贷款风险分类偏离度检查

贷款分类准确性的影响因素及改进建议“提高贷款分类准确性——提足拨备——做实利润——资本充足率达标”是银监会成立之初就明确提出的持续监管要求，其中提高贷款分类准确性是实现持续监管的基础和前提。

为切实做好贷款分类准确性的监管工作，XX银监分局对近年来贷款分类偏离度检查中发现的问题进行梳理、分析，并提出了相关政策建议。

一、影响贷款分类准确性的因素（一）绩效考核因素的影响。

商业银行最基本的经营目标就是获取利润，为投资者贡献理想的每股收益。

实施绩效考核是促进经营者实现这一目标的主要管理手段。

而实行五级分类则要求商业银行经营者审慎地划分相关资产形态，意味着要计提足额的损失准备、减少利润、降低每股收益。

在涉及整体和局面利益平衡情况下，实施绩效考核和实行五级分类之间存在明显冲突。

从近年的监管实践看，凡是应该向下调整资产形态而未调整的，均不同程度地受到了绩效考核因素的影响。

（二）授信政策因素的影响。

商业银行对客户的关系是一个较为长期的业务关系，其授信政策具有长期性、相对稳定性，五级分类是以动态的信息对其授信政策予以支持，具有很强的时效性。

当二者发生冲突时，商业银行很有可能被迫放弃后者。

以XX市某钢铁企业为例，该企业因受金融危机影响，2009年营业收入大幅下降，出现较为严重的亏损，短期偿债能力指标――流动比不足0.8，该客户的贷款形态应划分为关注类较为适宜，但银行的分类形态却是正常类。

对此，被查行给出的主要理由是：按照其上级行的授信政策，如果客户的贷款形态从正常类调整为关注类，对该客户进行借新还旧、还旧借新等倒贷手续，就很难获得上级行的审核批准，更不用说增加授信了。

（三）分类数理模型因素的影响。

当前各银行业机构贷款五级分类的数理模型不尽相同。

如某银行分类的数理模型是矩阵模型，由以信用等级为代表的客户评价和以第二还款来源为代表的债项评价组成两个向量，形式上非常直观。

问题是假设某客户信用等级为AAA，又有合适的第二还款来源的话，不管该客户即期的财务状况、经营成果和现金流量如何，从矩阵上看就很难将贷款归类为关注级别以下。

商业银行贷款偏离度范围
1. 监管要求，监管机构通常会制定贷款偏离度的指导原则或限制，以确保银行的贷款风险控制在合理范围内。

这些指导原则可能会规定贷款偏离度的上限或要求银行报告和解释超过某个阈值的贷款偏离度情况。

2. 银行内部政策，商业银行在制定贷款政策时也会考虑贷款偏离度的控制范围。

银行可能会设定内部限制，例如要求贷款偏离度不超过一定比例或金额，以确保贷款风险可控。

3. 市场环境，市场环境的变化也可能会影响商业银行贷款偏离度的范围。

在经济繁荣期间，银行可能更愿意放宽贷款条件，导致贷款偏离度的范围相对较大。

而在经济衰退或金融危机期间，银行可能更加谨慎，对贷款偏离度的控制范围会更严格。

4. 贷款类型和借款人特征，不同类型的贷款和借款人的特征也会影响商业银行贷款偏离度的范围。

例如，对于个人消费贷款，银行可能会设定较为宽松的贷款偏离度范围，因为这类贷款通常规模较小且风险较低。

而对于企业贷款或房地产贷款等规模较大、风险较高的贷款，银行可能会设定较为严格的贷款偏离度范围。

5. 风险管理能力，商业银行自身的风险管理能力也会影响贷款
偏离度的范围。

如果银行具备较强的风险管理能力，包括准确的风
险评估和监控体系，那么它可能会有能力容忍较大的贷款偏离度范围。

相反，如果银行的风险管理能力较弱，那么它可能会更加谨慎，将贷款偏离度范围控制在较小的范围内。

总结起来，商业银行贷款偏离度范围受到监管要求、银行内部
政策、市场环境、贷款类型和借款人特征以及风险管理能力等多个
因素的影响。

范围的具体数值因银行和具体情况而异，需要根据具
体的监管和内部政策来确定。

信用社（银行）贷款五级分类考核验收标准被考核验收单位：编号项目分值备注得分1一、组织建设、实施方案及落实。

102 （一）安排部署、制定分类方案和操作实施细则2查看文件，缺一项扣1分。

3 （二）成立了信贷资产分类领导小组；2查看资料没有成立或信用社主任为组长的不得分。

4 （三）落实了各级分类人员的岗位、职责、和权限；2落实了各个分类岗位职责、权限的得满分，否则不得分。

5 （四）制定了各类信贷风险资产的规章制度；2制定了各项分类资产的规章制度得满分，否则不得分。

6 （五）止验收日、分类岗位的职责落实情况。

2止验收日，各分类岗位人员能够履行职责的满分，否则不得分。

7二、风险分类动员培训。

58 （一）培训范围、参加人员；1培训面达到95%以上的满分，否则不得分。

9 （二）培训方式、培训内容；(集中培训、现场答疑、案例辅导、理论考试）2每缺一项扣.5分。

10 （三）培训的效果；（现场抽查部分信贷员进行知识问答）2合格的满分，不合格不得分。

11三、五级分类考试。

512 （一）参加考试的人员范围；2参加面在95%以上得满分，每低10%扣1分，直至扣完。

参加人员包括机关全体、各领导、信贷员和信用社会计。

13 （二）考试的结果。

3全部合格的满分、合格率80%以上的2分，在80%以下得1分14四、信息交流。

515 （一）准确的向联社报送分类数据；3准确向联社报送分类数据的满分，否则不得分。

16 （二）报送的分类数据真实、准确、及时；2报送的数据真实、准确、及时的满分，否则酌情扣减。

17五、风险分类的涵盖内容。

518 风险分类涵盖所有的信贷资产得10分。

没有全部涵盖的，按照每少1户扣减2分，直至扣完；519六、信贷档案搜集和管理。

1020 （一）档案信息资料的收集是否完整；(确实的必须书面说明)4按照《潼关县信贷档案管理办法》的规定，齐全的的满分，不全的，缺失一项扣分。

分类后的档案管理是否规范。

21 （二）风险分类的资料是否真实有效；322 （三）贷款档案管理是否规范；323七、分类流程及执行情况。

农村信用社贷款分类偏离度浅议科学准确地进行贷款分类不仅是监管当局的监管要求，更是农村信用社全面、准确地识别、反映和监控风险的前提。

只有严格进行贷款分类，才能真实的反映信贷资产风险状况，才能充分提足拨备，从而提高农村信用社的风险防范水平。

如果贷款分类发生偏离，就会影响贷款分类的准确性和真实性，掩盖信贷管理存在的问题和贷款的风险状况。

根据省联社贷款分类偏离度检查情况来看，被查单位均存在不同程度的偏离，下面就农村信用社贷款偏离度存在的原因谈一下自己的看法。

一、贷款分类偏离度的含义贷款分类偏离度是指商业银行在对贷款进行五级分类时存在形态划分结果与实际形态相差异的程度。

包括不良贷款总体分类的偏离程度和五级分类中各类形态的偏离程度。

其计算公式：相对偏离度＝（检查确认的不良贷款比例/被查机构自己认定的不良贷款比例－1）×100％；绝对偏离度＝检查确认的不良贷款比例－被查机构自己认定的不良贷款比例。

《山东省农村信用社信贷资产风险分类实施细则（试行）》中规定，偏离度为检查认定不良率与账面不良率之间的差，在进行计算时采用绝对偏离度的计算公式。

二、贷款分类偏离度存在的原因贷款分类偏离度直白地说就是分类不正确造成的误差，产生误差的原因主要在“分”上，而不是管理上，贷款五级分类其实就是人脑主观思维的一个过程，由于不同的人对于事物的识别、判断能力的不同，势必会造成对同一事物的认定结果不同。

另外，在目前仅有绝对的五级分类定义，没有绝对的分类标准的情况下，贷款分类在合理的范围内存在偏离度也是必然的事情。

根据全省贷款风险分类偏离度检查情况来看，本人认为产生分类偏离度的原因主要有以下几个方面：（一）五级分类标准模糊，准确度具有偏差。

五级分类主要以内在风险为主要依据，分类标准强调贷款损失的可能性，根据可能发生的损失程度划分为五级，在贷款的五级分类中虽然对每个类别的贷款都下了定义，并阐述了基本特征，但在实际操作中对贷款分类难以准确判断，特别是相近类别之间更难以把握，确定的分类标准比较模糊，而且弹性较大。

贷款风险分类偏离度检查培训课程引言:贷款风险分类偏离度检查是对金融机构贷款组合风险进行评估的重要工具。

通过对贷款组合进行分类和评估，银行可以更好地管理风险，保障金融稳定性和资金安全。

为了提高金融机构从业人员对贷款风险分类偏离度检查的理解和应用能力，我们特开设了该培训课程。

一、课程目标：本培训课程旨在帮助从业人员深入了解贷款风险分类偏离度检查的概念、原理和方法，并能够运用相关工具进行分析和决策，从而提升金融机构贷款风险管理的能力。

二、培训内容：1. 贷款风险分类偏离度检查的概述- 介绍贷款风险分类偏离度检查的定义和背景- 解释贷款风险分类偏离度检查的重要性和意义2. 贷款风险分类方法- 介绍常用的贷款风险分类方法，包括基于贷款对象、贷款用途、还款来源等分类方法- 分析各类分类方法的优缺点和适用情况3. 贷款风险分类偏离度计算- 解释贷款风险分类偏离度计算的原理和公式- 演示如何利用贷款风险分类偏离度计算工具实施分析4. 贷款风险分类偏离度检查实践- 分析实际案例，从贷款风险分类偏离度的角度进行评估- 讨论如何根据评估结果制定合理的贷款管理措施5. 风险管理的关键因素- 介绍影响贷款风险分类偏离度检查结果的关键因素，如经济环境、政策法规和组织内部管理等方面的因素- 分析如何在不同环境下合理应对风险三、培训方法：本课程采用理论讲解与实践案例相结合的方式，通过授课、讨论和案例分析等形式，帮助学员理解和应用贷款风险分类偏离度检查的相关工具和方法。

四、培训对象：本培训课程面向金融机构相关从业人员，包括贷款部门、风险管理部门以及内部审计部门的工作人员。

同时，也欢迎对贷款风险分类偏离度检查感兴趣的金融从业人员参加。

五、培训效果评估：为了确保培训效果的实现，我们将根据学员的学习情况和培训后的应用情况，进行培训效果的评估与回访。

同时，学员还有机会参加培训后的案例辅导班，进一步提升应用能力和解决实战难题的能力。

六、总结：贷款风险分类偏离度检查是金融机构风险管理的核心内容之一，是确保金融机构安全经营和资金安全的重要保障。

真实不良贷款和账面不良贷款存在偏离的原因分析今年商业银行不良贷款将继续增长，风险点除产能过剩行业、小微企业较集中的制造业等不良贷款多发领域外，大中型企业、房地产行业在去库存过程中的违约风险也需重点关注。

隐藏不良资产成隐患“贷款偏离度检查一直都有，只是今年专门强调了不良这一块。

去年我们做信贷资产真实性检查时，发现了大量分类不准确的问题。

”广东地区一位银监部门人士如是说。

多位业内人士表示，组织开展不良贷款分类偏离度检查旨在对银行业真实不良率“摸底”，督促银行业主动释放风险。

最近一两年，商业银行不良贷款压力攀升，部分银行有粉饰报表的冲动。

部分中小、农村金融机构对于贷款的分类不准确，导致报表不能真实反映资产质量情况。

国泰君安银行研究团队此前发布的报告认为，投资者认为的16家上市银行“真实不良率”为5.5%，“估值隐含不良率”为13.89%，而银行报表披露的不良率仅为1.64%。

该团队认为，资产质量成为目前银行基本面的决定因素，东部沿海地区的资产质量有企稳迹象。

“估值隐含不良率”又称“估值可承受/容忍不良率”，指上市银行估值已经完全隐含最糟糕情景假设下的不良率。

按照国泰君安的测算，目前上市银行尚有1.9万亿拨备余额、1.6万亿的PB(市净率)估值、1.3万亿税后净利润，将这些“安全垫”全部用来对冲损失后，银行不良率最高可达13.89%。

中国社科院金融研究所银行研究室主任曾刚表示，部分商业银行通过一些手段来隐藏不良资产，主要手段之一是在贷款分类方面“做手脚”，如将出了问题和有瑕疵的贷款归入“关注类”而非“不良类”。

此外，还可以通过同业业务、票据业务、资管业务、与资产管理公司交易来调节不良贷款的数字。

曾刚认为，这些商业银行可能是想通过“以时间换空间”的方式让报表好看一些。

因为如果报表太难看，银行的很多业务资格可能会被监管部门取消。

虽然通过种种手段，不良贷款的真实情况被暂时隐藏，但实际风险仍然存在。

如果偏离度太大，会导致本来应该暴露的风险延后并不断累积，对商业银行长期稳健经营构成隐患。

中国银行业监督管理委员会办公厅关于进一步做好农村合作金融机构贷款风险分类工作的通知文章属性•【制定机关】中国银行业监督管理委员会(已撤销)•【公布日期】2006.06.21•【文号】银监办发[2006]166号•【施行日期】2006.06.21•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】失效•【主题分类】银行业监督管理正文*注：本篇法规已被：中国银监会关于发布银行业规章和规范性文件清理结果的公告（发布日期：2011年1月5日，实施日期：2011年1月5日）废止中国银行业监督管理委员会办公厅关于进一步做好农村合作金融机构贷款风险分类工作的通知(银监办发〔2006〕166号)各银监局(西藏除外)：自全国合作金融监管暨改革工作会议以来，农村合作金融机构贷款五级分类以培训为重点的前期工作已基本结束，目前各地陆续进入分类操作阶段。

为确保贷款五级分类质量，实现摸清风险底数、提高经营管理水平、增强风险控制能力、初步形成健康的信贷文化的工作目标，现就进一步做好农村合作金融机构贷款五级分类工作提出如下要求：一、完善考核机制，做实资产和利润。

一是各银监局要及时了解并解决影响贷款五级分类的认识问题和制度性问题，对以账面利润为指标对基层农村信用社进行综合考核的省联社，要督促其修订和完善相关的考核制度和办法，取消按账面利润考核盈利水平的做法，实行按经营利润（即账面利润＋当年提取拨备＋当年消化包袱）考核，从根本上解决因担心五级分类后不良贷款增加造成拨备增提，账面利润减少，进而降低评级结果的问题。

二是为了客观真实地揭示贷款风险，各级监管部门2006年末可不按五级分类对农村信用社进行“双降”考核，从2007年起，统一以2006年末五级分类结果为基数，对贷款质量进行考核。

二、切实采取措施，提高分类质量。

一是要严格标准，规范操作。

各农村合作金融机构要严格按照银监会下发的《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》（以下简称《指引》）关于信贷资产风险分类的标准、要求、操作程序、管理考核等方面的规定，对表内外信贷资产实施分类。

贷款风险分类偏离度检查培训课程贷款风险分类偏离度检查培训课程一、培训背景与目的随着金融体系的发展和贷款市场的不断扩大，银行和金融机构面临着越来越多的贷款风险。

为了准确评估和管理这些风险，贷款风险分类偏离度检查成为了银行和金融机构必不可少的工具。

本次培训课程旨在帮助参与者了解贷款风险分类偏离度检查的基本概念、方法和应用，提高其贷款风险管理能力。

二、培训内容与安排1. 贷款风险分类偏离度检查概述1.1 贷款风险的定义与分类1.2 贷款风险分类偏离度检查的意义和目的1.3 贷款风险分类偏离度检查的流程与方法2. 贷款风险分类模型建立与应用2.1 贷款风险分类模型的建立原则和方法2.2 贷款风险分类模型的评估与优化2.3 贷款风险分类模型的应用案例3. 贷款风险分类偏离度检查数据准备与处理3.1 贷款风险分类偏离度检查所需数据的获取与准备3.2 贷款风险分类偏离度检查数据的清洗与转换3.3 数据质量控制与监测4. 贷款风险分类偏离度检查的结果分析与解释4.1 贷款风险分类偏离度检查结果的分析方法与指标4.2 贷款风险分类偏离度检查结果的解释与应用4.3 贷款风险分类偏离度检查结果的报告与呈现5. 贷款风险分类偏离度检查的监测与改进5.1 贷款风险分类偏离度检查的监测与控制5.2 贷款风险分类偏离度检查的改进与优化5.3 贷款风险分类偏离度检查的持续改进机制三、培训方法与手段1. 理论讲授：通过讲解PPT、案例分析等方式，传授贷款风险分类偏离度检查的基本概念、方法和应用。

2. 实例演练：通过实际案例的演练，帮助参与者熟悉贷款风险分类偏离度检查的流程与方法，提高实践能力。

3. 小组讨论与互动：通过小组讨论、互动问答等方式，促进参与者的思考和交流，加强学习效果。

4. 现场辅导和实践指导：通过实际操作、辅导和指导，帮助参与者掌握贷款风险分类偏离度检查的实施技巧。

5. 考核与评估：通过培训结束后的考核和评估，对参与者的学习效果进行评估，并提供相关证书。