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页眉内容内部审计文书、工作底稿范本一、计划类底稿（一）年度计划某集团公司审计部200×年度审计计划为了做好200×年度内部审计工作，更好地发挥内部审计在公司经营管理活动中的作用，根据《内部审计具体准则第1号——审计计划》规定，制定本计划。
一、年度审计目标200×年度内部审计工作将以科学发展观为指导，认真贯彻200×年度公司经营管理方针，在公司董事会及其审计委员会的领导下，……突出审计重点，积极探索经营审计和管理审计，进一步完善内部控制评审，积极稳妥地开展部门和分公司经理的经济责任审计，继续规范财务报表审计，……以促进健全内部控制、强化公司治理、实现价值增值。
二、具体审计项目（一）财务报表审计某商贸有限责任公司、某零售有限责任公司和某酒店有限公司200×年度财务报表审计，由审计一处负责实施。
200×年度财务报表审计要继续与单位负责人任期经济责任审计和经营、管理绩效审计相结合，……（二）经济责任审计某商贸有限责任公司总经理李某、某零售有限责任公司总经理赵某、某酒店有限公司总经理林某、集团公司企划部经理金某、人力资源部经理刘某任期经济责任审计，分别由审计一处和审计二处负责实施。
经济责任审计，要在核实被审计负责人任职期间资产、负债和损益的基础上，分清被审计负责人对所在单位存在的问题应负的主管责任和直接责任，为公司选拔优秀高级经理人员提供科学依据。
审计二处负责编制经济责任综合审计报告，并于200×年×月底前上报集团公司董事会、总裁和人力资源部。
（三）经营和管理审计某商贸有限责任公司200×年度经营情况审计、某酒店有限公司和集团公司营销部200×年度绩效审计，分别由审计一处和审计三处负责实施。
……（四）内部控制评审某零售有限责任公司、集团公司企划部和营销部的内部控制评审，分别由审计一处、二处和三处负责实施。
内部控制评审的重点是控制执行是否有效，……（五）建设项目审计某展示厅竣工决算、某营业大楼预算执行审计和某生产流水线绩效审计，由审计四处负责实施。
{财务管理内部审计}审计工作底稿编制案例介绍存货1、将主料的发出情况细分成两类：一类是生产领用主料计入“生产成本－原材料”,与生产成本中原材料领用数进行核对；另一类是主料直接销售结转至“其他业务支出”,与其他业务支出中材料销售成本进行核对；经核对相符,底稿见索引A12-4-2-12、将辅料的发出情况细分成三类：一类是生产领用包装物计入“生产成本－包装物”,与生产成本中包装物领用数进行核对；第二类是车间领用辅料计入“制造费用”；第三类是辅料直接销售结转至“其他业务支出”,与其他业务支出中材料销售成本进行核对；经核对相符,底稿见索引A12-4-2-23、将备品备件的发出情况细分成两类：一类是车间领用备品备件计入“制造费用”,与制造费用中备件消耗金额进行核对；另一类是备品备件直接销售结转至“其他业务支出”,与其他业务支出中材料销售成本进行核对。
经核对相符,底稿见索引A12-4-2-3（二）执行“抽查核对明细帐是否与仓库台帐或卡片记录相符”程序向客户索取或编制“原材料仓库台帐或卡片记录明细清单”（底稿见索引A12-4-3）。
抽查核对明细帐是否与仓库台帐、卡片记录相符,并标注相应的审计标识。
提示：如明细帐与仓库台帐或卡片记录有差异,应结合存货实物盘点,查明原因并进行更正。
对于数量差异较大且金额也重大的品种应进行实地详盘,并作相应处理。
“审计调整”与“审定数”在该项目审定后录入。
本案查验结论：原材料明细帐与仓库帐核对相符。
（三）执行“比较原材料期末余额与期初余额,若有重大波动应查明原因作出记录”程序将期末原材料账户期末余额与期初余额进行比较,如有大额异常波动项目,应进行重点调查。
提示：通过比较,可以将大额异常波动的或库龄较长的原材料项目作为根据测试及盘点等审计程序的重要样本。
本案中,原材料账户期末余额3,764,615.97元,而期初余额3,751,093.30元,原材料结存余额波动不大（底稿见索引A12-4-1）。
内部审计工作底稿案例分析优秀4篇（经典版）编制人：__________________审核人：__________________审批人：__________________编制单位：__________________编制时间：____年____月____日序言下载提示：该文档是本店铺精心编制而成的，希望大家下载后，能够帮助大家解决实际问题。
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{财务管理内部审计}审计文书和底稿内部审计流程图内部审计文书及工作底稿一、计划类底稿（一）年度计划某集团公司审计部200×年度审计计划为了做好200×年度内部审计工作，更好地发挥内部审计在公司经营管理活动中的作用，根据《内部审计具体准则第1号——审计计划》规定，制定本计划。
一、年度审计目标200×年度内部审计工作将以科学发展观为指导，认真贯彻200×年度公司经营管理方针，在公司董事会及其审计委员会的领导下，……突出审计重点，积极探索经营审计和管理审计，进一步完善内部控制评审，积极稳妥地开展部门和分公司经理的经济责任审计，继续规范财务报表审计，……以促进健全内部控制、强化公司治理、实现价值增值。
二、具体审计项目（一）财务报表审计某商贸有限责任公司、某零售有限责任公司和某酒店有限公司200×年度财务报表审计，由审计一处负责实施。
200×年度财务报表审计要继续与单位负责人任期经济责任审计和经营、管理绩效审计相结合，……（二）经济责任审计某商贸有限责任公司总经理李某、某零售有限责任公司总经理赵某、某酒店有限公司总经理林某、集团公司企划部经理金某、人力资源部经理刘某任期经济责任审计，分别由审计一处和审计二处负责实施。
经济责任审计，要在核实被审计负责人任职期间资产、负债和损益的基础上，分清被审计负责人对所在单位存在的问题应负的主管责任和直接责任，为公司选拔优秀高级经理人员提供科学依据。
审计二处负责编制经济责任综合审计报告，并于200×年×月底前上报集团公司董事会、总裁和人力资源部。
（三）经营和管理审计某商贸有限责任公司200×年度经营情况审计、某酒店有限公司和集团公司营销部200×年度绩效审计，分别由审计一处和审计三处负责实施。
……（四）内部控制评审某零售有限责任公司、集团公司企划部和营销部的内部控制评审，分别由审计一处、二处和三处负责实施。
内部审计工作底稿的范文内部审计工作底稿是内部审计人员在审计过程中形成的工作记录和资料，是审计证据的载体。
以下是内部审计工作底稿的范文，供您参考：审计项目名称：XXX公司财务报表审计审计期间：XXXX年XX月XX日至XXXX年XX月XX日审计人员：XXX、XXX审计对象：XXX公司财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表等）审计目的：验证XXX公司财务报表的准确性、完整性和合规性，揭示潜在的财务风险和舞弊行为。
审计程序：1. 了解被审计单位的基本情况，包括组织架构、经营状况、内部控制等；2. 对财务报表进行全面审查，包括资产负债表、利润表、现金流量表等；3. 对重要科目和交易进行详细核查，包括应收账款、存货、关联方交易等；4. 执行分析性程序，包括趋势分析、比率分析等，以发现异常波动和不合规情况；5. 询问管理层和员工，了解可能存在的财务风险和舞弊行为；6. 对内部控制进行测试，评估其设计和执行的有效性；7. 收集其他必要的审计证据，包括合同、发票、银行对账单等。
审计结果：1. 发现财务报表存在以下问题：a) 应收账款科目存在异常波动，经核查发现存在虚构收入的情况；b) 存货科目存在账实不符的情况，经核查发现存在存货盘亏和报废未及时处理的问题；c) 关联方交易存在不公允的情况，经核查发现存在通过关联方输送利益的问题。
2. 针对以上问题，提出以下整改建议：a) 加强应收账款的管理，建立完善的内部控制制度，防止虚构收入的情况发生；b) 对存货进行全面盘点，及时处理盘亏和报废的存货，确保账实相符；c) 对关联方交易进行重新评估，确保其公允性和合规性。
审计结论：根据以上审计结果，得出以下结论：XXX公司财务报表存在一定的问题和风险，需要进行整改和完善。
建议采取以下措施：加强内部控制和财务管理、提高信息披露质量和透明度等。
同时要求被审计单位对本次审计提出的问题和建议进行整改并提交整改报告。
审计工作底稿应根据具体审计项目的要求和实际情况进行编写，同时要注意收集充分的审计证据和记录详细的审计过程。
{财务管理内部审计}固定资产审计底稿含报告审计实施计划被审计单位：2008年7月1日具体审计项目审计方法审计人员起止日期审计的具体内容应注意的重点问题深圳市XXXX股份有限公司采购与付款控制制度审阅7-1~7-21.岗位分工与授权批准2.请购与审批控制3.采购与验收控制4.付款控制5.监督检查深圳市XXXX股份有限公司固定资产内部控制规范审阅7-3~7-41.岗位分工与授权批准2.取得与验收控制3.日常保管控制4.处置与转移控制5.监督检查深圳市XXXX股份查7-购货与付款、盘有限公司存货内部会计控制制度询 5 点深圳市XXXX股份有限公司财产清查制度查询7-6固定资产的盘点深圳市XXXX股份有限公司信息披露制度查询7-7深圳市XXXX股份有限公司债券持有人明细资料保管制度查询7-10深圳市XXXX股份有限公司章程查询7-12凭证账的核查抽查7-13~14备注审计部门：XXXXXXX审计组长（主审）：XXXX编制人：XXXX审计通知书制度核查记录被审计单位：2008年月日制度摘要起效时间目前现状审计结论深圳市XXXX股份有限公司信息披露制度1.是否有完善的规定和流程控制：2.现实中执行和运用的程度：深圳市XXXX股份有限公司债券持有人明细资料保管制度1.是否有完善的规定和流程控制：2.现实中执行和运用的程度：深圳市XXXX股份有限公司章程1.是否有完善的规定和流程控制：2.现实中执行和运用的程度：深圳市XXXX股份有限公司存货内部会计控制制度1.是否有完善的规定和流程控制：2.现实中执行和运用的程度：深圳市XXXX股份有限公司财产清查制度1.是否有完善的规定和流程控制：2.现实中执行和运用的程度：制度执行负责人:XXXX执行:XXXX复核:XXXX审计组长：XXXX审计员：XXXX审议报告征求意见书审计部对你单位的购买资产业务管理审计已基本结束，现将审计报告初稿送阅，在收到审计报告之日起5日内提出书面意见并及时送回，逾期及视为同意。
附录7内部审计文书及工作底稿-标准化文件发布号：（9556-EUATWK-MWUB-WUNN-INNUL-DDQTY-附录7内部审计文书及工作底稿本部分包括：计划类底稿（3种）、通知类底稿（4种）、证据类底稿（16种）、结果类底稿（8种）。
一、计划类底稿（年度计划、项目审计计划、审计方案）（一）年度计划某集团公司审计部200×年度审计计划为了做好200×年度内部审计工作，更好地发挥内部审计在公司经营管理活动中的作用，根据《内部审计具体准则第1号——审计计划》规定，制定本计划。
一、年度审计目标200×年度内部审计工作将以科学发展观为指导，认真贯彻200×年度公司经营管理方针，在公司董事会及其审计委员会的领导下……突出审计重点，积极探索经营审计和管理审计，进一步完善内部控制评审，积极稳妥地开展部门和分公司经理的经济责任审计，继续规范财务报表审计……以促进健全内部控制、强化公司治理、实现价值增值。
二、具体审计项目（一）财务报表审计某商贸有限责任公司、某零售有限责任公司和某酒店有限公司200×年度财务报表审计，由审计一处负责实施。
200×年度财务报表审计要继续与单位负责人任期经济责任审计和经营、管理绩效审计相结合……（二）经济责任审计某商贸有限责任公司总经理李某、某零售有限责任公司总经理赵某、某酒店有限公司总经理林某、集团公司企划部经理金某、人力资源部经理刘某任期经济责任审计，分别由审计一处和审计二处负责实施。
经济责任审计，要在核实被审计负责人任职期间资产、负债和损益的基础上，分清被审计负责人对所在单位存在的问题应负的主管责任和直接责任，为公司选拔优秀高级经理人员提供科学依据。
审计二处负责编制经济责任综合审计报告，并于200×年×月底前上报集团公司董事会、总裁和人力资源部。
（三）经营和管理审计某商贸有限责任公司200×年度经营情况审计、某酒店有限公司和集团公司营销部200×年度绩效审计，分别由审计一处和审计三处负责实施……（四）内部控制评审某零售有限责任公司、集团公司企划部和营销部的内部控制评审，分别由审计一处、二处和三处负责实施。
附件一：经济责任审计委托书编号：经济责任审计委托书[ ] 号处（科、室）：经研究决定，现委托你处（科、室）对（单位、部门）（处长、主任、经理等）同志自年月日至年月日任职期间的经济责任进行审计。
委托部门（盖章）负责人（签章）年月日附件二：审计文书送达回证编号：审计文书送达回证附件三：审计立项书编号：审计立项书附件四：任期内单位重大事项决策情况表编号：任期内单位重大事项决策情况表被审计单位名称（盖章）：被审计单位负责人：填表人：填表日期：填表说明：本表所指的“决策”均为“重大经济决策”。
“重大经济决策”是指对单位的经济发展有重大影响的决策行为，如扩大招生、提高学杂费标准、对外投资、重大基建、维修、大宗物资采购等。
附件五：被审计单位基本情况表（一）非独立核算单位基本情况表编号：被审计单位基本情况表（非独立核算单位使用）负责人：填表人：填表日期：附件六：经济责任审计计划表编号：经济责任审计计划表编制人：编制日期：附件七：审计工作方案编号：审计工作方案编制人：编制日期:附件八：审计通知书编号：审计通知书×审通[××××] ×号关于对×××同志在（被审计单位）任（职务：处长、院长、主任、所长、经理、董事长、厂长等）期间的经济责任进行审计的通知（被审计单位名称）：根据（组织部门、纪检监察部门）的委托，决定派出审计组，自××××年××月××日起，对×××同志自××××年××月至××××年××月在你单位任（职务）期间的经济责任进行就地（或报送）审计，审计内容为单位财务收支的真实性、合法性、效益性，以及个人履行经济责任、遵守财经纪律、廉洁自律情况，必要时可追溯到其他年度或延伸审计有关单位。
公司财务内部审计报告模板〔实用4篇〕公司财务内部审计报告模板〔实用4篇〕【篇一】在这一年中我分管的工作是财务工作、人事劳资工作，在这一年中有关业务方面的文件出台了很多，因此，就需要不断改良工作方法和业务程度。
在思想政治方面也应具备“与时俱进、开拓创新、自加压力、争创一流”精神。
回忆一年的无论是在业务程度还是思想政治方面都有进步同时也存在缺乏，下面就我本人一年的工作情况总结如下：一、建立人员数据库工作为控制财政支出，推进会计电算化进程，实行工资统发管理系统，建立人员数据库是最根底性工作。
这项工作已完成了增人增资、离退休人员数据处理、减人下册数据上报和信息搜集工作，已完成两上两下，目前，只等工资调整和人员变动时再做数据上报和信息搜集。
二、银行帐户重新审批工作为清理多余帐户防止设立帐外帐，标准统一管理预算内和预算外资金，我根据相关文件要求，进展银行帐户的审批，它是以单位自查为主，进展自查登记和补报登记，这几项工作已经完成，在银行保存了xx财政要求应该保存的帐户，并今后不存在错报、漏报、瞒报银行帐户，不擅自开设、变更、撤消帐户。
三、预算单位清产核资工作清产核资工作是一项定期审核固定资产的工作，这是我从接收会计工作以来第一接触到的业务。
这次清产核资工作正合适摸清我委固定资产“家底”，以免国有资产的流失，全面清查各类财产和债务，并核实人员状况、收入渠道、支出构造等情况进展自查，按规定没有清查出任何问题，为深化财务预算制度改革和加强我委财产监管工作奠定根底。
四、财务年终决算工作每年的年终决算根本程序都是一样的，每一年的财务年终决算以后，都对增收节支、帐务处理积累一些经历，同时又发现存在许多缺乏。
今年我感觉在每月的报财政报表的同时，自行设计的科目明细分析^p 报表给我对本月财务分析^p 帮助很大，对控制预算开支起到了重要作用。
但缺乏的是在年初立帐时考虑不全面，明细科目还不健全，明年一定注意这个问题。
五、工作人事劳资工作今年的人事工作较去年轻松一些，主要是工作人员信息采集工作这项工作，现已完成建立数据库和软盘上报，为明年人员变动的信息采集工作打下根底。
DG-2001现金管理情况日期，该公司现金日记账中借方余额为金额。
经现场盘点，情况如下：1、盘点现金为金额，比账面金额超出（减少）金额，或与账面金额相符。
另外，盘点现金中包含充抵库存现金的借条（未提现支票、未作报销的原始凭证、……）份, 涉及金额。
详见现金盘点表。
2、日期，该公司（未）对库存现金进行定期盘点。
（审计方法：1、编制库存现金盘点表，对现金进行盘点，检查是否存在账外现金、支票、票据和有价证券，要求财务人员说明长款、短款原因、来源或去向；2、检查是否存在超库存现金；3、检查当日收款是否及时进银行，有无坐收坐支现象5、检查该公司是否对库存现金定期盘点。
）DG-2002-资金支付个人账户通过员工个人账户支付业务款项，如：日期向XX公司业务内容，发生XXX费金额万元，款项直接支付到职工XXX个人账户，未按规定进行转账。
（审计方法：获取任期内该公司全部银行账户的对账单，检查支付给个人账户大额资金情况，查阅相关凭证，支付是否得到审批，核实经济业务真实性。
）DG-2003现金使用不合规1、超范围使用现金，涉及金额万元。
如：日期XX号凭证支付业务内容，款项金额万元，收款方为XX，采用现金支票方式/采用现金方式。
2、使用大额现金向支付个人工资、差旅费以外费用，涉及金额万元。
如日期XX号凭证支付业务内容，款项金额万元，收款方为XX，采用现金方式直接支付，仅提供有个人签字、手印的收据。
《中华人民共和国现金管理暂行条例》第五条开户单位可以在下列范围内使用现金：（一）职工工资、津贴；（二）个人劳务报酬；（三）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；（四）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；（五）向个人收购农副产品和其他物资的价款；（六）出差人员必须随身携带的差旅费；（七）结算起点以下的零星支出；（八）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
前款结算起点定为1000元。
（审计方法：1.检查是否严格控制现金开支范围和标准，不属于现金开支范围的业务是否通过银行办理转账结算，2.是否存在超范围、超限额使用现金的情况。
