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会计基础工作标准化检查策划方案一、检查目的。
1.1 会计基础工作标准化至关重要啊。
就像盖房子打地基，基础不牢，地动山摇。
咱们做这个检查呢，就是要确保会计工作的地基打得稳稳当当的。
要是会计基础工作乱成一团麻，那整个财务工作就像没头的苍蝇，到处乱撞。
1.2 让企业的财务信息真实可靠。
这可不是小事儿，那财务数据就像企业的健康指标一样，一点都不能含糊。
准确的财务数据能让老板心里有数，就像开车有个靠谱的导航，不会迷失方向。
二、检查内容。
2.1 会计凭证的规范。
这会计凭证啊，就好比是会计工作的小证据。
得看看凭证的填写是不是规规矩矩的，要素全不全。
日期、摘要、金额啥的，一个都不能少，少了就像炒菜缺了盐，没滋没味的。
字迹还得清晰，要是写得像鬼画符，那可不行，以后查账的时候都找不着北。
2.2 账簿的设置与登记。
账簿就像会计的大账本，里面的分类得清清楚楚。
总账、明细账得像排兵布阵一样有条有理。
登记的时候，不能瞎写，要按照规定来，就像走在路上得遵守交通规则一样。
要是账簿乱七八糟的，那整个财务状况就像雾里看花，看不真切。
2.3 财务报表的编制。
这财务报表可是企业的面子工程，也是里子工程。
数据得准确无误，格式也得符合要求。
就像人出门得穿得体面一样，报表也得整得规规矩矩。
如果报表有问题，那给投资者或者管理层看的时候，就像给人看一张假脸，没有可信度。
三、检查方式。
3.1 全面检查。
咱就像大扫除一样，把所有和会计基础工作相关的东西都翻出来检查一遍。
不能放过任何一个角落，不管是大的账目，还是小的凭证，都得仔仔细细过一遍筛子。
3.2 抽样检查。
有时候全面检查太费时间精力了，那就抽样呗。
不过抽样也不能太随意，得像抽奖一样公平公正，有代表性。
从不同的业务、不同的时间段里抽，这样才能大致了解整体的情况。
要是抽样抽得不好，就像盲人摸象，只能看到局部，看不到全貌。
四、检查人员安排。
要挑选那些有经验的、细心的人员。
就像选工匠一样，手艺好的才能把活儿干得漂亮。
会计基础工作标准化检查策划方案一、检查目的。
1.1 会计基础工作标准化至关重要。
就像盖房子打地基一样，基础不牢，地动山摇。
这会计基础工作要是不标准，那整个财务的“大厦”就可能摇摇欲坠。
咱们检查的目的呢，就是要确保这个“地基”打得又稳又牢。
1.2 为了让企业的财务信息准确无误。
财务信息就像企业的眼睛，能让企业看清自己的状况。
如果会计基础工作乱七八糟，那这双“眼睛”就成了近视眼、老花眼，啥都看不清楚，企业还怎么健康发展呢？二、检查范围。
2.1 会计凭证。
这可是重中之重，就像厨师做菜的原料一样，凭证要是不规范，就像用了烂菜叶子做饭，那肯定不行。
咱们得看看凭证的填写是否完整、准确，有没有该有的签字盖章啥的。
2.2 会计账簿。
账簿得像图书馆的书架一样整齐有序。
咱们要检查账簿的设置是否合理，登记是否及时准确，有没有乱涂乱画、随意更改的情况，那可真是像在图书馆的书上乱涂一样不文明、不专业。
2.3 财务报表。
这是企业给外界看的一张脸。
咱们得看看这张脸是不是干净漂亮。
报表的编制是否符合规定，数据是否真实可靠，有没有虚报瞒报的情况，要是有，那就是在脸上抹黑，丢人现眼的事儿。
三、检查方法。
3.1 全面检查与抽样检查相结合。
全面检查就像大扫除，每个角落都不放过，但有时候时间精力有限，那就得抽样检查，就像抽检产品质量一样，从众多样本里挑一些来检查，以小见大。
3.2 实地检查与资料审查相结合。
实地检查就像警察到现场办案，到财务部门去看看实际操作情况。
资料审查呢，就像看档案一样，审查各种会计资料。
两者结合起来，才能把问题看得更透彻。
四、检查人员安排。
4.1 挑选专业的会计人员。
这就像组建一个精锐部队，得是懂行的人。
这些会计人员得有丰富的经验，就像老司机开车一样，遇到啥问题都能应对自如。
4.2 可以适当加入外部审计人员。
这就像请外援，外部审计人员往往能带来不一样的视角，就像外来的和尚会念经一样，有时候能发现内部人员忽略的问题。
会计基础工作检查实施方案一、引言会计基础工作是公司财务管理的核心，对于确保企业财务状况的准确和透明具有重要作用。
为了确保会计基础工作的有效实施，本文将提出一个检查实施方案，以确保会计工作的规范性和准确性。
二、建立内部控制制度为了确保会计基础工作的准确性和规范性，公司应建立内部控制制度。
这包括明确的会计流程和规范的操作指南。
制定明确的会计政策和程序，明确责任和权限，以确保会计工作的准确性和规范性。
三、建立财务制度建立财务制度是确保会计基础工作准确性的重要一环。
公司应制定财务制度，明确会计准则和会计政策，确保会计处理符合法律法规和会计准则的要求。
此外，公司还应建立财务档案管理制度，确保财务信息的完整性和可靠性。
四、加强财务报表的编制与审核财务报表是公司财务状况的真实反映，因此财务报表的编制与审核非常重要。
公司应确保财务报表按照会计准则的要求编制，并由专业人员进行审核。
同时，公司还应加强对财务报表编制和审核过程的监督，确保财务报表的准确性和可靠性。
五、加强会计核算会计核算是会计基础工作的核心，对于公司财务状况的准确反映具有重要作用。
公司应加强会计核算工作，确保会计凭证的准确性和完整性。
同时，公司还应建立健全的会计档案管理制度，确保会计信息的完整性和可靠性。
六、加强内部审计内部审计是保障会计基础工作准确性的重要手段。
公司应建立内部审计制度，定期对会计基础工作进行审计。
通过内部审计，可以及时发现和纠正会计处理中存在的问题，确保会计工作的准确性和规范性。
七、建立风险管理制度风险管理是保障会计基础工作的重要环节。
公司应建立风险管理制度，对可能影响会计基础工作准确性的各种风险进行有效管理。
例如，建立防范欺诈行为的制度，加强对内部控制的监督，确保会计基础工作的准确性和规范性。
八、加强员工培训和教育员工是公司会计基础工作的执行者，他们的素质和能力直接影响会计工作的准确性和规范性。
公司应加强员工培训和教育，提高员工的会计基础知识和技能，增强他们的责任意识和规范意识。
会计基础工作检查方案一、前言会计基础工作是企业在财务管理中最基础的部分，是企业的经济活动过程中必须进行的基础性工作。
本文旨在总结会计基础工作的检查方案，以保证企业财务管理的规范性和准确性。
二、检查方案1. 审计收入与支出凭证审计收入凭证包括销售收入、服务收入等，审计支出凭证包括采购支出、劳务支出、费用支出等。
在审核凭证中，应注意以下几点：（1）发票真实性核查：发票是否与收/付款凭证相符，发票金额是否与收/付款凭证上的金额一致。
（2）凭证的合理性：包括凭证确凿性、凭证的真实性、凭证的完整性，凭证是否符合规定的行业标准和财务管理要求等。
（3）科目的合理性：收款凭证和付款凭证对应的科目名称是否匹配，收款凭证和付款凭证是否符合财务科目计划。
（4）业务费用的真实性：检查预收、预付账款是否符合业务实际，检查劳务报酬、业务往来的真实性及是否符合税务规定等。
2. 检查银行账户企业的银行账户是企业的现金管理中最为重要的一环，具有至关重要的作用。
在检查银行账户的时候，应注意以下几点：（1）银行流水账单真实性的核查：资金的进出是否符合业务流程，资金的进出是否与收/付款凭证和资金流动表相符，资金的进出是否与管理层的授权相符等。
（2）相关账户的合法性：如银行账号是否与往来单位的资料相符，已停止使用的无效账号是否已作废等。
（3）银行账户的余额：检查银行账户的余额、不动产、冻结账户等状况是否符合管理层的预期，是否需要进行调整等。
（4）银行存款、贷款、担保等的真实性：检查银行存款、贷款及公司负债状况等是否符合事实。
3. 检查固定资产固定资产是企业的重要财务组成部分之一，检查固定资产主要包括以下几个方面：（1）固定资产账面余额和实际物资的核实: 包括固定资产的原价和累计折旧等，在年末应对固定资产进行清理，归档其相关资料，进行年末结算。
（2）固定资产折旧的计算核定：对固定资产进行财务核算，对企业的资产负担进行分配或计算预计的折旧额。
会计基础工作检查实施方案会计基础工作是企业日常运营中的重要内容，其质量直接影响企业的经营效益和形象。
为了保证会计基础工作的正确性和规范性，需要制定并实施会计基础工作检查实施方案。
以下是具体实施方案：
一、检查对象
1. 企业的会计部门；
2. 与会计部门有关的其他部门。
二、检查内容
1. 会计核算的正确性；
2. 企业财务信息的真实性和完整性；
3. 税务和财务法律法规的遵守情况；
4. 会计档案和账簿的规范性和完整性。
三、检查方法
1. 抽查会计凭证、账簿和报表；
2. 调查原始凭证、交易流程和相关人员；
3. 现场检查会计档案和资料；
4. 与财务部门相关人员进行面对面交流和询问。
四、检查频次和时间
1. 每月对会计凭证、账簿和报表进行日常检查；
2. 每季度的会计档案、资料和会计核算流程的综合检查；
3. 年度内定期对财务部门进行全面检查。
五、检查结果处理
1. 向检查对象提供检查结果和意见；
2. 就发现的问题提出整改要求；
3. 对已整改的问题进行跟踪检查。
本次检查方案的实施，将有利于企业的财务工作规范化，及时发现和纠正问题，确保企业的财务信息真实、准确、完整和合法，提高企业的经济效益和信誉度。
会计基础工作检查方案一、概述会计是一项十分重要的工作，它不仅对企业的经济决策起着至关重要的作用，而且对企业的经济稳定和发展也有着重要意义。
因此，我们要加强对会计工作的检查和管理，确保会计工作的质量和真实性。
本文将从会计基础工作的角度出发，介绍一些检查方案和要点，以帮助您更好地进行会计工作检查。
二、检查方案1、财务报表检查（1）资产负债表1.检查资产负债表的编制是否按照国家财务会计准则的规定进行，是否反映了企业的财务状况和经营成果。
2.检查资产负债表所包含的信息是否完整准确，是否有漏报、虚报、误报等问题。
3.检查资产负债表中各项科目的计算是否正确，是否符合国家财务会计准则的规定，以及是否与相关的凭证记录相符。
（2）利润表1.检查利润表的编制是否按照国家财务会计准则的规定进行，是否反映了企业的经营成果和盈利水平。
2.检查利润表所包含的信息是否完整准确，是否有漏报、虚报、误报等问题。
3.检查利润表中各项科目的计算是否正确，是否符合国家财务会计准则的规定，以及是否与相关的凭证记录相符。
（3）现金流量表1.检查现金流量表的编制是否按照国家财务会计准则的规定进行，是否反映了企业的现金流入流出情况及其变动原因。
2.检查现金流量表所包含的信息是否完整准确，是否有漏报、虚报、误报等问题。
3.检查现金流量表中各项科目的计算是否正确，是否符合国家财务会计准则的规定，以及是否与相关的凭证记录相符。
2、固定资产管理1.检查固定资产台账是否真实、准确，是否清晰易懂。
2.检查固定资产盘点是否定期进行，盘点记录是否完整详细，是否与台账记录相符。
3.检查固定资产出借和报废程序是否符合企业内部管理规定，是否经过相关部门的批准。
3、票据管理1.检查票据的编号是否连续、准确，票据的存放、使用是否合规。
2.检查票据的开具、填写、使用是否符合企业内部管理规定，是否有账外使用情况、一张票据多次使用情况等问题。
3.检查票据的收发、审核、会签程序是否规范，是否经过相关部门的审批。
会计基础工作检查方案
一、简述
会计基础工作检查是指对公司的会计工作进行全面、系统的检查，确保会计记录的真实、准确、完整和规范，保证财务报表的准
确性，协助管理者进行科学决策。
本文主要从会计基础工作具体要
求入手，提出会计基础工作检查方案。
二、检查内容
（一）账户设置与管理
1. 账簿和账户的设置是否和公司实际情况相符；
2. 是否按照应收、应付、资产、负债等科目分类设置账目；
3. 是否设定账单编号、账务日期等必要信息以统计收支情况；
4. 是否及时更新账户余额、账务明细等信息，保证真实、准确；
5. 是否设定权限及账号密码设置，加强账户信息保密性；
（二）会计记录审核
1. 检查会计记录的及时性，确保记录在账簿上的交易时间与业
务实际发生时间一致；
2. 比对原始凭证、日记账，会计账册等会计资料是否相符，避
免记录错误，避免多项业务错误记录；
3. 审核各种账目的准确性和完整性，容易与业务实质相符合；。
会计基础工作规范检查报告一、工作概述本次会计基础工作规范检查旨在检查企业会计基础工作的规范性和准确性，保障企业会计信息的真实可靠性，进一步提高会计工作的水平和效益。
二、检查内容1.会计档案管理情况：检查企业的会计档案管理是否合规、完整、准确，并核对档案的保存期限和存放地点是否符合相关规定。
2.会计凭证的处理情况：检查企业会计凭证的填制、审核、过账等环节，确保会计凭证的完整性和准确性，并核对凭证的编号和归档情况。
3.财产管理情况：检查企业的固定资产和无形资产的登记、折旧、盘点等工作是否规范，核对实物与账面的一致性。
4.会计账簿和报表的编制：检查企业会计账簿和报表的编制是否准确、完整，核对账簿与报表的一致性和合规性。
5.成本核算和费用控制情况：检查企业的成本核算和费用控制是否规范，核对成本和费用的计算方法和核算依据是否合理。
三、检查结果及建议根据对企业会计基础工作的全面检查，得出以下结果及建议：1.会计档案管理情况经检查，企业的会计档案管理基本合规，档案完整保存并按要求归档，但在存放地点的标示和分类方面还需进一步改进。
建议企业明确档案存放地点的标示，并按照要求分类整理，以提高档案管理的效率和准确性。
2.会计凭证的处理情况会计凭证的填制、审核、过账等环节基本规范，但在凭证的初审和复审环节存在不完善的情况。
对于初审人员，建议加强对凭证的规范性和准确性的审核，确保填制无误；对于复审人员，则需更加严格审核凭证的正确性和完整性。
另外，建议把凭证的编号作为重要的核对依据，严格按照顺序进行编制，并建立健全凭证编号到账簿的关联机制。
3.财产管理情况财产管理方面表现出较高的规范性和准确性，固定资产和无形资产的登记、折旧和盘点工作基本按要求进行。
但还需加强固定资产的台账管理和实物与账面的核对，避免误差的发生。
4.会计账簿和报表的编制企业的会计账簿和报表编制相对规范，能够准确反映企业的财务状况和经营成果。
但建议在编制过程中加强对账簿和报表的审核，确保数据的准确性和一致性，减少错误的发生。
初级会计实务章节复习计划
对于初级会计实务的学习，合理的章节复习计划是至关重要的。
下
面将为大家介绍一套详细的初级会计实务章节复习计划，希望能帮助
大家高效备考。
第一阶段：第一章至第三章
在这一阶段，主要是对初级会计实务的基础知识进行系统梳理和复习。
首先，要对会计基础知识、会计要素、会计等式、会计分录等内
容进行逐一温习，确保基础牢固。
其次，要重点关注会计凭证、原始
凭证、会计账簿等内容，做到知识point-to-point，相互联系，加深记忆。
第二阶段：第四章至第六章
这一阶段主要是学习和掌握会计的核算方法和程序。
要重点复习会
计科目的确定方法、账户的开设和结转、损益会计要求等内容。
同时，要注重实操练习，通过做题加深理解，提高解题能力。
第三阶段：第七章至第九章
在这一阶段，需要复习和掌握会计报表的编制和分析。
重点关注资
产负债表、利润表、现金流量表等内容，掌握编制方法以及相关的分
析技巧。
同时，要多做一些会计报表分析的案例，提高对报表的理解
和解读能力。
第四阶段：第十章至第十二章
最后一个阶段是进行综合复习和强化练习。
这个阶段要注意将前面学过的知识进行串讲，做到知识体系的完整性和连贯性。
同时，要多做模拟试题和真题，检验自己的学习效果，找出薄弱之处及时弥补。
通过以上四个阶段的章节复习计划，相信大家可以在初级会计实务考试中取得不错的成绩。
加油！。
策划方案会计基础工作检查方案一、前言本检查方案是为确保公司会计基础工作的规范性和准确性，保障公司财务管理的合法性和有效性，制定的一项重要工作方案。
本方案将对公司的会计基础工作开展全面检查，为公司的财务管理提供有力保障。
二、检查范围公司会计基础工作的检查范围主要包括以下几个方面：1. 会计制度和会计政策的制定和执行情况。
2. 会计账簿和财务报表的编制、核对和审计情况。
3. 成本核算、固定资产管理和应收应付管理的情况。
4. 税务管理和税务合规性的情况。
5. 内部控制、风险管理和审计评估的情况。
三、检查内容1. 会计制度和会计政策的制定和执行情况的检查内容（1）是否制定了符合实际情况的会计制度和会计政策，并在公司内部广泛宣传和落实。
（2）是否存在未经过内部审批和批准的会计政策和制度的情况。
（3）会计政策和制度的执行情况是否符合相关法律法规和公司的实际情况，并是否存在漏洞和风险。
2. 会计账簿和财务报表的编制、核对和审计情况的检查内容（1）核对公司的会计账簿和财务报表的准确性和完整性，并查看相关凭证和文书的审批和记录情况。
（2）检查会计账簿和财务报表是否符合相关法律法规和公司内部制度，并是否存在错误和漏洞。
（3）检查公司的财务报表是否真实、准确，是否反映公司的真实经营状况和财务状况。
（4）是否存在财务报表的虚报、误报和隐瞒等行为。
3. 成本核算、固定资产管理和应收应付管理的情况的检查内容（1）检查公司的成本核算系统是否健全，并核查相关成本数据的真实性和准确性。
（2）检查公司固定资产台账和管理制度的执行情况，对固定资产的评估和折旧核算情况进行核查。
（3）检查公司应收应付账款的管理情况，对应收应付款项的真实性和准确性进行核查。
4. 税务管理和税务合规性的情况的检查内容（1）检查公司的税务管理制度和税务合规制度是否符合法律法规的要求，并在企业内部广泛宣传和落实。
（2）检查公司的税款缴纳情况和相关报表的填报是否按规定进行，是否存在滞纳金和罚款等问题。
请各分子公司财务主任,拟订一季度专业内控工作自查计划,3月底报自查结果,范围包括销售\采购合同、待处理遗留事项进展、会计核算基础规范、档案、税务风险等方面，4月份股份财务部组织抽查。
自查报告报王琳处关于内蒙古新威远生物化工有限公司一季度财务自查的报告1、财务制度和内控建设本公司财务制度建设及执行情况检查有无具体的财务制度和文档，检查是否按制度执行有完善会计政策、会计核算办法和流程查看有无具体的会计政策及相关规定财务人员岗位职责和职位说明书的建立和执行情况检查财务人员的岗位职责和职位说明书是否建立内部会计控制体系的建立和执行情况查看相关文件集团统一的财务制度的存档、学习和执行情况检查有无集团财务制度是是否归档，财务人员是否了解，具体工作是否有严格执行2、货币资金管理1）资金筹集和使用按月编制计划并严格执行。
按月检查计划执行情况2）财务部安全保卫措施得当公司制定了规范的安全保卫措施，主要几点为1、现金超过500元及时存入银行。
2、保险柜钥匙由出纳专人保管，每天下班前打乱密码。
3、下班时关门关窗，关电源，杜绝吸烟，防火防盗，防微杜渐。
3）公司或部门无小金库现象4）无资金错付、重付现象5）预付货款、带款提货合规预付货款都是通过工作流各级领导审批同意后付款，基本杜绝采购员带款提货，确保资金安全。
6）现金开支范围合规在《现金管理暂行条例》范围内，重点检查大额现金的支付情况7）库存现金不超限额现金盘点记录体现,余额在本公司3-5天日常支出限额内8）坚持定期盘点现金制度9）银行账户开户、使用合规开户有批文；不存在出租、出借账户行为；不存在公款私存行为；不存在签发和取得空头支票、远期支票等行为10）银行预留印鉴管理合规印鉴分人保管；印鉴保管人出差、休假、离职等应具备书面交接手续和授权书11）银行票据管理合规①建立健全票据购买、使用、销号和报废支票登记簿；②空白支票签发合规。
12）及时与银行对账并编制银行存款余额调节表银行对账单加盖银行印章，调节表编制合规13）现金和银行存款日记账登记符合规定及时、序时登记，修改合规3、应收款项管理应收账款进行信用控制并严格执行查阅客户信用评估资料、应收账款授信审批文件等应收账款的真实性、准确性检查查阅销售及收款凭据、应收账款项目明细账、核对应收账款明细账与总账、报表余额是否相符；向债务人进行函证，并根据回函情况编制函证结果汇总表。
回函金额不符的，责成被检查单位查明原因做出记录或适当调整及时对账并取得合法有效的对账依据查阅定期或不定期的往来对账单据、往来函证回函等采取有效措施及时催收超期欠款检查应收账款额度及信用期、应收账款催收通知单或应收账款催收记录等坏账准备的计提符合规定核实应收账款账龄结构和应收账款计提标准；检查有无债务人破产或者死亡的，以及破产或者遗产清偿后仍无法收回的，或者债务人长期未履行偿债义务的坏账的核销按程序进行，对已核销的坏账进行备查登记，账销案存，严格管理查阅坏账核销申请、公司批文、税务局批文等4、存货管理存货采购计划编报程序合规检查有无采购计划且计划的执行情况物资收发严格按程序进行，手续齐全了解物资收发程序的合理性及执行情况所有物资均有账务记录，账务处理规范、且账实相符调查库房及财务部账务处理情况存货定期盘点，并根据实际情况进行临时盘点，盘点表应有库龄等重要信息查看盘点记录对盘点盈亏、毁损等及时查明原因并按有关规定处理检查报批文件及账务处理情况对物资采购进行监控，有谈判记录或招投标及揭标纪要等现场检查相应书面资料物资采购合同齐全，并分类整理、存档现场检查相应书面资料库存量合理，及时清理超期、呆滞存货，并提请处理到库房检查不合格原料退回手续严密有效检查退回手续销售退回手续合规检查退回手续有否齐全已入库未结算原料、包装物和备品备件等估价入账的附件齐全，且审核、签章齐全检查估价入账的附件期末存货台账与明细账、总账账账相符检查账户余额是否一致废旧物资管理严密，出售审批、签字手续齐全检查废旧物资的销售手续是否完善办公用品、低耗品管理相关管理符合规定检查招标方案等，检查领用发放手续及相关定额依据对物资出入库、出门进行稽核检查有无相关规定并贯彻执行根据存货的实际状况计提跌价准备实地查看、验证跌价金额5、长期资产管理严格按程序取得固定资产或进行相关维修、改造查阅相关批文对固定资产定期或不定期盘点，并对盘点结果及时处理查阅盘点记录和相关处理批文对外投资程序合规查阅相关批文固定资产、无形资产、长期投资等的入账价值正确，账务处理准确查阅账务记录，验证入账价值固定资产清理、调拨合规，账务处理规范查阅相关批文和账务记录在建工程费用归集准确，并按规定转固查阅账务记录，验证费用归集和转固时间固定资产折旧、无形资产摊销等期间和金额正确验证折旧、摊销金额根据长期资产实际情况计提减值准备实地查看、验证减值金额6、会计基础和会计核算工作会计科目设置符合规定对照规定调阅电子账套的会计科目原始凭证的取得及时合法查阅原始凭证收入成本费用按时入账，不得提前或延后查阅收入凭证附件、出入库记录等跨期摊销费用按受益期摊销查阅费用摊销账务处理情况会计科目核算内容符合企业会计制度、会计准则及集团财务部的有关规定抽查账务处理凭证凭证处理、审核、记账及时检查凭证、账簿，询问相关人员凭证传递合规、相关人员签章齐全检查凭证、询问相关人员报销及付款业务程序合规、手续齐全检查凭证、询问相关人员记账凭证摘要编写清楚、明了、简洁、易懂检查凭证账簿打印及装订符合要求检查账簿按规定编报会计报表翻阅报表准确核算折扣折让，应分产品设置明细核算,符合税务要求查明细账无重大会计差错事件查各类账簿并询问有关人员保证会计信息合法、真实、准确、及时、完整查阅相关报表、账簿记录并询问总部财务部按照规定进行会计工作交接，并有详细的交接记录查阅交接记录7、独立核算体系有完整的独立核算体系检查相关制度有详细的独立核算操作流程和规定检查有无相关流程和规定独立核算体系制定是否科学、合理评价流程是否合理财务报表数据与独立核算口径差异关系是否明确询问\检查财务报表与独立核算报表有勾稽关系进行测试独立核算数据是否可具追溯性进行测试独立核算操作流程是否可控检查流程是否有漏洞独立核算软件或系统是否安全可靠对软件进行检查和测试独立核算报表是否真实、准确，及时检查报表独立核算数据是否满足经营管理和考核需求检查考核指标及相关会议纪要8、财务报告按时报出会计报表、企业填制明细表以及其他资料检查是否按集团及公司相关要求执行报表资料数据准确检查会计报表年初数与上年度期末审定数一致抽查报表年初未分配利润的调整应列明具体内容和调整原因（除非特别重大的会计差错或重大会计政策发生变更需要调整年初数，一般不应作年初数调整。
）抽查报表各明细科目的项目分类期初数与上年年末数一致抽查报表企业填制明细表与公司会计账簿、会计报表核对一致抽查报表表与表之间的勾稽关系衔接一致抽查报表企业填制明细表填制完整抽查报表关联与非关联关系清晰、内部单位（内部关联）与关联单位（外部关联）区分正确抽查报表9、财务人员管理会计人员均持有会计从业资格等证书，并按时进行年检检查会计从业资格证书会计人员流失率低查阅会计人员变动记录积极培养、举荐财务会计人员查阅会计人员变动记录定期组织财务人员学习会计制度、会计准则、内部会计控制制度及集团的相关规定查阅学习记录财务人员轮岗、顶岗计划询问核实执行情况财务人员请假有审批，遵守公司作息时间，无迟到早退和旷工查阅办公室考勤记录财务部人员团结、协作，凝聚力强，工作热情高，有创新精神实地感受，询问其他部门，核实创新成果会计人员遵守职业道德，保证会计信息质量、保守公司商业秘密查阅相关文件资料，向相关部门人员了解财务人员无严重违反财经纪律，违法违纪事件查阅相关文件资料，向相关部门人员了解10、财务综合管理审计报告建议整改状况查阅上次审计结果对照核实改进情况参与销售价格及优惠制定，程序合规查阅价格制定文件等资料参与公司重大合同的谈判和签订查阅相关文件资料参与公司安全事故处理检查会议记录或纪要参与公司诉讼活动检查会议记录或纪要11、沟通与协调妥善处理与集团和公司领导工作关系实地调查、询问服从集团财务部安排，严格执行集团各项文件规定查阅相关文件资料，听取集团财务部意见能够妥善组织、沟通、协调财务部内部的工作实地调查、询问岗位设置合理，权责明确，并严格考核查阅相关文件资料财务部业务流程清晰,符合内控制度要求查阅相关文件资料财务负责人了解员工思想动态，关心员工工作生活与财务人员沟通了解能够妥善处理与公司内各部门的工作关系,协作度高听取其他部门意见听取其他部门意见能够妥善处理与银行、税务、财政、供应商、客户等公司外部的工作关系听取其他部门或有关单位意见定期向集团财务部相关领导汇报工作，重大问题应在第一时间向集团财务部汇报询问集团财务部相关人员能按规定及时向相关部门报送有关财务资料查阅相关文件资料12、预算管理公司成立有预算委员会查阅相关文件预算工作由总经理亲自抓，负总责查阅相关文件资料，向有关人员了解公司各部门分工协作，全员参与查阅相关文件资料，向有关人员了解编制有年度和季度预算查阅预算资料按总部文件规定方法编制预算查阅预算资料预算在公司内有审议，并报总部批准查阅审议资料和总部批文预算的编制真实合理，预算准确度高查阅预算资料并与实际情况对比对预算执行情况定期进行分析查阅预算或经济活动分析资料预算分解并进行严格考核查阅分解资料和考核记录预算调整流程合规查阅相关批文对预算与实际的差异提出改进措施并予执行查阅预算分析资料和改进建议、执行结果按时报送预算相关各种报表查阅报送记录并咨询总部预算管理部门13、财务分析与决策支持按照集团的相关规定进行财务分析查阅分析资料每月准时出具财务分析报告查看各期财务分析是否完整每月召开财务分析会议查阅会议记录或纪要参加公司组织的经济活动分析会并提出专业的见解查阅分析资料和会议记录原料市场价格发生大的变化和产品配方变动时，及时进行产品盈亏测算，并提出合理化建议查阅测算资料等参与公司年度及季份经营计划制定检查会议记录或纪要参与公司绩效考评方案的制定检查会议记录或纪要参与公司重大生产经营决策检查会议记录或纪要14、税务管理财务负责人及相关人员熟悉现行税收法规询问增值税免税申报手续齐全，符合要求增值税纳税申报表原辅料采购增值税、申报符合税法规定，无遗留问题查阅原始凭证及增值税认证资料主营收入确认、销售增值税核算、申报符合税法规定，无遗留问题查阅原始凭证及增值税抄税资料、询问当事人其他业务收入及其他涉及增值税的会计核算、申报符合税法规定，无遗留问题查阅原始凭证企业所得税核算、缴纳符合税法规定，无遗留问题查阅所得税批文及所得税清算结果个人所得税管理的税务风险控制询问相关负责人个人所得税管理政策其他税种核算、缴纳符合税法规定，无遗留问题根据当地税收法规、条例对照检查税收优惠政策执行到位根据国家税收政策对照检查纳税申报资料齐全，且归档、装订、管理符合会计档案要求查阅申报资料发票取得、出具及保管符合税法规定查阅发票购买、领用记录，抽查已开发票财产报损符合税法规定财产报损申请税务局批文各项税款缴纳符合税法规定税纳解缴凭证在税法允许范围内进行税务筹划查阅筹划方案15、成本管理健全的成本管理制度体系查阅公司成本管理制度成本核算与成本结转科学、合理、准确查阅生产过程中各阶段成本结转情况标准（目标）成本的制定科学合理，切合实际查阅标准成本制定资料定期成本分析报告检查分析报告对异常差异是否进行跟踪检查调查异常差异是否得到控制公司成本工程开展情况检查是否立项及执行情况是否符合集团规定16、财务信息化财务人员对金蝶K3操作熟练当场操作测试操作人员口令管理合规测试密码应对操作人员严格授权测试各用户权限禁止未经授权人员操作K3软件，防止操作人员越权使用软件和操作业务查阅上机记录和日志文件系统管理员应定期对K3系统进行维护和防病毒检查查阅维护记录网络瘫痪、系统崩溃、数据丢失等重大问题应及时汇报、妥善处理，并查明原因检查处理记录K3数据电子数据文档应分类存放并定期清理在电脑上查阅相关资料17、会计档案管理客户资料归档是否齐全,保管是否完整实地检查档案客户授信依据是否充分查阅授信依据归档及时、专人管理实地检查档案室，调阅档案，检查档案登记簿等有专门的档案室，安全措施得当实地检查档案完整、干净、整齐观察档案查询、借阅手续齐全并有详细记录检查相关纪录保存年限符合规定，档案销毁按程序进行检查相关文档档案转移，移交手续齐全查移交记录。
