某控股集团有限公司审计报告

会审字[2013]2318号审计报告铜陵有色金属集团股份有限公司：我们审计了后附的铜陵有色金属集团控股有限公司铜冠冶化分公司（以下简称“铜冠冶化”）按照财务报表附注二、1所述的编制基础编制的模拟财务报表，包括2013年6月30日的模拟资产负债表，2013年1-6月的模拟利润表以及模拟财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任编制和公允列报模拟财务报表是铜冠冶化管理层的责任，这种责任包括：（1）按照财务报表附注二、1所述的编制基础编制模拟财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使模拟财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任我们的责任是在执行审计工作的基础上对模拟财务报表发表审计意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。

中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对模拟财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序，以获取有关模拟财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的模拟财务报表重大错报风险的评估。

在进行风险评估时，注册会计师考虑与模拟财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价模拟财务报表的总体列报。

我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见我们认为，铜冠冶化模拟财务报表在所有重大方面按照财务报表附注二、1所述的编制基础编制，公允反映了铜冠冶化2013年6月30日的模拟财务状况以及2013年1-6月的模拟经营成果。

需要说明的是，本审计报告仅供铜陵有色金属集团股份有限公司非公开发行股票之目的使用，不得用作任何其他目的。

华普天健会计师事务所中国注册会计师：李友菊（北京）有限公司中国注册会计师：宋文中国·北京中国注册会计师：刘勇二○一三年九月二十六日铜陵有色金属集团控股有限公司铜冠冶化分公司财务报表附注截止2013年6月30日（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况铜陵有色金属集团控股有限公司铜冠冶化分公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由铜陵有色金属集团控股有限公司（原名为“铜陵有色金属（集团）公司”，以下简称“有色控股”）设立的分公司，于2005年10月18日在铜陵市工商行政管理局办理工商注册登记。

瑞龙控股集团运营审计部瑞龙审报字（2016）第16号关于子公司保险情况的专项审计报告瑞龙控股集团有限公司董事会：根据《内部审计管理标准》，运营审计部应集团管理层的要求，于2016年6月12日至24日对子公司2015年保险投保范围、出险情况和理赔情况进行专项审计，子公司提供了相关资料，审核期间得到了子公司领导及相关人员的支持与配合，审核实施已顺利完成。

具体审核结果及相关建议如下：一、子公司保险情况统计子公司保险的险种有五险（工伤险、生育险、养老险、失业险、医疗险）、财产一切险、财产综合险、机器损坏险、车险、公众责任险、雇主责任险、意外险、特种设备第三责任保险。

因五险（工伤险、生育险、养老险、失业险、医疗险）每月数据都在变化，此次审计未统计具体的保额，其他险种2015年缴纳保费、出险金额、理赔金额等相关明细如下表1：表1 单位：元本次审计中，我们对机器设备维修做了详细的审核，并对单次外修金额超过2000元的单独做了统计，明细如下表2：表2单位：元二、审计中发现的问题及建议从本次审计情况看，部分子公司保险业务基础管理较弱，存在保险业务台账缺失，保险台账登记不完整，设备管理人员不知晓设备投保的险种和范围等问题，具体情况如下：2.1 账户余额未结转审计发现：三林基地未对单笔已了结出险业务的保险理赔金额与实际支付金额的差额结转收益或者费用，导致“其他应收账款-意外险”、“其他应收账款-保险公司”科目常年挂账。

审计建议：建议三林基地财务部对所有已了结的出险业务进行损益结转，避免常年挂账。

2.2 设备维修台账未建立审计发现：各子公司虽然都留有完整的维修单据和资料，但是除富供应链装备部有编制完整的维修台账外，其余公司均未建立设备维修台账。

审计建议：建议子公司建立设备维修台账，便于完整地跟踪设备维修的动态，直观地反映设备的维修情况，为设备后续安全使用提供保障，也为管理层作出相应决策提供支持。

2.3工伤台账信息登记不全审计发现：渔山基地工伤台账登记不全，理赔金额未登记，相关人员在发生工伤理赔后跟踪不到位。

公司审计报告范文通过审计报告，可以证明注册会计师在审计过程中是否实施了必要的审计程序，是否以审计工作底稿为依据发表审计意见，发表的审计意见是否与被审计单位的实际情况相一致。

下面是笔者给大家带来的公司审计报告范文，欢迎阅读!公司审计报告范文篇1为落实市委市政府“廉洁办大运，节约办大运”的指示精神，根据《中华人民共和国审计法》规定，深圳市审计局组织全市审计机关，自20xx年1月至20xx年9月，对深圳第26届世界大学生夏季运动会(以下简称“大运会”)财务收支及场馆建设等情况进行了全过程跟踪审计。

现将审计结果公告如下：一、基本情况截至20xx年9月30日，为举办大运会投入的资金共计139.96亿元。

资金来源包括深圳市及所辖各区财政110.65亿元，大运会执行局组织的市场开发、门票销售及捐赠等收入12.17亿元，企业资金投入17.14亿元。

资金安排用于大运会运行与保障支出44.90亿元，场馆建设支出75.20亿元，配套项目支出19.86亿元。

(一)运行与保障支出情况。

截至20xx年9月30日，根据国际大学生体育联合会对主办城市的要求及其他国际赛事惯例，为确保赛事正常运行，已实际支付大运会运行与保障支出44.90亿元，主要用于开闭幕式、火炬传递、竞赛组织、赛事服务、赛会志愿者、赛事保障等方面。

其中：开闭幕式创意、组织及实施等支出3.37亿元;场馆通用物资及竞赛器材购置、赛事组织、测试赛等支出7.08亿元;火炬传递组织、服务、宣传与实施等费用0.43亿元;大运村设备和家具等物资购置、运动员及随行官员住宿餐饮、文化交流等服务支出2.86亿元;场馆安检设备租赁、检验检疫、海关查验、消防、安全保障等赛事保障支出8.53亿元;赛会志愿者招募、培训、组织运行等支出1.45亿元;大运会主媒体中心运行、赛时电视转播、光缆租赁铺设及媒体服务等支出5.11亿元;大运会国内外宣传推广、会旗会徽会歌创作、校长论坛及大运会主题活动等支出5.41亿元;赛事交通保障、兴奋剂检测、食品安全及医疗卫生等服务支出7.71亿元;20xx年以来大运会组委会及其执行机构、各赛区委员会的日常工作经费2.74亿元;赛事期间免费公交服务补贴0.21亿元。

5日上午11时45分左右，南京钢铁集团有限公司炼钢厂发生铁水外溢事故。

目前已导致6名工人死亡、1人受伤。

笔者15时30分从南京市政府获悉，位于南京江北的南京钢铁集团有限公司炼钢厂5号炉在进行淘汰停炉准备过程中，发生了铁水外溢。

据初步排查，现场的当班操作工和维修工共有13人。

目前已经发现6人死亡、1人受伤。

事故发生后，江苏省、南京市领导及公安、安监、卫生、消防等相关部门及时赶到现场组织抢救和事故处理。

事故具体原因正在调查中。

江苏南京钢铁集团南钢炼钢厂昨日发生的铁水外溢事故，死亡人数增至12人。

南钢股份成立了12个善后接待小组，进行一对一的善后安抚工作。

南钢股份为复星国际(00656)持有50.3%权益之附属公司。

南钢股份炼铁厂昨日发生铁水外流事故，据中国之声《央广新闻》报导，目前事故原因已经查明，事故发生在昨日中午11点45分，南钢炼铁厂5号高炉在淘汰停炉准备过程中发生铁水意外溢出事故，炉中1400多度高温的铁水穿炉壁流出，高温铁水形成气浪，造成在场的工人伤亡。

《新华社》报导指，据参于调查的南京市安监局人士表示，由于现场温度非常高，搜救工作难度较大。

工作人员经过近１天的搜救，终于在今天上午10时许找到失踪员工的遗体。

据新华社电昨天上午11时45分左右，南京钢铁集团炼钢厂厂区发生高炉铁水外溢事故，造成11人死亡，1人失踪（正在搜寻中）；1人受伤，没有生命危险。

发生铁水外溢的，是炼钢厂5号高炉，当时已停产，正准备拆除。

在此过程中，炉中剩余铁水击穿炉壁流出，作业的地面是平的，滚烫的铁水像水一样四处流淌，又因为是高温，遇到易燃物品当即燃烧起来。

现场有13名正在作业的操作工和维护工人，猝不及防，被铁水烫伤烧伤。

“5号高炉周边都被铁水烫成了黑色，一些工具也被烫得变了形，还有一些东西被烧掉了。

”目击者说，炼铁炉周围被溢出的铁水漫过后，就如同被大火烧过一样，全都是黑的。

事故发生后的第一时间，救援人员对5号炉进行大量喷水降温，并对现场进行细致搜索。

某集团关于审计整改落实情况的报告（收藏）20XX年X月X日至X月X日，XX审计X对XX传媒集团进行了审计。

我单位于202X年X月X日收到XX审计X送达的审计结果XX《关于XX 传媒集团（XX）总XX、XX任期经济责任审计报告》。

XX审计X出具的审计结果XX《关于XX传媒集团（XX）总XX、XX任期经济责任审计报告》，指出了我单位在预算编制、执行管理、财务管理、国有资产管理等方面存在的问题，并提出了审计意见和建议。

我单位对审计发现的问题进行了认真的研究和分析，并采取相关措施进行整改。

现将审计整改结果公告如下：一、已整改的问题（一）关于“下属子公司未经XX集团XX决策进行户外广告资源互换，未真实反映当期收支”的问题整改情况。

采取整改措施：1.由分管领导对相关责任人进行批评教育。

2.重新签订灯箱广告租赁合同。

整改结果：集团XX已于20XX年X月X日对相关责任人作出批评教育的问责处理；经第三方评估，由中心支付灯箱制作成本，与广告公司重新签订灯箱广告租赁合同，按协议分期收取租金。

（二）关于“其他支出挤占专项经费”的问题整改情况。

采取整改措施：1.开展会计核算自查工作。

2.结合融媒体中心制度建设，构建一套行之有效的财务管理制度，提高财务管理水平。

整改结果：20XX年X月以来，集团分管领导组织财务部、全媒体采编中心、综合频道等相关部门开展该项经费情况调查[各类审计方法案例报告模板关注公众号内审网获取,内审网注]，并要求财务部门加强会计核算的准确性。

今年来，制定出台《XX融媒体中心财务管理制度》、《XX融媒体中心专项资金管理办法》等财务制度。

（三）关于“部分预算调整不及时”的问题整改情况。

采取整改措施：对业务部门相关XXX等实际开支做了分解落实，明确规范用途，按实际需要缩减该项目经费预算。

整改结果：202X年起，中心实行定额补助，已取消XXX补助项目。

（四）关于“超最高限价支付物料租赁费用4.46万元”的问题整改情况。

会计师事务所对国有参股企业的经营管理情况审计报告全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：会计师事务所对国有参股企业的经营管理情况审计报告一、引言国有参股企业作为国家资产的重要载体和经济发展的支柱力量，在国家经济发展中起着至关重要的作用。

然而，由于国有参股企业的复杂性和特殊性，其经营管理情况往往受到市场竞争、政策调整等多种因素的影响。

为了保障国有参股企业的合法权益，确保其经营管理的合规性和有效性，会计师事务所对其经营管理情况进行审计具有重要意义。

二、审计目的本次审计旨在全面了解国有参股企业的经营管理情况，评估其内部控制制度的有效性和运行情况，发现存在的问题和风险，并提供合理的建议和意见，为企业改进经营管理、提升经济效益和风险管理水平提供参考。

三、审计范围本次审计对国有参股企业的财务报表和内部控制制度进行审计，包括资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表内容，以及关键业务流程和风险控制等方面。

四、审计方法1.采取全面审计方法，对企业的关键经营管理环节进行全面审计；2.采取抽样检查方法，对企业的重要数据和流程进行随机抽样，确保审计结果的全面性和客观性；3.采取比较分析方法，将企业的经营管理情况与同行业企业和历史数据进行比较，找出存在的问题和差异性。

五、审计结果1. 财务报表审计结果：经审计，国有参股企业的资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表真实、完整、准确，反映了企业的经营情况和财务状况。

然而，存在资产负债表账务核实不清楚、资产减值准备计提不足等问题，需要企业进一步加强财务管理，提高财务报告的真实性和可信度。

2. 内部控制审计结果：经审计，国有参股企业的内部控制制度基本完备，但存在内部流程不畅、内部沟通不畅、内部监督机制不完善等问题，需要企业加强内部控制、优化业务流程，提高内部管理效率和风险控制能力。

六、审计建议1. 加强财务管理：企业应建立健全的财务管理制度，规范会计核算流程，加强财务核算的监督和管理，确保财务报表的真实性和准确性；2. 强化内部控制：企业应加强内部控制建设，优化业务流程，加强内部监督，健全内部控制制度，提高内部管理效率和风险控制能力；3. 完善风险管理：企业应建立健全的风险管理体系，全面识别、评估和监控业务风险，及时制定风险应对措施，降低企业经营管理风险。

XX控股有限公司售后服务循环体系内部审计报告1、审计结论2006年月日至2006年月日，控股公司审计部对XX科技（上海）有限公司的售后服务循环进行了内部审计。

售后服务中涉及的管理工作由XX控股有限公司管理当局负责，我们的责任是在实施独立内部审计工作的基础上对售后服务的整体管理风险发表意见。

我们按照国际内部审计师协会颁布的内部审计实务标准和由控股公司董事会通过的内部审计章程计划和实施审计工作。

审计工作是在调查内控、访谈体系相关管理者和接触当事人以及抽查记录性文件的基础上进行的，对资产管理流程的关注及针对管理、核算及内外部披露要求而产生的资产记录的查证使我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。

除本小结以下提及的我们发现的控制不足外，我们认为公司的售后管理的整体风险是可接受的，但我们不排除由于管理环境的变化以及时间的推移而使公司的总体售后管理风险产生变化进而需要重新审计评估。

2、审计范围本次审计的范围是XX科技（上海）有限公司的售后服务流程。

我们在分析和测试管理流程的基础上，通过实地调查、访谈相关人员、查阅售后凭据等方式来开展我们的工作，在工作过程中我们得到了相关部门的积极配合。

3、公司目前的售后服务流程管理3.1 流程背景：公司的售后服务流程主要为满足客户需求，应对各类客户投诉，处理客退品的维修，物流和结算。

根据相关管理人员介绍，本集团的项目管理职能，在结项前由项目管理部负责与客户以及本集团内部各部门沟通，在结项完成后由售后服务部负责与客户以及本集团内部各部门沟通3.2售后服务流程相关部门职责介绍：售后服务流程中主要涉及售后服务部，计划部，财务部等。

3.2.1 售后服务部1）、部门职责在销售完成后，售后服务部作为公司与客户联络的一个渠道，处理包括接待客户退品、外协维修、外协维修验收，结算维修费用等工作。

售后服务质量可以对树立公司声誉维护客户满意度方面起到重要作用。

2)、部门架构略驻深圳小组分管需要在深圳当地发生售后服务业务。

2024年集团公司内部审计工作总结范文一、工作背景2024年是集团公司发展的关键年份，面临着市场竞争的加剧和各种风险挑战的不断涌现。

为了确保公司的正常运转和可持续发展，内部审计在公司治理体系中发挥着重要的作用。

本次总结将对2024年集团公司内部审计工作进行回顾和总结，以便于总结经验教训，为未来的工作提供借鉴。

二、工作目标与任务2024年，我们的工作目标是深入贯彻落实公司战略，加强风险管理和内部控制，提升审计效能。

在这一目标的指引下，我们主要完成了以下任务：1. 审计计划制定：根据公司的经营特点和风险状况，制定全年审计计划，明确审计项目和时间安排。

2. 落实审计工作：运用审计方法和技巧，对公司各个业务板块进行审计，查找潜在风险和问题。

3. 风险管理与内部控制评估：结合审计工作，对公司的风险管理制度和内部控制流程进行评估，提出改进建议。

4. 经济责任审计：对公司的经济责任进行审计，确保公司财务信息的准确性和合规性。

5. 跟踪审计结果：对审计发现的问题和提出的建议，进行跟踪落实，确保问题得到解决和改进。

三、工作重点与亮点2024年的内部审计工作，我们在以下几个方面进行了重点突破，也取得了一些亮点成果。

1. 提高审计效能：通过优化审计方法和技术手段，提升审计效能。

我们引入了数据分析工具，实现了对大数据的快速处理和分析，大大提高了审计工作的效率和准确性。

2. 加强风险管理与内部控制：针对公司的业务特点和风险状况，我们对公司的风险管理与内部控制进行了全面评估，提出了一系列改进建议。

并通过加强内部培训，提高了员工对控制的认识和遵循。

3. 强化经济责任审计：在经济责任审计中，我们注重对业务流程和财务制度的审计，突出强调对财务信息准确性的把控。

通过对公司经济责任的审计，将公司的资源使用情况和业绩达成情况进行合理评估，帮助公司及时发现和纠正问题。

4. 加强跟踪审计：在审计发现问题和提出改进建议后，我们密切跟踪问题的解决情况，及时与相关部门进行沟通与协调，以确保问题的解决和改进得到有效落实。

集团内部审计工作总结范文一、制定内审工作程序，重新修改审计部岗位责任制年初公司对审计部人员作了相应调整，根据现有人员及年度审计计划的安排，审计部制定了部门内部审计工作程序，并重新修改了审计部岗位责任制，对现有人员作了具体分工，责任落实到人，从下达审计通知、现场审计、草拟审计报告到审计资料的整理归档都由专人负责，做到了责任明确、工作效率有所提高，审计部年度工作总结与年度工作计划。

二、下属企业经营业绩审计和合同审查1、年初对下属企业____年度的经营业绩进行了审核，审核结果提交公司考核小组，为公司对下属企业的考核提供了依据。

2、今年于4、7、____月分别对下属企业一、二、三季度的经营业绩进行了审核，我们针对一季度审核中发现的下属企业存在的具体问题，以及公司经营预算与实际账务处理口径不一致等问题，分别向公司企管部和计财部提出建议报告，并提交给公司经理办公会，据此公司对各下属企业下发了整改通知，企管部和计财部也对经营预算与账务处理口径作了相应调整，计财部还及时出台了《会计工作指导意见》，对下属企业的会计核算和财务管理进行规范。

又于今年____月份对各下属企业____月份的经营业绩进行了预审，待各企业年终财务决算后再审核____月份经营业绩，并汇总出具审核报告提交公司考核小组。

3、合同签订与履行情况审查根据公司经理办公会的要求，在对经营业绩进行审核的同时还对下属企业一至三季度的合同签订与履行情况进行了审查，特别对租售房收款合同及大额工程施工合同的收付款情况进行了重点审查，发现了各企业在合同签订与履行中存在的问题以及公司合同主管部门在合同管理上存在的问题，并分别向各下属企业和公司合同主管部门提出了改进意见和建议共12条，公司据此下发了整改通知，各下属企业已将整改措施及整改落实情况上报企管部，企管部也根据审计部的建议，草拟了《分公司合同管理办法》，对分公司的合同管理进行规范。

三、下属企业主要领导人离任经济责任审计____年先后对津滨物业公司董事长杨钟环，精采软件公司董事长于景伟，总承包公司总经理刘宝铭，津滨投资公司董事长江连国、总经理朱贤方，新材料公司董事长房大海，磁电分公司总经理杨公，二分公司总经理朱贤方的离任进行了经济责任审计，出具的____份审计报告中针对以上企业在会计核算和财务管理中存在的问题，提出建议27条，公司据此对相关企业下发了整改通知，审计部已对此进行了整改意见落实情况的后续审计。

某控股集团有限公司审计报告日期：[日期]审计机构：[审计机构名称]目录•摘要•引言•审计目标与范围•审计方法与程序•审计结果与意见•结论•附录摘要本报告是根据某控股集团有限公司提供的财务数据和相关文件，由[审计机构名称]进行审计的结果总结。

本次审计涵盖了[审计范围]，并根据[审计目标]进行审计。

审计结果显示，某控股集团有限公司的财务报表符合[财务报告准则]的要求，并真实和公正地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量。

然而，审计发现了一些在财务报表中的风险和不确定性，将在后续章节中详细介绍。

引言某控股集团有限公司是一家在[所在国家或地区]注册的控股公司，业务涵盖[业务范围]。

根据法律和规定，该公司需要接受年度财务审计，以确保其财务报表的准确性和透明度。

本次审计旨在评估公司财务报表的真实性和合规性，并提供意见和建议以改进内部控制和财务管理。

审计过程包括对财务数据的抽样检查、内部控制的评估和风险评估。

审计目标与范围本次审计的目标是评估某控股集团有限公司财务报表的真实性和合规性，并确定财务报表中存在的风险和不确定性。

审计的范围包括了公司的资产负债表、利润表、现金流量表以及相关附注。

审计过程中，审计机构对财务数据进行了抽样检查，并评估了公司的内部控制制度的有效性。

同时，审计机构还对公司的风险管理和内部审计程序进行了评估，以确保公司在财务报告中披露了所有重要的风险和不确定性。

审计方法与程序审计机构通过以下步骤进行了审计：1.对财务数据和相关文件的完整性和准确性进行了检查。

2.对公司的内部控制制度进行了评估，包括风险管理和内部审计程序。

3.对财务报表进行了抽样检查，以评估其真实性和合规性。

4.与公司的管理层和内部审计部门进行了沟通和讨论，以了解他们对公司财务报表的观点和建议。

根据以上审计方法和程序，审计机构得出了以下审计结果和意见。

审计结果与意见依据审计机构的审计工作，我们得出以下审计结果和意见：1.财务报表的真实性和合规性：根据我们的审计工作，某控股集团有限公司的财务报表在所有重要方面都真实和合规。