永炼一车间贵重合金保管制度
一、本制度中贵重合金料是指钒、铌、钼、镍等金属
二、必须严格按照以下要求，规范贵重合金料的使用与保管：
1、车间明确指定部门领导和相关人员负责本车间贵重合金料的管理工作，具体负责贵重合金料领用计划的编制和审核、领取、入库验收、使用和保管等工作。具体见贵重合金保管网络图。
2、车间设立有贵重合金料专用仓库，专门用于存放生产备料和使用后剩余的贵重合金料。贵重合金料专用仓库的钥匙专人（吴军/吴亚祥）负责保管，要使用，由大炉长找他们领取，并做好领用记录，连续生产大炉长之间做好交接记录（库房钥匙使用及交接记录），人离库房时必须关锁好门窗，防止失窃，生产结束班次大炉长应将钥匙交回车间并做好登记记录。
3、车间对本车间的贵重合金管理工作建立详细台帐（常日班领用-退库登记台帐、生产班领用-消耗-交接-退库登记台帐，库房钥匙使用及交接记录）对每一次贵重合金料的领取、使用，以及多余贵重合金料的退还或自行入库保管等活动都要做好记录。每次领用合金回车间入库时，必须有车间负有保管职责的人员（李解、吴军、沈青松、吴亚祥）之一进行签字确认。班中各炉座在生产中需使用合金的，必须一次性领用足额数量合金，并在合金称上过磅计量，并记录在生产班领用-消耗-交接-退库登记台帐中；使用中，合金工必须对各炉加入量准确及时记录在在生产班领用-消耗-交接-退库登记台帐中，当班冶炼结束，剩余合金必须过磅交接或回库，并做好记录，此项工作由当班大炉长负责，合金工配合，做到领用、消耗、退库平衡。
4、车间生产主任根据生产计划提前提出用料需求，管理人员造好第二天贵重合金料的领用计划，由车间主要领导签字确认，并通过计算机网络填报领料申请。原则上领料的数量最多不能超过第二天白班、中班及夜班的总量，如有特殊原因需要多领的，必须提交书面申请，经车间主要领导签字确认后连同领用计划一并报送仓库。
5、贵重合金料在领料时应保证有二名以上人员凭车间的领用计划和领料申
请前往仓库领取，领料后必须直接将所领的贵重合金料运往所在车间，严禁在其它地方逗留。
6、车间贵重合金料管理负责人应及时对从仓库领回的贵重合金料进行清点核实无误后送往车间合金专用仓库保管，并做好台帐（常日班领用-退库登记台帐）记录。
7、车间的贵重合金料管理负责人应及时了解当天贵重合金料的使用情况，当批生产任务结束后有贵重合金料剩余的，应将贵重合金料及时退回贵重合金仓库，并做好台帐记录。
8、生产班，必须对本班作业时间内贵重合金料的使用、保管负责，要如实记录每炉钢的贵重合金加入量。同时车间应为生产班建立贵重合金料交接班记录台帐，在每次交接班的同时对贵重合金料使用与剩余情况进行交接，下一班如对上一班的贵重合金料交接不认可或发现存在明显问题的，可以拒绝接班并向车间领导汇报。
9、希望涉及到的各岗位人员，严格按照要求，做好合金料的领用、使用、交接、保管、退库等工作，群防群治，确保公司贵重合金原料的安全。对不按照规定，领用贵重合金料不登记、使用不计量、不登记、使用库房钥匙不登记、不交接，余料不计量、不交接或不退库的每次对相关责任人考核50元，因保管不善造成贵重合金料失窃的，要对相关责任人严肃考核。
10、车间要把贵重合金料的领用、保管情况作为今后考核各班工作实绩的一项重要指标。每批使用贵重合金料都要进行相关管理制度执行情况的检查，发现问题，及时督促整改，并落实相关人员及班组的责任。
永新炼钢一车间
二○○七年七月十六
内部管理制度系列 单位会计档案管理制度（标准、完整、实用、可修改）
编号：FS-QG-28509单位会计档案管理制度 Unit accounting file management system 说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工作有章可循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。 第一章总则 为了加强会计档案管理，保证会计档案的安全、完整、及时，根据《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国档案法》及财政部《会计档案管理办法》的规定，结合本单位实际情况，制定本办法。 第二章会计档案管理部门 1.单位档案主管部门和财务部门共同负责会计档案工作的指导、监督和检查。会计档案的具体管理工作由财务部门负责，由财务部门指定专人负责在专门地点保管。保管地点应具备完善的防潮、防霉、防蛀、防火、防盗等条件。 2.财务部门必须建立会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅、严防毁损、散失和泄密。
第三章会计档案归档的范围 1.会计凭证。包括外来的和自制的各种原始凭证、原始凭证汇总表、记账凭证、记账凭证汇总表，涉及对外对私改造资料，银行存款(借款)对账单及余额调节表等。年度终了都必须按照规定归档。 2.会计账簿。包括总账、明细账、日记账、各种辅助登记簿等。 3.财务报告。包括《会计制度》规定和主管部门临时通知编报的主要财务指标快报，月、季、年度会计报表，报表附注及财务情况说明书。上级主管部门对报告的批复及社会审计的审计报告。 4.其它会计核算资料。凡与会计核算紧密相关的，由会计部门负责办理的有参考价值的数据资料。 5.增值税专用发票和普通发票。 第四章会计档案的整理 会计年度终了后，应将装订成册的会计档案进行整理立卷。各种会计档案应按会计档案材料的关联性，分门别类地组成几个类型的案卷，将各卷按顺序编号。
会计档案管理制度 第一章会计工作交接 第一条会计人员工作调动或者离职，必须将本人所经管的会计工作在调离或者离职前全部交给接管人员。没有办清交接手续的，不得调动或离职。 公司撤销时，必须留有必要的会计人员，会同有关人员办理清理工作，编制 移交决算。未移交前，会计人员不得离职。 第二条会计人员临时离职或者因病不能工作且需要接替或者代理的，财务部门负责人、会计主管人员或者公司负责人必须指定有关人员接替或者代理，并办理 交接手续。 临时离职或者因病不能工作的会计人员恢复工作的，应当与接替或者代理人 员办理交接手续。 移交人员因病或者其他特殊原因不能亲自办理移交的，经公司负责人批准， 可由移交人员委托他人代办移交，但委托人对所移交的会计凭证、会计账簿、 会计报表和其他有关资料的合法性、真实性承担法律责任。 第三条会计人员办理移交手续前，必须及时做好以下工作： （一）已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的，应当填制完毕； （二）尚未登记的账目，应当登记完毕，并在最后一笔余额后加签经办人员名字； （三）整理应该移交的各项资料，对未了事项写出书面材料； （四）编制移交清册，列明应当移交的会计凭证、会计账簿、会计报表、印章、现金有价证券、支票簿、发票、文件、其他会计资料和物品等内 容；包括会计软件密码、数据有关资料、实物等。 第四条会计人员办理交接手续，必须有监交人负责监交。 （一）一般会计人员交接，由公司财务部门负责人、会计主管人员负责监交。 （二）财务部门负责人、会计主管人员交接，由公司负责人监交，必要时可由股东派人会同监交。 （三）移交人员在办理移交时，要按移交清册逐项移交，接替人员要逐项核对点收； 1、现金、有价证券要根据会计账簿有关记录进行点交。库存现金、有价证券 必须与会计账簿保持一致。不一致时，移交人员必须限期查清。 2、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须完整无缺。如有短缺， 必须查清原因，并在移交清册中注明，由移交人员负责。 3、银行存款账户余额要与银行对账单核对，如不一致，应当在查明情况后， 编制银行存款余额调节表调节相符；各种财产物资和债权债务的明细账 户余额要与总账有关账户余额核对相符；必要时，要抽查个别账户的余
会计档案管理制度 模板
会计档案管理制度 主控:财务中心文件编号:QL8010 批准:实施日期:替换文件: 会计档案管理规定
1.目的 1.1.会计档案是公司一切经营活动在财务核算管理的最终归集,是一个公司档 案管理的核心。会计档案具有原始记录性，有很强的凭证依据性，是经济决策的重要依据，会计档案保存是否完整直接关系到公司长远的经济利益能否得以保全。会计档案的完整也是公司主要负责人最重要的经济法律责任之一。 1.2.为了进一步加强会计档案管理，保证会计档案妥善保管、预防丢失和泄 密，加强公司会计档案管理和财务监督，确保公司的合法利益，根据《公司法》、《会计档案管理办法》及《企业财务制度管理办法》结合本公司的具体情况，特制定本管理规定。 2.适用范围 在公司内部使用、取得和保管会计档案的部门和个人，必须遵守本制度。 3.定义 3.1会计档案是指会计凭证、会计账簿、会计报表、财务报告、财务分析、 财务政策及其它会计核算的资料，它是记录和反映经济业务的重要历史资料和证据。 3.2 会计档案包含会计凭证、会计账簿、会计报表以及其它会计核算资料、 会计电子档案五个部分。 3.2.1会计凭证是记录经济业务，明确经济责任的书面证明。它包括原始凭 证、记账凭证、记账凭证汇总表、其它会计凭证。 3.2.2会计账簿是一定格式、相互联结的账页组成，以会计凭证为依据，全 面、连续、系统地记录各项经济业务的簿籍。包括按会计科目设置的
总分类账、明细分类账、现金日记账、银行存款日记账，还包括固定资产卡片、辅助记备查簿、其它会计账簿等。 3.2.3会计报表是反映企业财务状况和经营成果的总结性书面文件，主要包 括资产负债表、损益表、现金流量表、会计报表附表、附注、财务情况说明书等。 3.2.4其它会计核算资料属于经济业务范畴，与会计核算、会计监督紧密相 关的，由财务部门负责办理的有关数据资料。如：经济合同、财务数据统计资料、会计档案移交、保管、销毁清册。会计电算化存贮在磁盘上的会计数据、程序文件及其它会计资料均应视同会计档案管理。 3.2.5会计电子档案指以磁性介质形式储存的会计核算的专业材料，是记录 和反映经济业务的重要历史资料和证据。它包括ERP财务数据中的电子凭证、电子账簿、电子报表及其它电子会计核算资料。 4. 职责 4.1 财务中心各部门：负责会计档案的整理、装订； 4.2 管理部、资金部：负责会计档案（纸质）的保管、借阅、销毁； 4.3 资讯部：负责会计电子档案（ERP财务数据）的保管； 4.4 财务中心：负责本制度实施过程中的监督执行。 5.工作要求 5.1会计档案管理 5.1.1 会计档案的整理立卷 会计年度终了后，对会计资料进行整理立卷。会计档案的整理采用的办法有三种。 5.1.1.1分类标准统一。将财务会计资料分成一类账簿，二类凭证，三类报
2016年会计档案管理办法 第一条为了加强会计档案管理，有效保护和利用会计档案，根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国档案法》等有关法律和行政法规，制定本办法。 第二条国家机关、社会团体、企业、事业单位和其他组织(以下统称单位)管理会计档案适用本办法。 第三条本办法所称会计档案是指单位在进行会计核算等过程中接收或形成的，记录和反映单位经济业务事项的，具有保存价值的文字、图表等各种形式的会计资料，包括通过计算机等电子设备形成、传输和存储的电子会计档案。 第四条财政部和国家档案局主管全国会计档案工作，共同制定全国统一的会计档案工作制度，对全国会计档案工作实行监督和指导。 县级以上地方人民政府财政部门和档案行政管理部门管理本行政区域内的会计档案工作，并对本行政区域内会计档案工作实行监督和指导。 第五条单位应当加强会计档案管理工作，建立和完善会计档案的收集、整理、保管、利用和鉴定销毁等管理制度，采取可靠的安全防护技术和措施，保证会计档案的真实、完整、可用、安全。 单位的档案机构或者档案工作人员所属机构(以下统称单位档案管理机构)负责管理本单位的会计档案。单位也可以委托具备档案管理条件的机构代为管理会计档案。 第六条下列会计资料应当进行归档： (一)会计凭证，包括原始凭证、记账凭证; (二)会计账簿，包括总账、明细账、日记账、固定资产卡片及其他辅助性账簿; (三)财务会计报告，包括月度、季度、半年度、年度财务会计报告; (四)其他会计资料，包括银行存款余额调节表、银行对账单、纳税申报表、会计档案移交清册、会计档案保管清册、会计档案销毁清册、会计档案鉴定意见书及其他具有保存价值的会计资料。 第七条单位可以利用计算机、网络通信等信息技术手段管理会计档案。 第八条同时满足下列条件的，单位内部形成的属于归档范围的电子会计资料可仅以电子形式保存，形成电子会计档案： (一)形成的电子会计资料来源真实有效，由计算机等电子设备形成和传输; (二)使用的会计核算系统能够准确、完整、有效接收和读取电子会计资料，能够输出符
为加强对会计档案资料的科学管理，健全完善公司各项管理制度，有效地保护和利用档案，结合公司实际情况，特制定本管理制度。 2.0适用范围 本制度适用于公司财务部。 3.0总则 3.1财务部负责本制度的制订、解释、落实及监督。 4.0管理细则 4.1文件立卷 4.1.1会计凭证登记入账后，应按照编号顺序将其装订成册，另加封面注明企业名称、所属日期、种类、起止号。 4.1.2会计报表按年度装订成册。 4.1.3银行对账单、现金盘点表等重要备查资料，分类保管存档。 4.1.4满足下列条件的，集团内部形成的属于归档范围的电子会计资料可仅以电子形式保存，形成电子会计档案。 4.1.4.1形成的电子会计资料来源真实有效，由计算机等电子设备形成和传输； 4.1.4.2使用的会计核算系统能够准确、完整、有效接收和读取电子会计资料，能够输出符合国家标准归档格式的会计凭证、会计账簿、财务会计报表等会计资料，设定了经办、审核、审批等必要的审签程序；4.1.4.3使用的电子档案管理系统能够有效接收、管理、利用电子会计档案，符合电子档案的长期保管要求，并建立了电子会计档案与相关联的其他纸质会计档案的检索关系； 4.1.4.4采取有效的措施，防止电子会计档案被篡改； 4.1.4.5建立电子会计档案备份制度，能够有效防范自然灾害、意外事故和人力破坏的影响； 4.1.4.6形成的电子会计资料不属于具有永勺保存价值或者其他重要保存价值的会计档案。 4.2 会计档案的保存年限 4.2.1凭证类（原始凭证、记账凭证、汇总凭证）为30年。 4.2.2账簿类（科目余额表）为30年。 4.2.3现金银行存款日记账保管30年。 4.2.4银行余额调节表及对账单保留10年。 4.2.5月度、季度、半年度财务会计报告保留10年。
会计档案管理制度 会计档案管理制度 第一章总则 为了加强会计档案管理,保证会计档案的安全、完整、及时,根据《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国档案法》及财政部《会计档案管理办法》的规定,结合本公司实际情况，制定本办法。 第二章会计档案管理部门 1.公司档案主管部门和财务部门共同负责会计档案工作的指导、监督和检查。会计档案的具体管理工作由财务部门负责，由财务部门指定专人负责在专门地点保管。保管地点应具备完善的防潮、防霉、防蛀、防火、防盗等条件。 2.财务部门及公司内部有关的分公司、子公司，必须建立会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅、严防毁损、散失和泄密。 第三章会计档案归档的范围 1.会计凭证。包括外来的和自制的各种原始凭证、原始凭证汇总表、记账凭证、记账凭证汇总表，涉及对外对私改造资料，银行存款对账单及余额调节表等。年度终了都必须按照规定归档。 2.会计账簿。包括总账、明细账、日记账、各种辅助登记簿等。 3.财务报告。包括《会计制度》规定和主管部门临时通知编报的主要财务指标快报，月、季、年度会计报表，报表附注及财务情况说明书。上级主管部门对报告的批复及社会审计的审计报告。
4.其它会计核算资料。凡与会计核算紧密相关的，由会计部门负责办理的有参考价值的数据资料。 5.增值税专用发票和普通发票。 第四章会计档案的整理 会计年度终了后，应将装订成册的会计档案进行整理立卷。各种会计档案应按会计档案材料的关联性，分门别类地组成几个类型的案卷，将各卷按顺序编号。 1.会计凭证。 按月立卷：每月末将装订成册的凭证，统一登记案卷目录，每月立卷一份。 分散装订：根据凭证的多少，分散装订，做到整齐、牢固、美观。 装订封面的所有内容要填写齐全，包括：单位名称、年度、月份、起止日期、号码、装订人签章等。 2.会计账簿。 各种会计账簿办理完年度结账后，除跨年使用的账簿外，其它均需整理妥善保管。 会计账簿在办理完年度结账后，只在下一行的摘要栏填写“结转下年”字样，不填其它内容。 会计账簿在装订前，应按账簿启用表的使用页数，核对各个账户账面是否齐全，是否按顺序排列。 活页账簿去空白页后，将本账面数项填写齐全，撤去账尺，用坚固耐磨的纸张做封面、封底，装订成册。不同规格的活页账不得装订在一起。
会计档案管理制度 一、总则 1.会计档案是公司档案的重要组成部分，也是公司重要的经济和历史资料，为加强会计档案管理， 特制定本制度。 2.会计档案是指会计凭证、会计账簿、会计报表、相关合同协议等会计核算专业资料，也包括资 产交接清册，各种批复及上级来文等各种会计资料。它是记录和反应公司运营业务的重要史料和证据。 3.会计档案由财务负责人指定专人负责保管。公司为会计档案的保管提供必要的条件。 二、会计档案的管理及借用 1.会计档案管理人员应将财务归档的会计资料按年、月顺序立卷存放。 2.调阅会计档案，要严格办理手续。外单位人员因公需要查阅会计档案时，应有单位正式介绍信， 经财务负责人或单位负责人批准，并要详细登记查阅会计档案人的姓名、工作单位、查阅日期、会计档案名称及查阅理由。 3.会计档案不得带出室外，未经单位负责人批准任何人不得擅自将存档案卷外借或转移其他地 方，不得拆散原卷册，如有特殊需要，须经单位负责人批准方能外借和复制，并须限期归还，非财务人员不得随意翻阅会计档案。 三、会计档案的保存和销毁 1.会计档案保管期限。根据其特点，分为永久、定期二类。定期保管分为三年、五年、十五年、 二十五年四种。各种会计档案的保管期限，从年度终了后的第一天算起。具体保管期限详见附录。 2.会计档案保管到期需要销毁时，由会计档案管理人员提出意见，由财务负责人严格审查，编制 会计档案销毁清册后，经单位负责人审查同意，报相关主管部门批准，方可销毁。销毁时应由单位负责人以及财务负责人共同监毁，并在销毁清单上签名或盖章。未经主管部门批准的会计档案，严禁自行销毁。对于其末了结债权债务的原始凭证，应单独抽出，另行立卷，由档案管理人员保管到结清债权债务为止。 3.由于人员变动，会计档案需要转交时，由移交人办理交接手续，并由监交人、移交人、接管人 三人签字盖章。
会计档案管理制度 第一条会计档案是指会计凭证、会计账簿和会计报表等会计核算专业材料，它是记录和反映经济业务的重要史料和证据。为了加强会计档案的科学管理，使会计档案更好地为经济事业服务，参照档案管理有关法规，特制定本制度。 第二条立卷。由财务处装订成册整理立卷； 第三条各种会计凭证，一经取得或填制经后，必须按规定程序传递，不得积压。登记完毕后，按照分类和编号妥善保管，定期装订，不得散乱丢失。 第四条各种会计凭证，一般应按周装订一次。装订前，对各种会计凭证要按记账凭证的编号顺序，严格审查，确保无漏、无串号，原始凭证无脱落、丢失。 第五条装订凭证要用装订机装订，不得手工装订。
第六条装订线头要用封头封好糊死，盖上装订人标记、防止事后被拆开抽换。 第七条每册凭证都要加具封面，按规定项目填写齐全。 第八条对装订后的凭证要编列总号，每册一号，年初至年末按顺序编列，经便查阅。 第九条对平均数量过多的原始凭证（如收、发书单、工资分发附表等）可按月单独装订成册。并注明登账的记账日期、种类、编号。 第十条各种账薄年末1-12月连续打印装订成盒。 第十一条一般情况下，上班期间应每天备份一次数据库，分期将账务数据记录到光盘。并移交档案保管员，存在档案室。 第十二条服务器以前年度会计数据由系统管理员备份到历史数据库中。以减轻当前数据库负荷。
第十三条存在会计资料的光盘要贴上标签，妥善保存。 第十四条对磁盘和光盘存储的数据，要定期进行检查，做好防磁、防火、防潮、防尘、防震工作。 第十五条归档。会计档案在年度终了后，由财务处档案保管员整理造册归档。会计档案要符合防潮、防虫、安全的设备。做到存放有序、查找方便、安全保管。 第十六条调阅 （一）外单位查询会计资料。 1.须持单位介绍信或有关证件，并经处领导批准，重大事宜要经校领导同意。 2.由财务处档案管理人员详细登记查阅时间、资料名称、内容、查阅人姓名等内容。 3.如需影印、复印须经处领导批准，并由财务处档案管理人员协助复印。 （二）学校内部部门、个人查阅资料。
会计档案管理制度 第一章总则 第一条为规范会计档案管理，保证各级会计档案的完整、安全，特制定本制度。本制度由公司财务管理部拟定、修订并负责解释。 第二条会计档案是指会计凭证、会计账簿、税务报表、财务会计报告等会计核算专业资料，具体包括： （一）会计凭证类：原始凭证、记账凭证、汇总凭证、其他会计凭证。 （二）会计账簿类：总账、明细账、日记账、辅助账、其他会计账簿。 （三）税务报表类：向税务局报送的月度、季度、年度税务报表，税务局要求报送的其他税务文件资料，国家税法文件汇编，以及税务筹划的内部文件。 （四）财务会计报告等：月份快报，季度、年度财务会计报告，包括会计报表主表、附件、会计报表附注及财务情况说明书，其他财务报告。 （五）其他类：会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册，其他应当保存的会计核算专业资料。 （六）公司除了收集财务报告外，还应收集年度、季度财务会计报告，但保管期限应有所不同。 （七）保管期限为3年以下的会计档案，不向档案部门移交，由各级财务管理部门自行保管、销毁。会计软件一经鉴定并正式投入运行，系统建设过程中发生的全部技术资料以及软件交接签认单视同会计档案。 第三条对会计交档案管理的详细工作规范，见公司的《会计基础工作规范》。
第二章会计档案的归档 第四条公司每年形成的会计档案，应由财务管理部门指定专人按照归档要求，负责整理立卷或装订成册，编制会计档案保管清册。 第五条会计档案整理立卷的工作程序是： (1)将每个年度的会计凭证、会计账簿、税务报表、财务会计报告等会计资料收集齐全。 (2)按照会计档案资料归档的不同年限，组合成案卷。 (3)装订案卷：装订会计资料要注意质量，毛边齐订，整齐、牢固、美观、不掉页、不倒置、不压字，便于翻阅。 (4)拟写案卷标题，应与案卷内容一致，并根据卷内内容填写目录。 (5)填写案卷封面，注明单位名称、年度、季度、月份、档案种类、起讫号码等，由装订人在装订线封签处签名或盖章。会计报表的封面除注明以上内容外，还应注明主管部门、规定报送日期、送出日期等。 (6)装订后的会计档案应建立会计档案登记簿。 第三章会计档案的保管和移交 第六条公司对会计档案必须专人管理，专门箱柜存放，存放有序，查找方便。 第七条严格执行安全和保密制度，不随便堆放，严防毁损、散失和泄密。对磁介质档案应建立保管措施，并健全管理制度。 第八条各种会计档案的保管期限，从会计年度终了后的第一天算起。当年会计档案在会计年度终了后，可暂由本单
财务档案管理操作规范总体要求： 一、财务档案的内容及分类 二、会计凭证的管理 三、账册的打印装订及存档 四、档案归档管理 五、电子档案的管理 六、档案室的管理 七、档案的保密制度 八、档案的借阅 九、档案的移交及销毁
档案管理应当遵循《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国档案法》以及地产《财务档案管理办法》。 为实现财务档案保管整理工作的规范化，便于档案的管理和利用，依据集团、总部对规范财务基础工作的相关规定，制定本操作规范。 一、财务档案的内容及分类 1、凭证类。主要有原始凭证、记账凭证、其他会计凭证； 2、账簿类。主要有总账、明细账、日记账、各类辅助账簿、其他会计账簿。 3、报告类。主要有月度、季度、年度会计报告、财务分析及管理报告、专题报告、其他报告； 4、银行资料； 5、税务资料； 6、各类合同； 7、财务人事档案； 8、公司制度文件； 9、其他类：主要有会计移交清册、会计档案保管、销毁清册、税务申报资料、各类证照、银行对账单、银行存款余额调节表、财务档案借阅登记簿、其他财务档案、其他日常核算和财务管理过程中形成的档案材料。 二、凭证的管理：
1、票据粘贴、填制、装订规范，详见财务操作指引。 2、附件标准、内容及粘贴顺序参照《报销付款操作规范》。 三、账册的打印装订及存档 1、会计账簿包括总账、科目余额表、日记账、明细账和其他辅助性账簿。 2、现金日记账和银行存款日记账不得用银行对账单或者其他方法代替。 3、会计账簿必须在年度终了后2个月内打印装订。 4、账簿打印一律用A4纸打印，按照账务设置的要求打印数量账、三栏账、多栏账、日记账，且必须打印到最明细级。应当按实际使用的账页顺序编定连续页号，不得缺号或重号 5、明细帐只打印末级科目。往来账有辅助核算的要打印客商辅助核算帐页。 6、账簿原则上按“资产、负债、所有者权益、收入、成本费用”分类装订，考虑的装订成本和装订厚度问题，可适当合并装订，每册内封后附账簿科目目录。 7、分档案类别进行按年度汇总装订，用蓝色皮纹纸做封皮，左侧装订，封皮打印上“公司名称、公司LOGO、报告名称、报告年度”。 8、会计账簿由封面、账页、封底三部分组成，装订应符合美观、牢固、易于保管的原则。每本厚度适中，以不超过3CM为宜。 四、档案归档管理
会计档案管理办法 1 目的 为了加强会计档案的科学化、现代化、规范化管理，根据国家《档案法》、《会计法》和《会计档案管理办法》，结合本厂的实际情况，制定本办法。 2 适用范围 会计凭证类：原始凭证，记帐凭证，汇总凭证、其他会计凭证； 会计帐簿类：总帐，明细帐，日记帐，固定资产卡片，辅助帐簿，其他会计帐 财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明其他财务报告； 其他类：银行存款余额调节表，银行对帐单，其他应保存的会计核算专业资料、会计移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册，计算机备份资料等。 3 引用文件 GB/? 标准化工作导则 GB/T15498-1995? 企业标准体系? 管理标准和工作标准的构成和要求 GB/T800-2001 电力行业标准编制规则 DL/T600-2001 电力标准编写的基本规定 《中华人民共和国会计法》 财政部《会计基础工作规范》 财政部会计司《企业会计制度》 （及其它上级部门颁布的标准、规定或文件） 4 术语与定义 会计档案是指会计凭证、会计帐簿、会计报表等会计核算专业材料，是记录和反映经济业务的重要史料和证据。 5 职责 会计档案管理由分管领导负责。 财务部档案会计具体负责会计核算的立卷、整理、归档、保管等工作，出纳人员不得兼管会计档案。 档案室会计档案管理员具体负责会计档案的管理工作。 6 管理内容与要求 会计档案归档要求： 对于每年形成的会计档案，应由财务部按照归档的要求，负责整理立卷，装订成册。各会计人员对本岗位产生的会计核算资料应定期收集、审查核对，按照档案管理要求整理立卷、编制目录、装订成册并由立卷人签章，然后交互济妥善保管。 本年度的会计档案在年度终了后，暂由财务部保管一年，第二年由财务部档案会计编制移交清册向档案室办理移交。财务部必须按期将应归档的互济档案，全部移交档案室，不得自行封包保存。 档案室接受保管的会计档案，原则上应保持原卷册的封装，个别需要重新整理的，应会同财务部共同拆封整理，以分清责任。档案室对于违反会计档案管理制度的，有权进行检查纠正。
1.0目的： 明确各岗位会计档案管理职责，确保会计资料及时整理、装订、归档，保证会计资料的安全完整，保守公司财务机密。 2.0定义： 会计档案是指会计凭证、会计账簿和财务报告等会计核算专业材料，是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。具体包括： 2.1会计凭证类：原始凭证，记账凭证，汇总凭证，其他会计凭证。 2.2会计账簿类：总账，明细账，日记账，固定资产卡片，辅助账簿，其他会计账簿。 2.3财务报告类：月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明，其他财务报告。 2.4其他类：银行存款余额调节表，银行对账单，其他应当保存的会计核算专业资料，会计档案 移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册。 3.0管理规定： 3.1财务部门每年形成的会计档案，应当由财务部门按照归档要求，负责整理立卷，装订成册， 编制档案保管清册。财务部内部指定专人保管。 3.2公司保存的会计档案不得借出。如有特殊需要，经财务部长或总经理批准，提供查阅或者复 制，并办理登记手续，查阅或者复制会计档案的人员，严禁在会计档案上涂画、拆封和抽换。 3.3保管期满的会计档案，可以按照以下程序销毁： 3.3.1财务部门提出销毁意见，编制会计档案销毁清册，列明销毁会计档案的名称、卷号、册数、 起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限、销毁时间等内容。 3.3.2财务部长和总经理在会计档案销毁清册上签署意见。 3.3.3销毁会计档案时，应当由行政部门同财务部门共同派员监销。
3.3.4监销人在销毁会计档案前，应当按照会计档案销毁清册所列内容清点核对所要销毁的会计 档案；销毁后，应当在会计档案销毁清册上签名盖章，并将监销情况报告董事长。 3.3.5保管期满但未结清的债权债务原始凭证和涉及其他未了事项的原始凭证，不得销毁，应当 单独抽出立卷，保管到未了事项完结时为止。单独抽出立卷的会计档案，应当在会计档案销毁清册和会计档案保管清册中列明。 3.4财务部人员之间交接会计档案的，交接双方应当办理会计档案交接手续。移交会计档案应当 编制会计档案移交清册，列明应当移交的会计档案名称、卷号、册数、起止年度和档案编号、应保管期限、已保管期限等内容。交接会计档案时，交接双方应当按照会计档案移交清册所列内容逐项交接，并由财务部长负责监交。交接完毕后，交接双方经办人和监交人应当在会计档案移交清册上签名或者盖章。 4.0会计档案保存期限： 会计档案保管期限按下表执行，特殊情况，由财务部单独提出申请经公司领导批准后执行。
档案管理制度 第一条为加强会计档案管理，统一会计档案管理制度，根据《会计档案管理办法》和《中华人民共和国档案法》的相关规定，结合公司的实际情况，特制订本办法。 第二条本办法适用于本部。 第三条会计档案的范围 1.会计凭证。包括外来的和自制的各种原始凭证、原始凭证汇总表、记账凭证、记账凭证汇总表，涉及对外对私改造资料，银行对账单及余额调节表等。年度终了都必须按照规定归档。 2.会计账簿。包括总账、明细账、日记账、各种辅助登记簿等。 3.财务报告。包括《会计制度》规定和主管部门临时通知编报的主要财务指标快报，月、季、年度财务会计报表，报表附注及财务情况说明书。上级主管部门对报告的批复及社会审计的审计报告。 4.其它会计核算资料。与会计核算紧密相关的，由会计部门负责办理的有参考价值的数据资料。主要指会计移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册，银行对账单及其他应当保存的会计专业资料。 第四条会计档案管理部门 1.公司本部档案主管部门和财务部门共同负责会计档案工作的指导、监督和检查。一年以内未交档案部门保管的会计档案的具体管理工作由财务部门负责，交档案部门管理的档案由档案管理部门负责，要指定专人负责在专门地点进行保管。保管地点应具备完善的防潮、防霉、防蛀、防火、防盗等条件。
2.公司财务部，必须建立会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅、严防毁损、散失和泄密。 第五条会计档案的整理 会计年度终了后，应将装订成册的会计档案进行整理立卷。各种会计档案应按会计档案材料的关联性，分门别类地组成几个类型的案卷，将各卷按顺序编号。 1.会计凭证。 （1）按月立卷：每月末将装订成册的凭证，统一登记案卷目录，每月立卷一份。 （2）分散装订：根据凭证的多少，分散装订，做到整齐、牢固、美观。 （3）装订封面的所有内容要填写齐全，包括：单位名称、年度、月份、起止日期、号码、装订人签章等。 2.会计账簿。 各种会计账簿办理完年度结账后，除跨年使用的账簿外，其它均需整理妥善保管。 （1）会计账簿在办理完年度结账后，只在下一行的摘要栏填写“结转下年”字样，不填其它内容。 （2）会计账簿在装订前，应按账簿启用表的使用页数，核对各个账户账面是否齐全，是否按顺序排列。 （3）活页账簿去空白页后，将本账面数项填写齐全，撤去账尺，用坚固耐磨的纸张做封面、封底，装订成册。不同规格的活页账不得装订在一起。 （4）会计账簿的装订顺序：
会计档案管理工作总结 会计档案管理工作总结怎么写？以下是小编整理的相 关范文，欢迎阅读。 会计档案管理工作总结一一年来，我局档案工作在分局领导的正确领导下，在档案局指导下，按照市局党委和开发区党工委、管委会的部署要求，依据国家《档案法》切实抓好具体的档案管理工作。在增强职工档案管理意识、完善相关机制、推进档案管理、加强国土资源管理、广泛为社会提供服务等方面取得了明显成效。现将我局20xx年度档案工作总结如下： 一、领导重视，宣传到位，建立建全档案管理机制年初，我局向全体干部职工传达了局领导关于档案管理工作申报省特级的有关部署要求，对抓好今年档案工作进行了专题研究和安排。一是成立了以党支部书记、局长为组长，分管局长为副组长，各科室负责人、档案管理员参加的档案管理工作领导小组，下设综合档案室，分派具备档案管理资格的人员上岗从事该工作，各科室专设兼职档案员员一名。二是进一步建立健全各类规章制度，制定了《档案管理岗位职责制》、《档案设备维护使用制度》、《档案管理现代化制度》、《档案工作人员职责》、《重大活动档案登记制度》、《档案借阅保密制度》、《档案鉴定销毁制度》、《档案统计制度》、《档案归档保管制度》、《会计档案管
理制度》等一系列制度，并上墙公示，确保档案管理工作向法制化、制度化、规范化方向推进。三是聘请档案工作的专家到我局作专题指导，讲授档案管理基本知识、重要意义和实施办法，介绍当今国内外档案管理的先进经验，学习《档案法》等法律法规，从而，使我局全体职工增强了对历史、信息的尊重 意识，提高了档案管理人员的工作能力。 二、狠抓落实，责任到位，切实做好档案管理工作 我局的工作性质和任务致使我局档案资料具有专业性、连续性、高技术性、保密性等特点，从而，决定了我局档案管理工作责任重大。为此，按照局档案管理工作的统一部署，一是在机构与组织管理、基础设施、业务建设、档案信息化建设、档案信息开发利用六个方面确定目标任务，并向局领导、责任科室、个人层层分解，签定目标责任书，真正做到任务、时间、人员三落实。二是严格按照档案接收、鉴定、整理、保管、利用程序实施管理：1、注重日常接收文件、资料和征集资料信息，凡已工作处理完备的文档、图纸、图片、电子文档、实物等档案一个月内进入局档案室，并按程序处理档案2、档案入库前，首先对其真实性、完整性、可用性、时限性和保密程度进行分类鉴定和处理，有利于对其实施动态管理，而后，对档案进行整理、保管分类、编号、登记，增强了档案的保存价值和使用价值；3、档案入
企业财务管理制度(范文) -制度大全 企业财务管理制度(范文)之相关制度和职责，企业财务管理制度【1】第一章总则1.1为建立现代化企业制度,建立健全财务管理体系,根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》,特制定本财... 企业财务管理制度【1】 第一章总则 1.1为建立现代化企业制度,建立健全财务管理体系,根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》,特制定本财务管理制度。 1.2本管理制度适用于XXXX公司及其控股公司;各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。 第二章会计机构、会计人员的管理 2.1公司设立财务部作为财务会计机构,财务部的职责:在公司总经理的领导下,具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作,包括:财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金;做好与仓库部门的对账工作,指导仓库保管员建账、对账;指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度;做好财务分析工作,为公司领导决策提供各种信息资料,当好领导的参谋。 2.2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置为:部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。 2.3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格,持证上岗。 2.4财务会计人员调换工作时,按会计法规定办理交接手续。 原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作,由财务部门负责业务管理。 仓库保管员,车间统计员调换工作时,由财务部会同有关部门办理交接手续。 2.5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度,按绩效考核结果,兑现劳动报酬。 第三章流动资产的管理 3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付账款、其他应收款、存货等。 3.2现金管理 3.2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。 要严格控制费用报销和个人借款,个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度,要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。 总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批,但是总经理归来后补办有关手续。 3.2.2出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的账务登记工作和会计档案管理工作。收付款凭证的内容必须完整、合法;报销凭证必须是国家印制的发票及单据,不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用,凭证经审核后方可逐笔登记现金日记账。 日记账要逐日结出余额,并与库存现金相核对,月末与总账相核对。 出现长、短款且又无法查明原因的,长款归公,短款由责任人赔偿。 3.2.3有关人员因公外出时要做好出差登记,方可到财务部门预借差旅费。
会计档案管理制度范本 1、公司的会计档案是指会计凭证、会计帐簿（含备查帐簿）、财务报表、财务计划、财务分析等会计核算专业的文字、图表和电脑软盘资料。它是记录和反映经济业务的重要资料和证据，必须切 实加强对会计档案的管理。 2、会计档案由公司财务部负责管理，由主办会计组织有关人员，严格按照《会计人员工作规则》要求，对会计档案进行定期收集，审查核对，分类装订成册或成卷、编制目录及序号进行登记，严防毁损、散失和泄密。年度的会计资料归档时间为次年的2月底以前。 3、会计档案由主办会计负责保管，做到不丢失、不缺损、不烂、不被虫蛀等，财务部定期不定期检查会计档案保管情况，及时处理档案保管中存在的问题。 4、会计档案管理人员应将归档的会计资料，按年、季、月顺序立卷登记存放。 5、财务人员因工作需要查阅档案时必须向档案管理人员打招呼，阅后近规定顺序及时归还原处。
6、公司各部门因公需要查阅会计档案时，必须经财务部负责人同意，由档案管理人员接待查阅。 7、外单位人员因公需要查阅会计档案时，应持有单位介绍信及工作证，经公司领导批准，财务部负责人指定由档案管理人员接待查阅，并要详细登记查阅会计档案人的工作单位，查阅日期，会计档案名称及查阅事由。 8、会计档案，原则上不对外借，如有特殊情况需要，须经公司领导或财务部负责人批准后方能外借或复印，并办理有关手续，外借期间不得转借他人，不得拆散原卷册，要限期归还。 9、会计档案的保管期限，根据其特点和使用价值，分为永久、定期二类，定期保管期分为三年、五年、十五年、二十五年。具体保管期限详见附表。 10、会计档案保管期满需要销毁时，由会计档案管理人员提出销毁意见，由公司领导、财务部负责人及有关人员共同签定，严格审查，编制会计档案销毁清册，报上级方管部门批准后执行销毁。销毁时应派人监毁，并在销毁清单上签名或盖章。应保存的资料，按上级有关规定执行。
公司财务部会计档案管理制度 第一章总则为了加强会计档案管理,保证会计档案的安全、完整、及时,根据《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国档案法》及财政部《会计档案管理办法》的规定,结合本公司实际情况，制定本办法。 第二章会计档案管理部门 1.公司档案主管部门和财务部门共同负责会计档案工作的指导、监督和检查。会计档案的具体管理工作由财务部门负责，由财务部门指定专人负责在专门地点保管。保管地点应具备完善的防潮、防霉、防蛀、防火、防盗等条件。 2.财务部门及公司内部有关的分公司、子公司，必须建立会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，保证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅、严防毁损、散失和泄密。 第三章会计档案归档的范围 1.会计凭证。包括外来的和自制的各种原始凭证、原始凭证汇总表、记账凭证、记账凭证汇总表，涉及对外对私改造资料，银行存款（借款）对账单及余额调节表等。年度终了都必须按照规定归档。 2.会计账簿。包括总账、明细账、日记账、各种辅助登记簿等。 3.财务报告。包括《会计制度》规定和主管部门临时通知编报的主要财务指标快报，月、季、年度会计报表，报表附注及财务情况说明书。上级主管部门对报告的批复及社会审计的审计报告。 4.其它会计核算资料。凡与会计核算紧密相关的，由会计部门负责办理的有参考价值的数据资料。 5.增值税专用发票和普通发票。 第四章会计档案的整理 会计年度终了后，应将装订成册的会计档案进行整理立卷。各种会计档案应按会计档案材料的关联性，分门别类地组成几个类型的案卷，将各卷按顺序编号。 1.会计凭证。 （1）按月立卷：每月末将装订成册的凭证，统一登记案卷目录，每月立卷一份。 （2）分散装订：根据凭证的多少，分散装订，做到整齐、牢固、美观。 （3）装订封面的所有内容要填写齐全，包括：单位名称、年度、月份、起止日期、号码、装订人签章等。 2.会计账簿。 各种会计账簿办理完年度结账后，除跨年使用的账簿外，其它均需整理妥善保管。 （1）会计账簿在办理完年度结账后，只在下一行的摘要栏填写“结转下年”字样，不填其它内容。 （2）会计账簿在装订前，应按账簿启用表的使用页数，核对各个账户账面是否齐全，是否按顺序排列。
xx小学财务档案管理制度 一、目的： 为了加强学校财务档案的科学管理，建立、健全财务档案的管理制度，完善财务档案管理工作，使其规范化、系统化，特制定本制度。 二、适用范围 本制度用于财务后勤档案的管理。 三、档案管理职责 总务负责档案的整理、编号、调阅、借阅等，对财务档案的安全、完整、保密负责，对于应当入库保管的资料应及时入库纳入管理。 四、财务档案定义 财务档案是指财务凭证、财务账簿和财务报表以及其他财务核算的资料，它是记录和反映经济业务的重要历史资料和证据。 五、财务档案范围 包含财务凭证、财务账簿、财务报表以及其他财务核算资料等四个部分。 （一）财务凭证 财务凭证是记录经济业务，明确经济责任的书面证明。它包括自制原始凭证、外来原始凭证、原始凭证汇总表、记账凭证、记账凭证汇总表、银行存款（借款）对账单、银行
存款余额调节表等。 （二）财务账簿、 财务账簿是一定格式、相互联结的账页组成，以财务凭证为依据，全面、连续、系统地记录各项经济业务的簿籍。它包括按财务科目设置的总分类账、各类明细分类账、现金日记账、银行存款日记账以及辅助记备查簿等。 （三）财务报表 财务报表是反映企业财务状况和经营成果的总结性书面文件，有主要财务反映指标快报，月、季度财务报表、中期财务报表、年度财务报表。包括资产负债表、损益表、现金流量表、财务报表附表、附注、财务情况说明书等。（四）其他财务核算资料 其他财务核算资料属于经济业务范畴，与财务核算、财务监督紧密相关的，由财务部门负责办理的有关数据资料。如：经济合同、财务数据统计资料、财务清查汇总资料、核定资金定额的数据资料、财务档案移交清册、财务档案保管清册、财务档案销毁清册等。财务电算化存贮在磁盘上的财务数据、程序文件及其他财务资料均应视同财务档案管理。 六、财务档案的装订和保管 财务档案的装订：财务档案的装订主要包括财务凭证、财务账簿、财务报表及其他文字资料的装订。财务凭证的装订，一般每月装订一次。装订好的凭证按年分月妥善保管。
内部管理制度系列 公司会计档案管理制度（标准、完整、实用、可修改）
编号：FS-QG-43252公司会计档案管理制度 Company accounting file management system 说明：为规范化、制度化和统一化作业行为，使人员管理工作有章可循，提高工作效率和责任感、归属感，特此编写。 公司会计档案管理制度范本 1.目的:会计档案是档案的重要组成部分，是记录和反映经济业务的重要史料和证据。为了加强会计档案管理，统一会计档案管理制度，现根据《中华人民共和国会计法》和《中华人民共和国档案法》的规定，制定本办法。 2.适用范围:本规定适用于公司及分子公司。 3.会计档案管理体系 3.1公司档案室、财务部及各独立核算单位档案室应当依照本办法管理会计档案。 3.2公司总经办、财务部共同负责会计档案工作的指导、监督和检查。 3.3各单位必须加强对会计档案管理工作的领导，建立会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度，保
证会计档案妥善保管、有序存放、方便查阅，严防毁损、散失和泄密。 4.会计档案范围 4.1会计档案是指会计凭证、会计帐薄和会计报表等会计核算专业材料，是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。 4.2会计凭证类:原始凭证，记帐凭证，汇总凭证，其他会计凭证。 4.3会计帐薄类:总帐、明细帐、日记帐、固定资产卡片、辅助帐薄，其他会计帐薄。 4.4财务报告类:月度、季度、年度财务报告，包括会计报表、附表、附注及文字说明和其他财务报告。 4.5财会电算化档案:主要是存储会计数据和程序的磁盘或光盘及其它存储介质，系统开发运行中编制的各种文档以及其它会计资料。 4.6其他类:银行存款余额调节表，银行对帐单，物资盘存表，其他应当保存的会计核算专业资料，会计档案移交清册，会计档案保管清册，会计档案销毁清册等。
会计档案管理制度 范文
公司会计档案管理制度 第一章总则 第一条为了加强公司会计档案管理，保证资料完整，使会计档案基础工作规范化、制度化，根据财政部、国家档案局发布的《会计档案管理办法》及《集团档案管理办法》，结合公司实际情况，特制定本办法。 第二条会计档案是企业在经济活动中形成的记录和反映经济业务的重要历史资料和证据，它既是本单位档案的一部分，也是国家全部档案的重要组成部分。 第三条会计档案管理，是企业管理的一项很重要的基础工作，各级领导应高度重视，加强对会计档案管理工作的领导。档案部门和财务部门要互相支持，密切配合，共同做好会计档案管理工作。各级机关的档案部门和财务部门负责对所属单位的会计档案管理工作进行业务指导、检查和监督。 第四条本办法适用于公司所属各单位、各部门。 第五条每年形成的会计档案(包括会计凭证、会计账簿、会计报表、其它会计核算资料和电算软盘资料)，应由财务部门按照归档的要求负责整理立卷或装定成册。 第二章会计档案的分类及编号 第六条会计凭证。会计凭证是记录经济业务，明确经济责任的书面证明。包括自制原始凭证、外来原始凭证、原始凭证汇总表、记账凭证(收款凭证、付款凭证、转账凭证三种)、记账凭证汇
总表、银行存款(借款)对账单、银行存款余额调节表等。 第七条会计账簿。会计账簿是由一定格式、相互联结的账页组成，以会计凭证为依据，全面、连续、系统地记录各项经济业务的簿籍。它包括按会计科目设置的总分类账、各类明细分类账、现金日记账、银行存款日记账以及辅助登记备查簿等。 第八条会计报表。会计报表是反映企业会计财务状况和经营成果的总结性书面文件，主要有主要财务指标快报，月、季度会计报表，年度会计报表，包括资产负债表、损益表、财务情况说明书等。 第九条其它会计档案包括： (一)文书部分： 1、各种经济合同、协议、担保书契约及其附件； 2、年度财务计划，年度财务工作计划，年度财务工作总结，年度财务决算编审工作的要求，财政、财务工作会议文件及资料； 3、各种财务分析资料(包括资金分析、经济活动分析、成本情况分析)； 4、各种调查报告和典型经验； 5、资信证明； 6、重点工程决算资料； 7、各种投标保函； 8、城建制划转、撤销、合并单位的全部交接资料。