所有者权益变动表公式

第1篇一、引言财务报告是企业对外展示其财务状况、经营成果和现金流量等方面的信息的重要工具。

它对于投资者、债权人、政府监管机构以及其他利益相关者了解企业的财务状况具有重要意义。

本文将从财务报告的结构入手，对其进行分析，以期为相关利益相关者提供有益的参考。

二、财务报告概述财务报告主要包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表等四个基本报表，以及财务报表附注。

这些报表共同构成了财务报告的基本框架。

1. 资产负债表资产负债表反映了企业在一定时期内的资产、负债和所有者权益的构成情况。

它按照资产、负债和所有者权益的分类，将企业的财务状况进行了全面、系统的展示。

资产负债表的基本结构如下：（1）资产：按照流动性从高到低排列，包括流动资产、非流动资产和递延所得税资产。

（2）负债：按照偿还期限从短到长排列，包括流动负债、非流动负债和递延所得税负债。

（3）所有者权益：包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。

2. 利润表利润表反映了企业在一定时期内的收入、费用和利润情况。

它按照收入、费用和利润的构成，展示了企业的经营成果。

利润表的基本结构如下：（1）收入：按照收入类型分类，包括主营业务收入、其他业务收入等。

（2）费用：按照费用类型分类，包括主营业务成本、销售费用、管理费用、财务费用等。

（3）利润：包括营业利润、利润总额和净利润。

3. 现金流量表现金流量表反映了企业在一定时期内的现金流入和流出情况。

它按照现金流量类型分类，展示了企业的现金流量状况。

现金流量表的基本结构如下：（1）经营活动产生的现金流量：包括销售商品、提供劳务收到的现金，支付给职工以及为职工支付的现金等。

（2）投资活动产生的现金流量：包括购买固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金，收回投资收到的现金等。

（3）筹资活动产生的现金流量：包括吸收投资收到的现金，借款收到的现金，偿还债务支付的现金等。

4. 所有者权益变动表所有者权益变动表反映了企业在一定时期内所有者权益的变动情况。

第二节利润表一、利润表的结构（★★）二、利润表的编制（★★）概述利润表利润表又称损益表，是反映企业在一定会计期间的经营成果的报表。

通过利润表，可以反映企业在一定会计期间收入、费用、利润（或亏损）的金额和构成情况，为财务报表使用者全面了解企业的经营成果、分析企业的获利能力及盈利增长趋势、作出经济决策提供依据。

一、利润表的结构利润表的结构有单步式和多步式两种。

单步式利润表是将当期所有的收入列在一起，所有的费用列在一起，然后将两者相减得出当期净损益。

我国企业的利润表采用多步式格式，即通过对当期的收入、费用、支出项目按性质加以归类，按利润形成的主要环节列示一些中间性利润指标，分步计算当期净损益，以便财务报表使用者理解企业经营成果的不同来源。

利润表一般由表头、表体两部分构成。

其中表体是利润表的主体部分，列示了形成经营成果的各个项目的计算过程。

利润表各项目均需填列“本期金额”和“上期金额”两栏。

二、利润表的编制利润表的编制原理是“收入-费用=利润”的会计平衡公式和收入与费用配比原则。

（一）利润表项目的填列方法第一步，以营业收入为基础，减去营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用、财务费用、资产减值损失、信用减值损失，加上公允价值变动收益（减去公允价值变动损失）和投资收益（减去投资损失）、其他收益、资产处置收益（减去资产处置损失）、净敞口套期收益（减去净敞口套期损失），计算出营业利润；第二步，以营业利润为基础，加上营业外收入，减去营业外支出，计算出利润总额；第三步，以利润总额为基础，减去所得税费用，计算出净利润（或净亏损）；第四步，以净利润（或净亏损）为基础，计算出每股收益；第五步，以净利润（或净亏损）和其他综合收益为基础，计算综合收益总额；提示：利润表各项目均需填列“本期金额”和“上期金额”两栏。

其中，“上期金额”栏内各项数字，应根据上年该期利润表的“本期金额”栏内所列数字填列。

“本期金额”栏内各期数字，除“基本每股收益”和“稀释每股收益”项目外，应当按照相关科目的发生额分析填列。

u8所有者权益变动表公式
【最新版】
目录
一、所有者权益变动表的概念及意义
二、所有者权益变动表的公式
三、用友 U8 软件中如何设置所有者权益变动表
四、总结
正文
一、所有者权益变动表的概念及意义
所有者权益变动表是企业财务报表中的一种，它反映了企业在一定会计期间内所有者权益的变动情况。

所有者权益变动表能够揭示企业经营业绩对所有者权益的影响，有助于全面了解企业的财务状况和经营成果，为投资者和管理者提供有用的决策信息。

二、所有者权益变动表的公式
所有者权益变动表的公式为：所有者权益总额 = 实收资本 + 资本公积 + 盈余公积 + 未分配利润。

其中，实收资本是指企业实际收到的股东出资；资本公积是指企业发行股票或其他证券所形成的超过股票面值部分的资金；盈余公积是指企业通过盈余转增资本形成的公积金；未分配利润是指企业尚未分配给股东的利润。

三、用友 U8 软件中如何设置所有者权益变动表
在用友 U8 软件中，需要先设置好所有者权益的相关科目，如实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润等。

具体操作路径为：登录用友 U8 软件，进入“设置”菜单，选择“财务设置”下的“科目设置”，找到相应的科目进行设置。

设置完成后，在“报表”菜单下，选择“所有者权益变动表”，系统会自动生成所有者权益变动表。

如有问题，可以咨询用友
专业维护人员。

四、总结
所有者权益变动表是反映企业年末所有者权益变动情况的重要财务报表，对投资者和管理者了解企业财务状况和经营成果具有重要意义。

所有者权益总额计算公式在财务会计中，所有者权益总额是指企业所拥有的所有者或股东的权益总和。

它代表了企业资源的净值部分，包括股东投资、留存收益和其他相关的资本调整项目。

计算所有者权益总额可以提供企业的净资产信息，帮助分析人员评估企业的财务健康状况和价值。

所有者权益总额的计算公式如下：所有者权益总额 = 股东投资 + 留存收益 + 其他相关资本调整项目下面将对每个组成部分进行详细解释。

1. 股东投资：股东投资是指所有者或股东向企业注入的资金或其他资产。

这些资金可通过股权发行、股份转让或直接投资等方式进入企业。

股东投资的计算涉及到企业的股本结构，包括普通股、优先股、股票溢价等。

股东投资的金额可以从企业的资本结构表、股东权益表或其他相关财务报表中获取。

2. 留存收益：留存收益是指企业经营活动所产生的利润并未向股东分配的部分。

它包括留存盈余、公积金、未分配利润等。

留存收益反映了企业经营的盈利能力和资本利用效率。

通过留存收益的计算，我们可以了解企业在过去一段时间内所累积的未分配利润和资本积累情况，从而为企业未来的发展提供参考。

3. 其他相关资本调整项目：其他相关资本调整项目是指对股东权益进行调整的其他因素，例如股息支付、期权发行、股票回购等。

这些调整项目会对股东权益总额产生影响，因此在计算所有者权益总额时需要考虑这些因素。

根据具体情况，我们可以从企业的财务报表或其他相关信息中获取相应的数据。

以上三个组成部分相加即可得到所有者权益总额。

需要注意的是，在计算中应该确保所使用的数据来源准确可靠，并遵守财务会计准则和相关法律法规的规定。

此外，在实际应用中，可能需要对公式进行适当的调整和修正，以满足具体的会计要求和业务特征。

总结：所有者权益总额是企业财务会计中的重要指标，它反映了企业的净资产和所有者权益。

通过计算所有者权益总额，我们可以获得企业的财务健康状况和资本结构信息，为企业的发展和投资决策提供参考。

了解和运用所有者权益总额计算公式，对于财务分析师、投资者和企业管理者来说都是非常重要的。

第1篇一、财务分析财务分析是指通过对企业财务报表的分析，评估企业的财务状况、经营成果和现金流量，从而为投资者、债权人、管理层等提供决策依据的一种方法。

财务分析包括财务比率分析、趋势分析、现金流量分析等。

二、财务报表财务报表是企业财务状况和经营成果的反映，包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。

以下是各个报表的详细解释：1. 资产负债表资产负债表是企业在某一特定日期的财务状况的静态反映。

它列出了企业的资产、负债和所有者权益。

资产包括流动资产和非流动资产，负债包括流动负债和非流动负债，所有者权益包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。

2. 利润表利润表是企业在一定会计期间的经营成果的动态反映。

它展示了企业的收入、成本、费用和利润。

利润表分为营业收入、营业成本、营业利润、利润总额和净利润等部分。

3. 现金流量表现金流量表是企业在一定会计期间现金和现金等价物的流入和流出情况的动态反映。

它分为经营活动、投资活动和筹资活动三部分，反映了企业的现金流量状况。

4. 所有者权益变动表所有者权益变动表是企业在一定会计期间所有者权益变动情况的动态反映。

它列出了所有者权益的变动原因，包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润等。

三、财务比率财务比率是财务分析的重要工具，它通过比较企业财务报表中的相关指标，评估企业的财务状况和经营成果。

以下是常见的财务比率：1. 流动比率流动比率是衡量企业短期偿债能力的指标，计算公式为：流动资产/流动负债。

流动比率越高，说明企业短期偿债能力越强。

2. 速动比率速动比率是衡量企业短期偿债能力的另一个指标，计算公式为：（流动资产-存货）/流动负债。

速动比率比流动比率更为严格，排除了存货的影响。

3. 资产负债率资产负债率是衡量企业负债水平的指标，计算公式为：负债总额/资产总额。

资产负债率越低，说明企业负债水平越低，财务风险越小。

4. 息税前利润率息税前利润率是衡量企业盈利能力的指标，计算公式为：息税前利润/营业收入。

山西潞宝集团会计报表审核公式说明一、资产负债表［企财01表］（一）表内审核1、流动资产年初余额合计=货币资金+交易性金融资产+应收票据+应收账款+预付账款+应收利息+应收股利+其他应收款+存货+一年内到期的非流动资产+其他流动资产公式格式：C14=SUM(C3:C13) 显示信息：流动资产合计年初数错误2、流动资产期末余额合计=货币资金+交易性金融资产+应收票据+应收账款+预付账款+应收利息+应收股利+其他应收款+存货+一年内到期的非流动资产+其他流动资产公式格式：B14=SUM(B3:B13) 显示信息：流动资产合计年末数错误3、应收账款年初余额>=0公式格式：C6>=0 显示信息：应收账款年初数重分类错误4、应收账款期末余额>=0公式格式：B6>=0 显示信息：应收账款期末数重分类错误5、预付款项年初余额>=0公式格式：C7>=0 显示信息：预付账款年初数重分类错误6、预付款项期末余额>=0公式格式：B7>=0 显示信息：预付账款期末数重分类错误7、其他应收款年初余额>=0公式格式：C10>=0 显示信息：其他应收款年初数重分类错误8、其他应收款期末余额>=0公式格式：B10>=0 显示信息：其他应收款期末数重分类错误9、非流动资产年初余额合计=可供出售金融资产+持有至到期投资+长期应收款+投资性房地产+固定资产+在建工程+工程物资+固定资产清理+生产性生物资产+油气资产+无形资产+开发支出+商誉+长期待摊费用+递延所得税资产+其他非流动资产+长期股权投资公式格式：C33=SUM(C16:C32) 显示信息：非流动资产年初数错误10、非流动资产期末余额合计=可供出售金融资产+持有至到期投资+长期应收款+投资性房地产+固定资产+在建工程+工程物资+固定资产清理+生产性生物资产+油气资产+无形资产+开发支出+商誉+长期待摊费用+递延所得税资产+其他非流动资产+长期股权投资公式格式：B33=SUM(B16:B32) 显示信息：非流动资产期末数错误11、资产年初余额总计=流动资产合计+非流动资产合计公式格式：C34=C14+C33 显示信息：资产总计年初数错误12、资产年初余额总计=流动资产合计+非流动资产合计公式格式：B34=B14+B33 显示信息：资产总计期末数错误13、流动负债年初余额合计=短期借款+交易性金融负债+应付票据+应付账款+预收款项+应付职工新酬+应交税费+应付利息+应付股利+其他应付款+一年内到期的非流动负债+其他流动负债公式格式：F15=SUM(F3:F14) 显示信息：流动负债合计年初数错误14、流动负债期末余额合计=短期借款+交易性金融负债+应付票据+应付账款+预收款项+应付职工新酬+应交税费+应付利息+应付股利+其他应付款+一年内到期的非流动负债+其他流动负债公式格式：E15=SUM(E3:E14) 显示信息：流动负债合计期末数错误15、应付账款年初余额>=0公式格式：F6>=0 显示信息：应付账款年初数重分类错误16、应付账款期末余额>=0公式格式：E6>=0 显示信息：应付账款期末数重分类错误17、预收款项年初余额>=0公式格式：F7>=0 显示信息：预收款项年初数重分类错误18、预收款项期末余额>=0公式格式：E7>=0 显示信息：预收款项期末数重分类错误19、其他应付款年初余额>=0公式格式：F12>=0 显示信息：其他应付款年初数重分类错误20、其他应付款期末余额>=0公式格式：E12>=0 显示信息：其他应付款期末数重分类错误21、非流动负债年初余额合计=长期借款+应付债券+长期应付款+专项应付款+预计负债+递延所得税负债+其他非流动负债公式格式：F24=SUM(F17:F23) 显示信息：非流动负债年初数错误22、非流动负债期末余额合计=长期借款+应付债券+长期应付款+专项应付款+预计负债+递延所得税负债+其他非流动负债公式格式：E24=SUM(E17:E23) 显示信息：非流动负债期末数错误23、负债年初余额总计=流动负债合计+非流动负债合计公式格式：F25=F15+F24 显示信息：负债合计年初数错误24、负债年初余额总计=流动负债合计+非流动负债合计公式格式：E25=E15+E24 显示信息：负债合计期末数错误25、所有者权益年初余额合计公式格式：F32=SUM(F27:F31)-F29 显示信息：所有者权益合计年初数错误26、所有者权益期末余额合计公式格式：E32=SUM(E27:E31)-E29 显示信息：所有者权益合计期末数错误27、负债及所有者权益年初余额合计公式格式：F34=F32+F25 显示信息：负债合计年初数错误28、负债及所有者权益期末余额合计公式格式：E34=E25+E32 显示信息：负债合计期末数错误29、资产年初余额合计=负债及所有者权益年初余额合计公式格式：F34=C34 显示信息：资产负债表年初数不平30、资产期末余额合计=负债及所有者权益期末余额合计公式格式：E34=B34 显示信息：资产负债表期末数不平（二）表间审核1、资产负债表存货期末余额=基本情况表存货小计期末余额公式格式：b11=REF_F("基本情况表","i2","","")显示信息：存货期末余额不等于基本情况表存货小计期末余额2、资产负债表存货年初余额=基本情况表存货小计年初余额公式格式：REF_F("基本情况表","j2","","")=c11 显示信息：存货年初余额不等于基本情况表存货小计年初余额3、资产负债表短期借款期末余额=基本情况表短期借款期末数公式格式：REF_F("基本情况表","I16","","")=e3 显示信息：短期借款期末余额不等于基本情况表短期借款期末数4、资产负债表短期借款年初余额=基本情况表短期借款年初数公式格式：REF_F("基本情况表","J16","","")=F3 显示信息：短期借款年初余额不等于基本情况表短期借款年初数5、资产负债表货币资金期末余额=基本情况表货币资金期末数公式格式：REF_F("基本情况表","L2","","")=B3 显示信息：货币资金期末余额不等于基本情况表货币资金期末数6、资产负债表货币资金年初余额=基本情况表货币资金年初数公式格式：REF_F("基本情况表","M2","","")=C3 显示信息：货币资金年初余额不等于基本情况表货币资金年初数7、资产负债表长期待摊费用期末余额=基本情况表长期待摊费用期末数公式格式：REF_F("基本情况表","L6","","")=B30 显示信息：长期待摊费用期末余额不等于基本情况表长期待摊费用8、资产负债表长期待摊费用年初数=基本情况表长期待摊费用年初数公式格式：REF_F("基本情况表","M6","","")=C30 显示信息：长期待摊费用年初数不等于基本情况表长期待摊费用年初数9、资产负债表应付职工薪酬期末余额=应付职工薪酬明细表期末账面余额合计数公式格式：REF_F("应付职工薪酬明细表","F28","","")=E8 显示信息：应付职工薪酬期末余额不等于应付职工薪酬明细表期末账面余额合计数10、资产负债表应付职工薪酬年初余额=应付职工薪酬明细表年初账面余额合计数公式格式：REF_F("应付职工薪酬明细表","C28","","")=F8 显示信息：应付职工薪酬年初余额不等于应付职工薪酬明细表年初账面余额合计数11、利润表本年累计净利润+资产负债表未分配利润年初余额=资产负债表未分配利润期末余额公式格式：REF_F("利润表","C18","","")+F31=E31显示信息：净利润+未分配利润年初余额不等于未分配利润期末余额12、资产负债表实收资本年初余额=所有者权益变动表实收资本本年年初余额公式格式：REF_F("所有者权益变动表","b6","","")=f27 显示信息：实收资本年年初余额不等于所有者权益变动表实收资本年初余额13、资产负债表实收资本本年期末余额=所有者权益变动表实收资本本年年末余额公式格式：REF_F("所有者权益变动表","b28","","")=e27 显示信息：实收资本本年年末余额不等于所有者权益变动表实收资本年末余额14、资产负债表资本公积年初余额=所有者权益变动表资本公积本年年初余额公式格式：REF_F("所有者权益变动表","c6","","")=f28 显示信息：所有者权益资本公积年初余额不等于所有者权益变动表资本公积所有者权益年初余额15、资产负债表资本公积期末余额=所有者权益变动表资本公积本年年末余额公式格式：REF_F("所有者权益变动表","c28","","")=e28 显示信息：资本公积年末余额不等于所有者权益变动表资本公积本年年末余额16、资产负债表库存股年初余额=所有者权益变动表库存股本年年初数公式格式：REF_F("所有者权益变动表","d6","","")=f29 显示信息：库存股本年年初余额不等于所有者权益变动表库存股本年年初数17、资产负债表库存股期末余额=所有者权益变动表库存股本年年末余额公式格式：REF_F("所有者权益变动表","d28","","")=e29 显示信息：库存股本年年末余额不等于所有者权益变动表库存股本年年末余额18、资产负债表盈余公积年初余额=所有者权益变动表盈余公积本年年初余额公式格式：REF_F("所有者权益变动表","e6","","")=f30 显示信息：盈余公积本年年初余额不等于所有者权益变动表盈余公积本年年初余额19、资产负债表盈余公积期末余额=所有者权益变动表盈余公积本年年末余额公式格式：REF_F("所有者权益变动表","e28","","")=f30 显示信息：盈余公积本年年末余额不等于所有者权益变动表盈余公积本年年末余额20、资产负债表未分配利润年初余额=所有者权益变动表未分配利润本年年初余额公式格式：REF_F("所有者权益变动表","f6","","")=f31 显示信息：未分配利润年初余额不等于所有者权益变动表未分配利润本年年初余额21、资产负债表未分配利润期末余额=所有者权益变动表未分配利润本年年末余额公式格式：REF_F("所有者权益变动表","f28","","")=e31 显示信息：未分配利润年末余额不等于所有者权益变动表未分配利润本年年末余额22、资产负债表所有者权益年初余额合计=所有者权益变动表所有者权益本年年初余额合计公式格式：REF_F("所有者权益变动表","G6","","")=F32 显示信息：所有者权益年初余额合计不等于所有者权益变动表所有者权益本年年初余额合计23、资产负债表所有者权益期末余额合计=所有者权益变动表所有者权益本年年末余额合计公式格式：REF_F("所有者权益变动表","g28","","")=e32 显示信息：所有者权益年末余额合计不等于所有者权益变动表所有者权益本年年末余额合计24、现金流量表现金及现金等价物净增加额=资产负债表货币资金期末数-资产负债表货币资金年初数公式格式：B3-C3= REF_F("现金流量表","E41","","") 显示信息：现金流量表现金净增加值额与资产负债表货币资金增加额不符25、现金流量表现金期初余额=资产负债表货币资金年初余额公式格式：C3 =REF_F("现金流量表","E38","","")显示信息：现金流量表现金期初值与资产负债表期初数不符26、现金流量表现金期末余额=资产负债表货币资金期末余额公式格式：C3 = REF_F("现金流量表","E37","","") 显示信息：现金流量表现金期末数与资产负债表期末数不符27、资产负债表应交税费期末余额=应交税费表应交税费合计期末未交数+应交增值税明细表应交增值税累计数公式格式:E9= REF_F("应交税费表","H26","","")+ REF_F("应交增值税明细表","d2","","") 显示信息：资产负债表应交税费期末余额与应交税费表+应交增值税明细表应交增值税累计数之和不符28、资产负债表应交税费期初余额=应交税费表应交税费合计年初未交数+应交增值税明细表年初未抵扣数累计数公式格式:F9=REF_F("应交税费表","C26","","")+ REF_F("应交增值税明细表","d3","","")显示信息：资产负债表应交税费年初余额与应交税费表+应交增值税明细表年初未抵扣数累计数之和不符29、资产负债表固定资产期末余额=固定资产折旧表年末净额合计公式格式：B21=REF_F("固定资产折旧表","H26","","") 显示信息：资产负债表固定资产期末余额与固定资折旧表不符30、资产负债表固定资产年初余额=固定资产折旧表年末净值合计+固定资产折旧表本年固定资产减少合计净值-本年固定资产增加合计净值公式格式：C21=REF_F("固定资产折旧表","H26","","")+ REF_F("固定资产折旧表","O9","","")+ REF_F("固定资产折旧表","O3","","") 显示信息：资产负债表固定资产期初余额与固定资产折旧表不符31、资产负债表应收账款年初余额+资产减值准备表应收账款坏账准备年初账面余额=应收预收情况表应收账款年初借方余额+应收预收情况表预收账款年初贷方余额公式格式：C6+REF_F("资产减值准备表","C5","","")=REF_F("应收预收情况表","C3","","")+ REF_F("应收预收情况表","C21","","") 显示信息：资产负债表应收账款年初余额+资产减值准备表应收账款坏账准备年初账面余额与应收预收情况表应收账款年初借方余额+应收预收情况表预收账款年初贷方余额不符32、资产负债表应收账款期末余额+资产减值准备表应收账款坏账准备期末余额=应收预收情况表应收账款年末借方余额+应收预收情况表预收账款年末贷方余额公式格式：B6+REF_F("资产减值准备表","M5","","")=REF_F("应收预收情况表","G3","","")+ REF_F("应收预收情况表","G21","","") 显示信息：资产负债表应收账款期末余额+资产减值准备表应收账款坏账准备期末余额与应收预收情况表应收账款期末借方余额+应收预收情况表预收账款期末贷方余额不符33、资产负债表预收账款年初余额-应收预收情况表预提费用年初余额=应收预收情况表应收账款年初贷方余额+应收预收情况表预收账款年初贷方余额公式格式：F7+REF_F("应收预收情况表","C39","","")=REF_F("应收预收情况表","D3","","")+ REF_F("应收预收情况表","D21","","") 显示信息：资产负债表预收账款年初余额-应收预收情况表预提费用年初余额与应收预收情况表应收账款年初贷方余额+应收预收情况表预收账款年初贷方余额不符34、资产负债表预收账款期末余额-应收预收情况表预提费用期末余额=应收预收情况表应收账款期末贷方余额+应收预收情况表预收账款期末贷方余额公式格式：E7+REF_F("应收预收情况表"," H39","","")=REF_F("应收预收情况表",H3","","")+ REF_F("应收预收情况表","H21","","") 显示信息：资产负债表预收账款期末余额-应收预收情况表预提费用期余额与应收预收情况表应收账款期末贷方余额+应收预收情况表预收账款期末贷方余额不符35、资产负债表其他应收款年初余额+资产减值准备表其他应收款坏账准备年初余额=其他应收应付情况表其他应收款本年年初借方余额+其他应收应付情况表其他应付款本年年初借方余额公式格式：C10+REF_F("资产减值准备表"," C6","","")=REF_F("其他应收应付情况表",C3","","")+ REF_F("应收预收情况表","C21","","") 显示信息：资产负债表其他应收款年初余额+资产减值准备表其他应收款坏账准备年初余额与其他应收应付情况表其他应收款年初借方余额+其他应收应付情况表其他应付款本年年初借方余额不符36、资产负债表其他应收款期末余额+资产减值准备表其他应收款坏账准备期末余额=其他应收应付情况表其他应收款期末借方余额+其他应收应付情况表其他应付款期末借方余额公式格式：B10+REF_F("资产减值准备表"," M6","","")=REF_F("其他应收应付情况表",G3","","")+ REF_F("应收预收情况表","G21","","") 显示信息：资产负债表其他应收款期末余额+资产减值准备表其他应收款坏账准备期末余额与其他应收应付情况表其他应收款期末借方余额+其他应收应付情况表其他应付款期末借方余额不符35、资产负债表其他应付款年初余额=其他应收应付情况表其他应收款本年年初贷方余额+其他应收应付情况表其他应付款本年年初贷方余额公式格式：F12=REF_F("其他应收应付情况表",D3","","")+ REF_F("应收预收情况表","D21","","") 显示信息：资产负债表其他应付款年初余额与其他应收应付情况表其他应收款年初贷方余额+其他应收应付情况表其他应付款本年年初贷方余额不符36、资产负债表其他应付款期末余额=其他应收应付情况表其他应收款期末贷方余额+其他应收应付情况表其他应付款期末贷方余额公式格式：E12=REF_F("其他应收应付情况表",H3","","")+ REF_F("应收预收情况表","H21","","") 显示信息：资产负债表其他应付款期末余额与其他应收应付情况表其他应收款期末贷方余额+其他应收应付情况表其他应付款期末贷方余额不符二、利润表［企财02表］（一）表内审核1、营业利润本月金额=营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动收益+投资收益公式格式：B12=B2-SUM(B3:B8)+B9+B10 显示信息：营业利润本月金额数有误2、营业利润本年累计金额=营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动收益+投资收益公式格式：C12=C2-SUM(C3:C8)+C9+C10显示信息：营业利润本年累计金额数有误3、营业利润上年同期累计金额=营业收入-营业成本-营业税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用-资产减值损失+公允价值变动收益+投资收益公式格式：D12=D2-SUM(D3:D8)+D9+D10显示信息：营业利润上年同期累计金额数有误4、利润总额本月金额=营业利润+营业外收入-营业外支出公式格式：B16=B12+B13-B14 显示信息：利润总额本期金额数有误5、利润总额本年累计金额=营业利润+营业外收入-营业外支出公式格式：C16=C12+C13-C14 显示信息：利润总额本年累计金额数有误6、利润总额上年同期累计金额=营业利润+营业外收入-营业外支出公式格式：D16=D12+D13-D14 显示信息：利润总额上年同期累计金额数有误7、净利润本月金额=利润总额-所得税费用公式格式：B18=B16-b17 显示信息：净利润本期金额数有误8、净利润本年累计金额=利润总额-所得税费用公式格式：C18=C16-C17 显示信息：净利润本年累计金额数有误9、净利润上年同期累计金额=利润总额-所得税费用公式格式：D18=D16-D17 显示信息：净利润上年同期累计金额数有误（二）表间公式1、利润表净利润+资产负债表未分配利润年初余额＝资产负债表未分配利润期末余额公式格式：REF_F("资产负债表"," E31","","")- REF_F("资产负债表"," F31","","")=C18 显示信息：净利润+未分配利润年初余额不等于未分配利润期末余额2、现金流量表净利润=利润表净利润本年实际数公式格式：Ｃ18=REF_F("现金流量表","E3","","") 显示信息：现金流量表附表净利润与利润表本年净利润不符3、所有者权益变动表本年增加净利润=利润表净利润本期金额公式格式:C18=REF_F("所有者权益变动表","F8","","") 显示信息:所有者权益变动表本年增加净利润与利润表不符4、所有者权益变动表上年增加净利润=利润表净利润上期金额公式格式:D18=REF_F("所有者权益变动表","L8","","") 显示信息:所有者权益变动表上年增加净利润与利润表不符5、利润表营业收入本年累计发生额=主营业务利润表（累计）本年累计销售收入总额合计+其他业务利润表（累计）本年累计销售收入总额合计公式格式：C2=REF_F("主营业务利润表（累计）","F40","","")+ REF_F("其他业务利润表（累计）","E34","","") 显示信息：利润表营业收入本年累计发生额与主营业务利润表（累计）+其他业务利润表（累计）不符6、利润表营业收入本月发生额=主营业务利润表（当月）本年累计销售收入总额合计+其他业务利润表（当月）本年累计销售收入总额合计公式格式：B2=REF_F("主营业务利润表（当月）","F40","","")+ REF_F("其他业务利润表（当月）","E34","","") 显示信息：利润表营业收入本月发生额与主营业务利润表（当月）+其他业务利润表（当月）不符7、利润表营业成本本年累计发生额=主营业务利润表（累计）本年累计销售成本总额合计+其他业务利润表（累计）本年累计销售成本总额合计公式格式：C3=REF_F("主营业务利润表（累计）","L40","","")+ REF_F("其他业务利润表（累计）","K34","","") 显示信息：利润表营业成本本年累计发生额与主营业务利润表（累计）+其他业务利润表（累计）不符8、利润表营业成本本期发生额=主营业务利润表（当月）本年累计销售成本总额合计+其他业务利润表（当月）本年累计销售成本总额合计公式格式：B3=REF_F("主营业务利润表（当月）","L40","","")+REF_F("其他业务利润表（当月）","K34","","") 显示信息：利润表营业成本本月发生额与主营业务利润表（当月）+其他业务利润表（当月）不符9、利润表营业成本本年累计发生额=主营业务结存表（累计）本年累计销售成本总额合计-主营业务结存表（累计）本年累计销售生产自用成本总额+其他业务结存表（累计）本年累计销售成本总额合计公式格式：C3=REF_F("主营业务结存表（累计）","L40","","")- REF_F("主营业务结存表（累计）","L17","","")- REF_F("主营业务结存表（累计）","L21","","")+REF_F("其他业务结存表（累计）","F27","","") 显示信息：利润表营业成本本年累计发生额与主营业务利润表（累计）+其他业务利润表（累计）不符10、利润表营业成本本期发生额=主营业务结存表（当月）本月销售成本总额合计-主营业务结存表（当月）本月销售生产自用成本总额+其他业务结存表（当月）本月销售成本总额合计公式格式：B3=REF_F("主营业务结存表（当月）","L40","","")- REF_F("主营业务结存表（当月）","L17","","")- REF_F("主营业务结存表（当月）","L21","","")+REF_F("其他业务结存表（当月）","F27","","") 显示信息：利润表营业成本本月发生额与主营业务利润表（当月）+其他业务利润表（当月）不符11、利润表主营业务税金及附加本年累计发生额=主营业务利润表（累计）本年累计销售税金总额合计+其他业务结存表（累计）本年累计销售税金总额合计公式格式：C4=REF_F("主营业务利润表（累计）","J40","","")+ REF_F("其他业务利润表（累计）","I34","","") 显示信息：利润表主营业税金及附加本年累计发生额与主营业务利润表（累计）+其他业务利润表（累计）不符12、利润表主营业务税金及附加本月发生额=主营业务利润表（当月）销售税金总额合计+其他业务结存表（当月）销售税金总额合计。

u8所有者权益变动表公式
所有者权益变动表是用于记录企业所有者权益在一定时间内的变动情况的财务报表。

根据我所了解的相关信息，u8所有者权益变动表的公式如下：所有者权益变动 = 期末总所有者权益 - 期初总所有者权益
期末总所有者权益可以通过以下公式计算：
期末总所有者权益 = 期末资产总额 - 期末负债总额
期初总所有者权益可以通过以下公式计算：
期初总所有者权益 = 期初资产总额 - 期初负债总额
在计算所有者权益变动时，我们需要知道期末和期初的资产总额和负债总额。

资产总额是指企业所有的资源和权益，包括流动资产和非流动资产。

负债总额是指企业的债务和应付款项。

所有者权益变动表的目的是记录企业在一段时间内的盈余分配、股东投资和所有者权益增减等情况。

通过分析这些变动情况，可以帮助企业管理者和利益相关者了解企业的经营状况和财务健康程度。

需要注意的是，以上提供的公式是一般情况下用于计算u8所有者权益变动的简化公式，如果需要更准确的计算，还需要考虑其他因素，如股东权益的变动、盈余分配等。

希望以上内容能够满足您对于u8所有者权益变动表公式的要求。

如有更多问题，欢迎随时向我提问。

IUFO报表设置及公式记录一、报表设置1)导入表样，调整标题、表项及取数单元的格式（数值单元格属性为分隔符、居中居右）；将小计合计行填充前景色。

2)提取指标：对于需提取合并指标的列，系统默认会把靠得最近的行项目和列表头组合成指标名称；如果想使提取的指标名称默认为行项目名称，在提取指标时先把列表头和报表标题移开，使列表头为空，这样提取时即可达到想要的效果。

3)表间指标引用：“所有者权益变动表”引用“利润表”：所有者权益变动表的未分配利润本年发生数——利润表的归属于母公司所有者的净利润累计数所有者权益变动表的少数股东损益本年发生数——利润表的少数股东损益累计数“资产负债表”引用“所有者权益变动表”：所有者权益变动表的各项期末数——资产负债表的各项期末数资产负债表的所有者权益各项年初数数——所有者权益变动表的年初数（注意不是上年年末数，因为可能有涉及会计政策变更或前期差错更正）4)合并指标设置：➢批量设置合并指标和指标方向，并调整相应需改变方向的指标所属方向；➢指标方向一般是与科目方向一致的；资产负债表、利润表中根据科目方向设置指标方向，现金流量表中设置所有流出方向的流量和小计为贷方，其余项均设置为借方；➢资产负债表的期末列设置为合并指标；利润表的累计列设置为合并指标；现金流量表的累计列设置为合并指标；➢所有者权益变动表期初数、资产负债表期初数、利润表本月数、现金流量表本月数均不设置合并指标。

5)特殊公式：➢资产负债表中期初列公式用区域指标函数如：MSELECTA(E6:E46,,-zmonth())；➢利润表中“本期数”列公式用本年累计减上期累计数，公式如：?C7-IFF(zmonth()=1,0,MSELECT('主营业务收入','月',-1))；➢现金流量表公式（用现金银行科目挂现金流量项目辅助核算方式则用GLLFS函数，用现金银行科目的对方科目进行流量分析的方式则用CFQC函数），如：CFQC(ZKEY('单位'),STR(ZYEAR())+'-01-01',SUBSTR(ZDATE('-')),'1111',1,'本币','本币','')6)内部交易采集表设置：➢勾选“是否内部交易采集表”，设置报表关键字->设置动态区域->设置动态区域关键字->提取动态区域指标->设置动态区域公式->设置合计公式(PTOTAL函数) ➢创建”查询”,映射关键字(将查询引擎表中”公司编码”项目与动态区域关键字”对方单位编码”做映射)➢筛选条件设置：（使本公司和取数为0的公司行不显示）公式：K('对方单位编码')<>ZDW() AND PTOTAL(?B5:?D5)<>07)抵销模板公式：个别报表取数函数（SREP）默认是选择不到非合并指标对应的单元格，但是根据取数需要，可以先设置为合并指标，设置完抵销模板公式后再改回非合并指标即可。

第五章利润表分析复习思考题1.简述利润分析的作用。

第一，利润分析可正确评价企业各方面的经营业绩。

第二，利润分析可及时、准确地发现企业经营管理中存在的问题。

第三，利润分析可为投资者、债权者的投资与信贷决策提供正确信息。

2.简述利润分析的内容。

（1）利润表主表分析通过利润表主表分析，主要对各项利润的增减变动、结构增减变动及影响利润的收入与成本进行分析。

第一，利润额增减变动分析。

通过对利润表的水平分析，从利润的形成角度，反映利润额的变动情况，揭示企业在利润形成过程中的管理业绩及存在的问题。

第二，利润结构变动情况分析。

利润结构变动分析，主要是在对利润表进行垂直分析的基础上，揭示各项利润及成本费用与收入的关系，以反映企业的各环节的利润构成、利润及成本费用水平。

第三，企业收入分析。

收入是影响利润的重要因素。

企业收入分析的内容包括：收入的确认与计量分析；影响收入的价格因素与销售量因素分析；企业收入的构成分析等。

第四，成本费用分析。

成本费用分析包括产品销售成本分析和期间费用分析两部分。

产品销售成本分析包括销售总成本分析和单位销售成本分析；期间费用分析包括销售费用分析和管理费用分析。

（2）利润表附表分析利润表附表分析主要是对利润分配表及分部报表进行分析。

第一，利润分配表分析。

通过利润分配表分析，反映企业利润分配的数量与结构变动，揭示企业在利润分配政策、会计政策以及国家有关法规变动方面对利润分配的影响。

第二，分部报表分析。

通过对分部报表的分析，反映企业在不同行业、不同地区的经营状况和经营成果，为企业优化产业结构，进行战略调整指明方向。

（3）利润表附注分析利润表附注分析主要是根据利润表附注及财务情况说明书等相关详细信息，分析说明企业利润表及附表中的重要项目的变动情况，深入揭示利润形成及分配变动的主观原因与客观原因。

单项选择题1.反映企业全部财务成果的指标是（C）A．主营业务利润B．营业利润C．利润总额D．净利润2.企业商品经营盈利状况最终取决于（A）A．主营业务利润B．营业利润C．利润总额D．投资收益3.企业提取法定盈余公积是在（B）A．提取法定公益金之后B．弥补企业以前年度亏损之后C．支付各项税收的滞纳金和罚款之后D．支付普通股股利之前4.企业用盈余公积分配股利后，法定盈余公积不得低于注册资本的（C）A．10%B．20%C．25%D．50%5.产生销售折让的原因是（D）A．激励购买方多购商品B．促使购买方及时付款C．进行产品宣传D．产品质量有问题判断题：1.营业利润是企业营业收入与营业成本费用及税金之间的差额。

所有者权益变动表计算公式所有者权益变动表是一种财务报表，用于记录企业所有者权益发生的变动情况。

它反映了企业在一定时期内，通过各种经济业务所引起的所有者权益的增减情况。

所有者权益变动表的计算公式如下：期末所有者权益= 期初所有者权益+ 营业收入- 营业成本- 营业费用 + 其他收入 - 其他费用 + 资产减值损失 - 资产处置收益 + 公允价值变动收益 + 投资收益 - 税费 - 分配利润 + 资本增资 + 盈余公积金转增资本+ 盈余公积金转作其他分配- 资本减少+ 分配股利 - 其他调整期初所有者权益是指企业在该时期开始时的所有者权益余额。

其数值可以通过查看上一期的所有者权益变动表或者财务报表来获得。

营业收入是指企业在该时期内通过销售商品、提供劳务等经营活动所获得的收入。

这是企业实现利润的主要来源。

第三，营业成本是指企业在该时期内用于生产和销售商品、提供劳务所发生的直接和间接成本。

这包括原材料成本、人工成本、制造费用等。

第四，营业费用是指企业在该时期内用于支持经营活动所发生的各种费用。

这包括销售费用、管理费用、财务费用等。

第五，其他收入是指企业在该时期内通过非经营活动获得的收入，如出售固定资产所获得的收益。

第六，其他费用是指企业在该时期内通过非经营活动发生的费用，如处罚款项、滞纳金等。

第七，资产减值损失是指企业在该时期内对资产进行减值准备或提取坏账准备所引起的损失。

第八，资产处置收益是指企业在该时期内通过处置固定资产、无形资产等非流动资产所获得的收益。

第九，公允价值变动收益是指企业在该时期内对持有的可供出售金融资产进行公允价值评估所引起的变动。

第十，投资收益是指企业通过对其他企业的股权投资、债权投资等所获得的收益。

第十一，税费是指企业在该时期内应向国家缴纳的各种税费。

第十二，分配利润是指企业在该时期内将利润分配给股东或进行留存的行为。

第十三，资本增资是指企业在该时期内通过股东增加出资或引入新的股东而增加的资本。

第1篇一、单选题1. 下列哪项不属于财务报表？（）A. 资产负债表B. 利润表C. 现金流量表D. 营业收入答案：D解析：营业收入属于利润表的内容，不属于财务报表。

2. 财务报表分析的目的是什么？（）A. 了解企业的财务状况B. 评估企业的经营成果C. 分析企业的盈利能力D. 以上都是答案：D解析：财务报表分析的目的是多方面的，包括了解企业的财务状况、评估企业的经营成果、分析企业的盈利能力等。

3. 财务报表分析的依据是什么？（）A. 会计准则B. 税法C. 财务报表D. 以上都是答案：C解析：财务报表分析的主要依据是财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

4. 资产负债表反映了什么？（）A. 企业的资产状况B. 企业的负债状况C. 企业的所有者权益状况D. 以上都是答案：D解析：资产负债表反映了企业的资产状况、负债状况和所有者权益状况。

5. 利润表反映了什么？（）A. 企业的收入状况B. 企业的费用状况C. 企业的盈利能力D. 以上都是答案：D解析：利润表反映了企业的收入状况、费用状况和盈利能力。

二、多选题1. 财务报表分析的方法有哪些？（）A. 比率分析法B. 结构分析法C. 比较分析法D. 因素分析法答案：ABCD解析：财务报表分析的方法包括比率分析法、结构分析法、比较分析法和因素分析法等。

2. 资产负债表中的流动资产包括哪些？（）A. 现金及现金等价物B. 应收账款C. 存货D. 长期投资答案：ABC解析：资产负债表中的流动资产包括现金及现金等价物、应收账款、存货等。

3. 利润表中的费用包括哪些？（）A. 营业成本B. 营业税金及附加C. 销售费用D. 管理费用答案：ABCD解析：利润表中的费用包括营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用等。

4. 财务报表分析的意义有哪些？（）A. 帮助投资者作出投资决策B. 帮助企业管理者进行决策C. 帮助债权人评估企业信用D. 帮助政府制定相关政策答案：ABCD解析：财务报表分析的意义包括帮助投资者作出投资决策、帮助企业管理者进行决策、帮助债权人评估企业信用、帮助政府制定相关政策等。

所有者权益变动表公式说明：本年金额包括（1-11）列，上年金额包括（12-22）列9列=（1+2-3+4+5+6+7+8）列适用于本年金额内的所有行11列=（9+10）列适用于本年金额内的所有行20列=（12+13-14+15+16+17+18+19）列适用于上年金额内所有行22列=（20+21）列适用于上年金额内所有行本年金额内第1行与上年金额内第31行一一对应本年金额内1行=4行一一对应上年金额内4行=（1+2+3）行5行=（8+9+13+16+26）行适用于本年金额内（1、2、3、4、5、6、7、8、10）列上年金额内（12、13、14、15、16、17、18、19、21）列8行=6行+7行适用于本年金额内（1、2、3、4、5、6、7、8、10）列上年金额内（12、13、14、15、16、17、18、19、21）列9行=（10+11+12）行适用于本年金额内（1、2、3、4、5、6、7、8、10）列上年金额内（12、13、14、15、16、17、18、19、21）列13行=（14+15）行适用于本年金额内（1、2、3、4、5、6、7、8、10）列上年金额内（12、13、14、15、16、17、18、19、21）列16行=（17+23+24+25）行适用于本年金额内（1、2、3、4、5、6、7、8、10）列上年金额内（12、13、14、15、16、17、18、19、21）列17行=（18+19+20+21+22）行适用于本年金额内（1、2、3、4、5、6、7、8、10）列上年金额内（12、13、14、15、16、17、18、19、21）列26行=（27+28+29+30）行适用于本年金额内（1、2、3、4、5、6、7、8、10）列上年金额内（12、13、14、15、16、17、18、19、21）列31行=（4+5）行适用于本年金额内（1、2、3、4、5、6、7、8、10）列上年金额内（12、13、14、15、16、17、18、19、21）列上年金额内9、20列中[17~22,26~30]行=0本年金额内2、3行[会计政策变更]=0{1~11}列6行[净利润]=0适用于本年金额内{1~6,8}列,上年金额内（12~17,19}列10行[所有者投入资本]=0适用于本年金额{3~8}列,上年金额（14~19}列11行[股份支付计入所有者权益的金额]=0适用于本年金额内{3~8}列,上年金额内（14~19}利润14行[提取专项储备]=0适用于{1~3,5~8}列,上年金额内（12~14,16~19}列15行[使用专项储备]=0适用于本年金额内{1~3,5~8}列,上年金额内（12~14,16~19}列18行[法定公积金]=0适用于本年金额{1~4,6,8,10}列,上年金额内（12~15,17,19,21}列19行[任意公积金]=0适用于本年金额内{1~4,6,8,10}列,上年金额内（12~15,17,19,21}列20行[储备基金]=0适用于本年金额内{1~4,6,8,10}列,上年金额内（12~15,17,19,21}列21行[企业发展基金]=0适用于本年金额内{1~4,6,8,10}列,上年金额内（12~15,17,19,21}列22行[利润归还投资]=0适用于本年金额内{1~4,6,8,10}列,上年金额内（12~15,17,19,21}列23行[提取一般风险准备]=0适用于本年金额内{1~5,8,10}列,上年金额内（12~16,19,21}列24行[对所有者[或股东]的分配]=0适用于本年金额内{1~6,8}列,上年金额内（12~17,19}列27行[资本公积转赠资本[或股本]]=0适用于本年金额内{3~8,10}列,上年金额内（14~19,21}列、28行[盈余公积转赠资本[或股本]]=0适用于本年金额内{2~4,6~8,10}列,上年金额内（13~15,17~19,21}列29[盈余公积弥补亏损]=0适用于本年金额内{1~4,6,8,10}列,上年金额内（12~15,17,19,21}表外公式4行第1栏=会外年企01表114行年初余额4行第2栏=会外年企01表115行年初余额4行第3栏=会外年企01表116行年初余额4行第4栏=会外年企01表117行专项储备_期初余额4行第5栏=会外年企01表118行年盈余公积年初余额4行第6栏=会外年企01表124行一般风险年初余额4行第7栏=会外年企01表125行未分配利润年初余额4行第8栏=会外年企01表126行外币表这算差额年初余额4行第9栏=会外年企01表127行归母公司所有者权益年初余额4行第10栏=会外年企01表128行年初余额*少数股东权益_期初余额4行第11栏=会外年企01表129行年初余额所有者权益合计31行第1栏=会外年企01表114行实收资本期末余额31行第2栏=会外年企01表115行资本公积期末余额31行第3栏=会外年企01表116行库存股期末余额31行第4栏=会外年企01表117行专项储备期末余额31行第5栏=会外年企01表118行盈余公积期末余额31行第6栏=会外年企01表124行一般风险准备期末余额31行第7栏=会外年企01表125行位分配利润期末余额31行第8栏=会外年企01表126行外币报表折算差额期末余额31行第9栏=会外年企01表127行归属于母公司所有者权益合计期末余额31行第10栏=会外年企01表128行少数股东权益期末余额31行第11栏=会外年企01表129行所有者权益合计期末余额6行第7栏=会外年企02表47行归属于母公司所有者净利润本期金额6行第10栏=会外年企02表48行少数股东损益本期金额6行11栏=会外年企02表46行净利润本期金额6行第18栏=会外年企02表47行归属于母公司所有近利润上期金额6行第21栏=会外年企02表48行少数股东损益上期金额6行22栏=会外年企02表46行净利润上去金额7行第11栏=会外年企02表52行本期金额（合理性）7行第22栏=会外年企02表52行上期金额（合理性）。

工程财务基础知识考试（答案见尾页）一、选择题1. 在工程项目中，以下哪项不是财务管理的核心任务？A. 资金筹集B. 资金使用C. 资金回收D. 资金分配2. 在工程项目中，财务预算的主要作用是什么？A. 提供决策支持B. 评估项目风险C. 控制成本费用D. 分配项目利润3. 工程项目的资金筹集通常包括哪些渠道？A. 银行贷款B. 自有资金C. 外部投资D. 政府补贴4. 在工程项目财务管理中，资金成本通常包括哪两部分？A. 利息和股息B. 投资收益和风险报酬C. 融资费用和用资费用D. 资本利得和机会成本5. 工程项目财务分析的主要方法有哪些？A. 静态分析法和动态分析法B. 比较分析法和因素分析法C. 现金流量分析法和净现值法D. 收入分析法和成本分析法6. 在工程项目中，以下哪项属于经营成本？A. 折旧费用B. 利息支出C. 燃料动力费用D. 人工费用7. 工程项目财务评价指标中，投资回收期主要反映什么？A. 项目的盈利能力B. 项目的偿债能力C. 项目的风险程度D. 项目的投资效率8. 在工程项目中，以下哪项属于非经营性项目？A. 教育设施建设项目B. 基础设施建设项目C. 商品房开发项目D. 军事设施建设项目9. 在工程项目中，财务计划的主要目的是什么？A. 确保资金供应B. 控制成本费用C. 提高投资效益D. 分配项目利润10. 工程项目财务风险控制措施主要包括哪些？A. 风险识别和评估B. 风险预防和控制C. 风险转移和分散D. 风险规避和承担11. 在工程项目中，以下哪项不属于工程成本的主要构成部分？A. 直接材料费B. 间接材料费C. 人工费D. 利润12. 工程项目的资金成本主要包括哪些内容？A. 利息支出B. 折旧费用C. 筹资费用D. 营业外支出13. 在工程项目财务管理中，下列哪项不是编制项目预算的基本原则？A. 量入为出B. 勤俭节约C. 确保重点D. 灵活调整14. 工程项目竣工验收后，应及时办理工程结算，工程结算的主要依据不包括以下哪项？A. 工程量清单B. 合同条款C. 设计变更D. 市场行情15. 在工程项目投资决策阶段，财务评价指标中最重要的指标是？A. 净现值B. 内部收益率C. 投资回收期D. 借款偿还期16. 工程项目融资的特点包括哪些？A. 长期性B. 稳定性C. 风险性D. 多样性17. 在工程项目运营期间，以下哪项不是财务预算的主要作用？A. 控制成本B. 考核业绩C. 分配收益D. 预测未来18. 工程项目财务分析中的偿债能力分析主要关注哪些指标？A. 流动比率B. 速动比率C. 资产负债率D. 所有者权益比率19. 在工程项目风险管理中，财务风险主要涉及哪些方面？A. 资金筹措风险B. 现金流风险C. 投资回报风险D. 市场价格波动风险20. 工程项目的资金筹集通常不包括以下哪种方式？A. 银行贷款B. 发行债券C. 自有资金D. 员工投资21. 在工程项目中，资金投放应遵循的原则不包括以下哪项？A. 成本效益原则B. 风险控制原则C. 收益最大化原则D. 现金流管理原则22. 关于工程项目的利润分配，以下哪项说法是正确的？A. 利润分配应在项目结束后进行B. 利润分配应优先考虑投资者C. 利润分配应考虑税务影响D. 利润分配无需考虑项目成本23. 在工程项目财务管理中，以下哪项不是财务报表分析的主要目的？A. 评估项目财务状况B. 监督项目资金流动C. 预测项目未来收益D. 评价项目管理效率24. 在工程项目中，以下哪项属于资金成本的性质？A. 资金的时间价值B. 资金的机会成本C. 资金的补偿成本D. 资金的直接成本25. 关于工程项目的现金流管理，以下哪项说法是不正确的？A. 现金流管理应关注现金流入和流出B. 现金流管理应确保项目各阶段资金充足C. 现金流管理无需考虑投资风险D. 现金流管理应与项目进度相匹配26. 在工程项目中，以下哪项属于财务风险的范畴？A. 市场风险B. 技术风险C. 信用风险D. 流动性风险27. 关于工程项目的财务评价，以下哪项不是财务评价的主要指标？A. 投资回收期B. 财务净现值C. 财务内部收益率D. 项目建设周期28. 在工程项目财务管理中，以下哪项是进行投资决策的重要依据？A. 财务报表分析结果B. 资金成本分析结果C. 投资风险分析结果D. 市场需求分析结果29. 在工程项目中，以下哪项不是财务报表的主要组成部分？A. 资产负债表B. 利润表C. 现金流量表D. 所有者权益变动表30. 在工程项目财务管理中，下列哪项费用不属于期间费用？A. 管理费用B. 财务费用C. 销售费用D. 制造费用31. 工程项目中，下列哪项是固定资产折旧的主要计算方法？A. 年数总和法B. 工作量法C. 双倍余额递减法D. 平均年限法32. 在工程项目中，为了评估项目的盈利能力，通常使用哪种财务指标？A. 投资回收期B. 财务内部收益率（FIRR）C. 资本金净利润率D. 总投资收益率33. 工程项目财务预算的主要目的是什么？A. 控制项目的实际成本B. 预测项目的收入C. 为项目决策提供财务依据D. 评估项目的风险34. 在工程项目中，哪项不是资金时间价值的概念？A. 现值B. 终值C. 年金D. 投资回报率35. 工程项目中，下列哪项是税务筹划的主要目的？A. 减少税负B. 提高项目收益C. 优化资金结构D. 降低项目成本36. 在工程项目中，财务报表分析的主要方法有哪些？A. 比较分析法B. 趋势分析法C. 因素分析法D. 以上都是37. 工程项目中，下列哪项不是风险评估的主要步骤？A. 识别风险B. 评估风险C. 应对风险D. 监控风险38. 在工程项目中，资金成本的主要作用是什么？A. 降低项目的财务风险B. 提高项目的盈利能力C. 确定项目的投资规模D. 评估项目的可行性39. 在工程项目中，以下哪项不属于固定资产？A. 施工机械B. 办公楼C. 库存材料D. 施工现场临时设施40. 工程项目的资本金通常指的是什么？A. 项目总投资中的非债务性资金B. 项目总投资中的债务性资金C. 项目投资中的流动资金D. 项目投资中的预备费用41. 在工程项目财务评价中，内部收益率（IRR）通常用来衡量什么？A. 项目的盈利能力B. 项目的偿债能力C. 项目的风险程度D. 项目的社会效益42. 工程项目成本控制的关键环节是？A. 成本计划B. 成本分析C. 成本考核D. 成本控制43. 在工程项目财务管理中，以下哪项不是会计核算的基本前提？A. 持续经营B. 会计分期C. 货币计量D. 历史成本原则44. 在工程项目中，增值税是一种什么类型的税？A. 流转税B. 所得税C. 财产税D. 行为税45. 工程项目财务分析中，净现值（NPV）通常用来衡量什么？A. 项目的投资回报率B. 项目的风险程度C. 项目的净收益D. 项目的现金流量46. 在工程项目财务管理中，以下哪项不是财务报表的组成部分？A. 资产负债表B. 利润表C. 现金流量表D. 所有者权益变动表47. 工程项目财务评价中，投资回收期通常用来衡量什么？A. 项目的盈利能力B. 项目的偿债能力C. 项目的风险程度D. 项目的投资效率二、问答题1. 什么是固定资产？它的特点是什么？2. 在工程项目中，如何计算固定资产投资额？3. 什么是流动资产？它主要包括哪些内容？4. 在工程项目财务管理中，如何编制现金流量表？5. 什么是成本费用？它在工程项目中的作用是什么？6. 在工程项目中，如何进行成本控制？7. 什么是财务杠杆系数？它在工程项目财务管理中的作用是什么？8. 在工程项目中，如何进行财务评价？参考答案选择题：1. D2. A3. ABCD4. C5. AC6. C7. B8. D9. A 10. ABCD11. D 12. AC 13. D 14. D 15. A 16. ACD 17. C 18. ABC 19. ABC 20. D21. C 22. C 23. D 24. B 25. C 26. D 27. D 28. B 29. D 30. D31. D 32. B 33. C 34. D 35. A 36. D 37. C 38. C 39. C 40. A41. A 42. D 43. D 44. A 45. C 46. D 47. D问答题：1. 什么是固定资产？它的特点是什么？固定资产是指企业为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

54张管理用财务报表模板（带释义和公式）一、资产负债表模板（含释义和公式）1. 资产负债表模板释义：2. 资产负债表公式：（1）资产总额 = 流动资产 + 非流动资产（2）流动资产 = 货币资金 + 短期投资 + 应收账款 + 预付账款+ 存货 + 其他流动资产（3）非流动资产 = 长期投资 + 固定资产 + 在建工程 + 无形资产 + 长期待摊费用 + 其他非流动资产（4）负债总额 = 流动负债 + 非流动负债（5）流动负债 = 短期借款 + 应付账款 + 预收账款 + 应付职工薪酬 + 应交税费 + 其他流动负债（6）非流动负债 = 长期借款 + 长期应付款 + 递延收益 + 其他非流动负债（7）所有者权益 = 实收资本 + 资本公积 + 盈余公积 + 未分配利润二、利润表模板（含释义和公式）1. 利润表模板释义：2. 利润表公式：（1）营业收入 = 主营业务收入 + 其他业务收入（2）营业成本 = 主营业务成本 + 其他业务成本（3）营业利润 = 营业收入营业成本营业税金及附加销售费用管理费用财务费用（4）利润总额 = 营业利润 + 投资收益 + 营业外收入营业外支出（5）净利润 = 利润总额所得税费用三、现金流量表模板（含释义和公式）1. 现金流量表模板释义：2. 现金流量表公式：（1）经营活动现金流量 = 营业收入营业成本营业税金及附加支付给职工以及为职工支付的现金支付的其他与经营活动有关的现金（2）投资活动现金流量 = 收到的投资收益 + 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 + 收到的其他与投资活动有关的现金购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金投资支付的现金（3）筹资活动现金流量 = 吸收投资收到的现金 + 取得借款收到的现金 + 收到的其他与筹资活动有关的现金偿还债务支付的现金分配股利、利润或偿付利息支付的现金支付的其他与筹资活动有关的现金（4）期末现金及现金等价物余额 = 期初现金及现金等价物余额+ 经营活动现金流量 + 投资活动现金流量 + 筹资活动现金流量后续部分将继续介绍其他管理用财务报表模板（含释义和公式）。