屏构架、实现全终端覆盖的网络视频服务商。

公司在领先的发展战略指引下，不断夯实“平台+内容+终端+应用”的生态模式，涵盖了互联网视频、影视制作与发行、智能终端、大屏应用市场、电子商务、生态农业等。

持续提升品牌知名度、扩大用户规模，推动各主营业务快速发展。

（注：广告业务即视频平台广告发布业务；终端业务即公司销售的终端产品的收入，不包含缴纳的服务费；其他业务指的是目前收入相对较小、尚未形成规模的业务，如云视频平台业务、技术开发服务等。

）乐视网是中国第一影视剧视频网站，并在2005年就率先进行影视剧网络版权的购买，通过6年的积累，乐视网已经拥有国内最大的正版影视剧版权库，超70000多集电视剧、4000多部电影，几乎覆盖了国内所有的影视剧网络版权。

在融资担保中如何分析财务报表财务报表是展示企业信息的窗口,通过报表我们可以了解企业的诚信程度，了解企业的销售情况、经营情况，虽然不规范,但是我们依然可以从中提取有价值的信息,去伪存真。

作为担保机构，审查会计报表不同于审计,审核时间短,普通仅有两三天，不可能对企业的所有账目进行详细审核.我们通过审查企业提供的会计报表希翼了解企业的真实情况.因此惟独抓住重点，有针对性地进行审核,通过重点分析,就能够比较容易发现企业存在的潜在重大风险点，为我们的担保决策提供依据。

以下是根据实际工作总结出的一些经验：一、首先粗略地检查一下企业的报表，包括上期期末数与本期期初数是否相等，报表摆布两边是否相等,基本的勾稽关系是否正确。

会计报表项目之间基本勾稽关系包括:资产=负债+所有者权益；收入—费用=利润;现金流入-现金流出=现金净流量；资产负债表、利润表及现金流量表分别与其附表、附注、补充资料等相互勾稽等.对于检查无误的报表，我们再进行下一步的核实分析。

二、核实报表中关键的科目.此处所讲关键，主要包括三类：一是常规项目，如货币资金、应收账款、存货、短期借款、主营业务收入；二是金额异常变化的项目，例如蓦地增加和蓦地减少的项目；三是金额巨大，占资产规模 30%以上的项目。

对这些项目的核实有助于我们判断一个企业真正的财务状况。

以下是对一些重要科目的具体核实方法。

(1)主营业务收入：这是担保业务中的关键，能不能担保，担保多大的规模很大程度上取决于企业的主营业务收入，报表上该项科目的金额应该通过纳税申报表、银行对账单、合同、水电费单据、出库单、发票等进行左证,惟独主营业务稳定，收入可靠且有持续性发展的企业才是我们的主要客户群.(2)应收账款：对中小企业来说,应收账款的影响远远大于普通企业.对于应收账款，我们不仅要关注总量，还要关注期限结构、对象结构、大额客户和是否有关联方往来等情况。

关注应收账款的增长程度与销售的增长程度的比较，如果前者远远高于后者，就应该有职业敏感性，可能存在虚增资产的嫌疑。

在融资担保中如何分析财务报表财务报表是展示企业信息的窗口，通过报表我们可以了解企业的诚信程度，了解企业的销售情况、经营情况，虽然不规范，但是我们依然可以从中提取有价值的信息，去伪存真。

作为担保机构，审查会计报表不同于审计，审核时间短，一般仅有两三天，不可能对企业的所有账目进行详细审核。

我们通过审查企业提供的会计报表希望了解企业的真实情况。

因此只有抓住重点，有针对性地进行审核，通过重点分析，就能够比较容易发现企业存在的潜在重大风险点，为我们的担保决策提供依据。

以下是根据实际工作总结出的一些经验：一、首先粗略地检查一下企业的报表，包括上期期末数与本期期初数是否相等，报表左右两边是否相等，基本的勾稽关系是否正确。

会计报表项目之间基本勾稽关系包括：资产=负债+所有者权益；收入-费用=利润；现金流入-现金流出=现金净流量；资产负债表、利润表及现金流量表分别与其附表、附注、补充资料等相互勾稽等。

对于检查无误的报表，我们再进行下一步的核实分析。

二、核实报表中关键的科目。

此处所讲关键，主要包括三类：一是常规项目，如货币资金、应收账款、存货、短期借款、主营业务收入；二是金额异常变化的项目，例如突然增加和突然减少的项目；三是金额巨大，占资产规模30%以上的项目。

对这些项目的核实有助于我们判断一个企业真实的财务状况。

以下是对一些重要科目的具体核实方法。

（1）主营业务收入：这是担保业务中的关键，能不能担保，担保多大的规模很大程度上取决于企业的主营业务收入，报表上该项科目的金额应该通过纳税申报表、银行对账单、合同、水电费单据、出库单、发票等进行佐证，只有主营业务稳定，收入可靠且有持续性发展的企业才是我们的主要客户群。

（2）应收账款：对中小企业来说，应收账款的影响远远大于一般企业。

对于应收账款，我们不仅要关注总量，还要关注期限结构、对象结构、大额客户和是否有关联方往来等情况。

关注应收账款的增长程度与销售的增长程度的比较，如果前者远远高于后者，就应该有职业敏感性，可能存在虚增资产的嫌疑。

担保公司财务报表模板资产负债表会担保01表编制单位：年月日单位：元资产期末余额年初余额负债和所有者权益（或股东权益）期末余额年初余额资产：负债：货币资金短期借款存出保证金存入保证金交易性资产交易性金融负债应收票据预收保费应收保费应付职工薪酬应收再保款应交税费应收股利应收利息应付利息应付股利应收代偿款其他应付款其他应收款应付再保款委托贷款未到期责任准备金减：委托贷款减值准备担保赔偿准备金委托贷款账面价值其他流动负债抵债资产长期借款持有至到期投资应付债券可供出售金融资产专项应付款长期股权投资预计负债减：长期股权投资减值准备递延所得税负债长期股权投资账面价值其他非流动负债某投资性房地产代管担保基金固定资产负债合计在建工程工程物资所有者权益（或股东权益）：无形资产实收资本（或股本）递延所得税资产资本公积其他资产盈余公积一般风险准备未分配利润资产总计所有者权益（或股东权益）合计利润表会担保02表编制单位：年月单位：元项目本期金额上年金额一、营业收入担保费收入其中：融资性担保费收入手续费及佣金收入评审费收入追偿收入投资收益（损失以“-”号填列）公允价值变动收益（损失以“-”号填列）汇兑收益（损失以“-”号填列）利息收入其他业务收入二、营业支出担保赔偿支出再担保支出手续费及佣金支出利息支出其他业务支出资产减值损失三、营业税金及附加四、提取准备金提取未到期责任准备金提取担保赔偿准备金五、业务及管理费六、营业利润（亏损以“-”号填列）加：营业外收入减：营业外支出七、利润总额（亏损总额以“-”号填列）减：所得税费用八、净利润（净亏损以“-”号填列）现金流量表会担保03表编制单位：年月单位：元项目本期金额上年金额一、经营活动产生的现金流量：收到的担保费收入收到的追偿收入收到税费返还客户保证金增加额收到其他与经营活动有关的现金经营活动现金流入小计担保代偿支付的现金支付给职工以及为职工支付的现金支付的各项税费支付其他与经营活动有关的现金经营活动现金流出小计经营活动产生的现金流量净额二、投资活动产生的现金流量：收回投资收到的现金取得投资收益收到的现金收到其他与投资活动有关的现金投资活动现金流入小计投资支付的现金购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金支付其他与投资活动有关的现金投资活动现金流出小计投资活动产生的现金流量净额三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资收到的现金借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流入小计偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付其他与筹资活动有关的现金筹资活动现金流出小计筹资活动产生的现金流量净额四、汇率变动对现金及现金等价物的影响五、现金及现金等价物净增加额加：期初现金及现金等价物余额六、期末现金及现金等价物余额所有者权益变动表会担保04表编制单位：年月单位：元项目本年金额上年金额实收资本(或股本)资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计实收资本(或股本)资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润所有者权益合计一、上年年末余额加：会计政策变更前期差错更正二、本年年初余额三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）（一）净利润（二）直接计入所有者权益的利得和损失1．可供出售金融资产公允价值变动净额（1）计入所有者权益的金额（2）转入当期损益的金额2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响4．其他上述（一）和（二）小计（三）所有者投入和减少资本1．所有者投入资本2．股份支付计入所有者权益的金额3．其他（四）利润分配1．提取盈余公积2．提取一般风险准备3．对所有者（或股东）的分配4．其他（五）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）3．盈余公积弥补亏损4．一般风险准备弥补亏损5．其他四、本年年末余额担保余额变动表会担保05表编制单位：年月单位：元项目原担保再担保本年数上年数本年数上年数一、期初担保余额其中：融资性担保余额非融资性担保余额二、本期增加担保金额其中：融资性担保金额非融资性担保金额三、本期解除担保金额其中：融资性担保金额非融资性担保金额四、期末在保余额其中：融资性担保在保余额非融资性担保在保余额。

第1篇一、概述担保企业作为金融市场中不可或缺的一环，其主要业务是为企业提供担保服务，以降低企业融资风险，促进企业信用体系建设。

本报告通过对某担保企业的财务状况进行分析，旨在全面评估其经营状况、财务风险及未来发展潜力。

二、企业概况某担保企业成立于20XX年，注册资本XX亿元，是一家综合性担保机构。

公司主要从事企业信用担保、贷款担保、融资租赁担保、股权投资担保等业务。

近年来，公司业务规模不断扩大，市场份额逐年提升，已成为我国担保行业的重要力量。

三、财务报表分析（一）资产负债表分析1. 资产结构分析截至20XX年底，某担保企业总资产为XX亿元，其中流动资产XX亿元，占比XX%；非流动资产XX亿元，占比XX%。

流动资产中，货币资金XX亿元，占比XX%；应收账款XX亿元，占比XX%；预付款项XX亿元，占比XX%。

非流动资产中，长期投资XX亿元，占比XX%；固定资产XX亿元，占比XX%。

从资产结构来看，某担保企业资产以流动资产为主，其中货币资金占比最高，表明公司具有较强的短期偿债能力。

同时，长期投资和固定资产占比相对较低，有利于公司保持业务灵活性。

2. 负债结构分析截至20XX年底，某担保企业总负债为XX亿元，其中流动负债XX亿元，占比XX%；非流动负债XX亿元，占比XX%。

流动负债中，短期借款XX亿元，占比XX%；应付账款XX亿元，占比XX%；预收款项XX亿元，占比XX%。

非流动负债中，长期借款XX亿元，占比XX%。

从负债结构来看，某担保企业负债以流动负债为主，其中短期借款占比最高，表明公司短期偿债压力较大。

同时，长期借款占比相对较低，有利于公司保持财务稳定性。

（二）利润表分析1. 营业收入分析20XX年，某担保企业营业收入为XX亿元，同比增长XX%。

其中，担保业务收入XX亿元，同比增长XX%；其他业务收入XX亿元，同比增长XX%。

从营业收入来看，某担保企业业务结构较为合理，担保业务收入占比最高，表明公司主营业务发展稳健。

第1篇一、前言融资担保作为一种重要的金融工具，在我国金融市场中发挥着越来越重要的作用。

随着我国经济的快速发展，融资担保行业也得到了迅速的扩张。

本报告以某融资担保公司为例，对其财务状况进行分析，旨在为投资者、监管机构及公司管理层提供决策依据。

二、公司概况某融资担保公司成立于2009年，注册资本为1亿元人民币，是一家专业从事融资担保业务的企业。

公司业务范围包括：为中小企业、个体工商户提供融资担保、信用担保、财产担保等。

经过多年的发展，公司已成为业内知名企业，业务规模不断扩大。

三、财务分析1. 盈利能力分析（1）营业收入分析近年来，某融资担保公司营业收入呈现逐年增长的趋势。

2018年营业收入为2.5亿元，较2017年增长20%。

这主要得益于公司业务的不断拓展和市场需求的增加。

（2）毛利率分析2018年，某融资担保公司毛利率为25%，较2017年提高5个百分点。

这表明公司在提高业务量的同时，也提高了业务利润率。

（3）净利率分析2018年，某融资担保公司净利率为10%，较2017年提高2个百分点。

这表明公司在提高业务利润率的同时，也降低了成本费用。

2. 营运能力分析（1）应收账款周转率分析2018年，某融资担保公司应收账款周转率为5次，较2017年提高1次。

这表明公司在收回应收账款方面取得了一定的成效。

（2）存货周转率分析由于融资担保公司业务特点，存货周转率较低。

2018年，某融资担保公司存货周转率为1次，与2017年持平。

（3）总资产周转率分析2018年，某融资担保公司总资产周转率为1.5次，较2017年提高0.2次。

这表明公司在资产利用效率方面有所提高。

3. 偿债能力分析（1）流动比率分析2018年，某融资担保公司流动比率为2.5，较2017年提高0.5。

这表明公司在短期偿债能力方面有所增强。

（2）速动比率分析2018年，某融资担保公司速动比率为2.0，较2017年提高0.3。

这表明公司在短期偿债能力方面表现良好。

担保公司财务数据分析1. 引言担保公司是一种金融机构，其主要业务是提供担保服务。

担保公司的财务数据分析是对其经营状况和财务状况进行评估和分析的重要方法。

通过对担保公司的报表进行分析，可以揭示其盈利能力、偿债能力和运营能力等重要指标，有助于了解担保公司的风险状况和经营潜力。

2. 担保公司报表分析担保公司的财务报表主要包括资产负债表、利润表和现金流量表。

以下将从不同方面对这些报表进行分析。

2.1 资产负债表分析资产负债表是担保公司报表中最重要的一项，它展示了担保公司的资产和负债状况。

主要包括以下几个关键指标：•总资产：反映了担保公司的规模和实力。

一般来说，总资产越大，说明担保公司的经营能力和风险承受能力越强。

•总负债：反映了担保公司的债务状况。

总负债越大，说明担保公司的债务压力越大。

•资产负债率：资产负债率 = 总负债 / 总资产。

资产负债率高，说明担保公司负债较多，相对而言更加脆弱。

2.2 利润表分析利润表反映了担保公司在一定时期内的收入和支出情况，是评估其盈利能力的重要指标。

以下几个关键指标需要进行分析：•营业收入：反映了担保公司的主要业务收入。

营业收入增长，说明担保公司的业务规模扩大，具有良好的发展潜力。

•营业利润：营业利润 = 营业收入 - 营业成本 - 营业费用。

营业利润增长，说明担保公司的盈利能力提高。

•净利润：净利润 = 营业利润 - 所得税 - 各项费用。

净利润增长，说明担保公司的经营效益良好。

2.3 现金流量表分析现金流量表反映了担保公司的现金收入和支出情况，是评估其现金流动状况的重要指标。

以下几个关键指标需要进行分析：•经营活动现金流量：反映了担保公司经营活动带来的现金流入流出情况。

经营活动现金流量增加，说明担保公司的经营活动效益提高。

•投资活动现金流量：反映了担保公司投资活动带来的现金流入流出情况。

投资活动现金流量增加，说明担保公司的投资力度加大。

•筹资活动现金流量：反映了担保公司筹资活动带来的现金流入流出情况。

担保公司的财务报表解读与分析财务报表是担保公司管理层和投资者了解公司财务状况和经营情况的重要工具。

正确解读和分析财务报表可以帮助我们评估担保公司的盈利能力、偿债能力和成长潜力。

在本篇文章中，我们将分析担保公司的财务报表，以便更好地理解其财务状况和绩效。

1.资产负债表分析资产负债表反映了担保公司在特定日期的资产、负债和所有者权益的状况。

通过分析资产负债表，我们可以评估担保公司的偿债能力和资本结构。

首先，我们需要关注公司的流动比率和速动比率。

高流动比率和速动比率意味着公司可以更好地偿还其流动负债，具有更强的偿债能力。

其次，我们应该注意公司的长期负债占总资产的比例。

如果长期负债占比较高，可能存在较高的偿债风险。

除此之外，我们还可以通过分析资产负债表上的权益部分，了解公司的股东权益结构和资本利用情况。

2.利润表分析利润表反映了担保公司在特定期间的营业收入、成本和利润情况。

通过分析利润表，我们可以评估公司的盈利能力和经营状况。

首先，我们应该关注公司的毛利率和净利率。

高毛利率和净利率意味着公司的盈利能力较强。

其次，我们可以关注公司的营业收入增长率和净利润增长率，以了解其成长潜力。

此外，我们还可以分析利润表中的成本结构，寻找成本控制和效率改进的空间。

3.现金流量表分析现金流量表反映了担保公司在特定期间内的现金流入和流出情况。

通过分析现金流量表，我们可以评估公司的现金流动性和经营活动的质量。

首先，我们应关注公司的经营活动现金流量。

正向的经营活动现金流量意味着公司的主营业务产生了足够的现金流入，是公司可持续健康发展的重要保证。

其次，我们可以关注公司的投资活动和筹资活动现金流量，以了解其资本运作和融资能力。

4.财务比率分析财务比率是用于评估担保公司财务状况和绩效的重要工具。

常用的财务比率包括流动比率、速动比率、资产负债率、净利率等。

通过计算和比较这些财务比率，我们可以评估担保公司在不同方面的表现，并和行业标准或竞争对手进行比较。

融资性担保公司财务报表担保公司财务报表模板以下是融资性担保公司和担保公司可能包含的财务报表模板：1. 资产负债表（Balance Sheet）:资产负债表记录了公司在特定日期的财务状况，包括公司的资产、负债和股东权益。

模板包括以下项目：资产：- 流动资产 (Current Assets)：- 现金和现金等价物 (Cash and Cash Equivalents)；- 应收账款 (Accounts Receivable)；- 存货 (Inventory)；- 其他流动资产 (Other Current Assets)；- 非流动资产 (Non-Current Assets)：- 固定资产 (Fixed Assets)；- 投资 (Investments)；- 无形资产 (Intangible Assets)；- 其他非流动资产 (Other Non-Current Assets)；负债和股东权益：- 流动负债 (Current Liabilities)：- 应付账款和应付票据 (Accounts Payable and Notes Payable)；- 短期借款 (Short-Term Borrowings)；- 应付利息 (Interest Payable)；- 其他流动负债 (Other Current Liabilities)；- 非流动负债 (Non-Current Liabilities)：- 长期借款 (Long-Term Borrowings)；- 应付债券 (Bonds Payable)；- 长期负债 (Long-Term Liabilities)；- 其他非流动负债 (Other Non-Current Liabilities)；- 股东权益 (Shareholders' Equity)：- 股本 (Share Capital)；- 资本公积 (Capital Surplus)；- 盈余公积 (Retained Earnings)；- 未分配利润 (Undistributed Profits)；- 其他股东权益 (Other Shareholders' Equity)；2. 利润表（Income Statement）:利润表记录了公司在特定期间内的收入、成本和净利润。