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为规范公司存货进出管理、堆放管理，确保存货账实相符，以及加快存货盘活管理等，特制定本制度。
存货是指企业生产经营过程中为销售或者耗用而储备的物资，包括原材料、包装物、低值易耗品、库存商品(库存房)、委托加工物资、委托代销商品及其他小额耗材等。
存货管理岗位的职责分别(一)定货人员与复核、审批人员的岗位分别；(二)定货人员与验收、存货保管人员岗位分别；(三)存货保管人员、会计记账人员岗位分别；(四)存货的盘点应由存货保管人员、会计记账人员及独立于这些岗位之外的人员共同进行。
存货应当制定各品种最高库存量，明确责任人。
同时，凡是库存已达到最高库存量的存货，仓管员应当拒绝收货。
未经财务部门允许，不得私自设置仓库，车间尚未用法或者剩余的物质在月末盘点时必需全面盘点，不得以任何理由私藏存货。
同时，也不得私自提高仓库有关人员。
仓库划分为待检区、退货区、合格区、次品区和寄存区。
1 、待检区：以黄色标识牌表示，是指已收到选购通知入库但质检部待查质量而将物资存放的区域。
2 、退货区：以灰色标识牌表示，是指物资在用法过程中经确认属于供应商产品的质量问题，选购部正在或者拟向供应商要求退货的物资而将其存放的区域。
3 、合格区：以绿色合格标识牌表示，是指已收到选购通知入库并经质检部检验质量确认质量合格而将物资存放的区域。
4 、次品区：以蓝色标识牌表示，是指物资在用法过程中经确认不能再用法或者不能以正品(合格品)看待而将其存放的区域。
5 、寄存区：以茶色标识牌表示，是指经公司领导允许让供应商寄放或者客户选购后寄放而将物资暂时存放的区域。
企业设置废品仓库，并由仓管员建立废品台账。
各仓库不应当存在废品物资，应当定期清理，而次品区域的物资更应当准时处理，该转入废品仓库的要准时转入废品仓库，仓管员应当担当起管理的责任。
待检区和寄存区的物资不能内部领用和销售。
寄存区的物资假如是供应商或者客户自己用法，也要办理相关财务手续后才干发放，确保账实相符。
存货盘点流程及管理规范在企业管理中，存货盘点是非常重要的一项工作。
通过存货盘点，可以确保企业的存货数据准确无误，避免因存货数据错误而导致的损失。
本文将介绍存货盘点的流程及管理规范，帮助企业更好地进行存货管理。
一、存货盘点流程1.1 筹备阶段在进行存货盘点前，需要做好充分的筹备工作。
包括确定盘点时间、地点和人员，准备盘点工具和资料等。
1.2 盘点操作在盘点操作中，需要按照事先制定的盘点计划进行。
盘点人员应按照规定的流程和方法进行盘点，确保每一项存货都被盘点到。
1.3 盘点结果核对盘点结束后，需要对盘点结果进行核对。
与系统数据进行比对，确保盘点结果的准确性。
如有差异，需要进行调整并记录原因。
二、存货管理规范2.1 定期盘点企业应建立定期盘点的制度，确保存货数据的准确性。
一般建议每季度进行一次盘点，有助于及时发现问题并进行调整。
2.2 分类管理存货应按照不同的分类进行管理，如按照种类、规格、批次等进行分类。
这样可以更好地掌握存货的情况，方便盘点和管理。
2.3 异常处理在存货盘点中，可能会出现存货丢失、损坏等异常情况。
企业应建立相应的处理机制，及时处理异常情况，避免对企业造成损失。
三、存货盘点的意义3.1 避免库存过多或过少通过存货盘点，可以及时了解存货的实际情况，避免因库存过多或过少而导致的问题。
3.2 提高资金利用率准确的存货数据可以帮助企业更好地管理资金，提高资金的利用率。
3.3 提升企业管理效率存货盘点可以帮助企业建立规范的存货管理制度，提升企业的管理效率和竞争力。
四、存货盘点的注意事项4.1 盘点人员培训企业应对盘点人员进行专业培训，确保他们了解盘点流程和方法，提高盘点的准确性。
4.2 盘点数据保密盘点数据涉及企业的重要信息，应做好数据保密工作，防止数据泄露。
4.3 盘点结果分析企业应对盘点结果进行分析，及时发现问题并进行改进，提高存货管理水平。
五、存货盘点的效果评估5.1 盘点效果评估企业应定期对存货盘点的效果进行评估，了解盘点的准确性和效率，及时改进盘点流程。
存货盘点流程及管理规范一、引言存货盘点是企业管理中非常重要的一项工作，它可以确保企业的存货数据准确无误，为企业的经营决策提供可靠的依据。
本文将详细介绍存货盘点的流程及管理规范，以帮助企业建立科学有效的存货盘点制度。
二、存货盘点流程1. 盘点前准备在进行存货盘点之前，需要进行充分的准备工作，包括但不限于：- 制定盘点计划：确定盘点时间、地点、范围和责任人等重要信息；- 调整业务流程：通知相关部门和人员，停止存货的进出操作，并确保存货处于可盘点状态；- 准备盘点工具：如计算机、手持终端设备、盘点表格等。
2. 盘点操作盘点操作是整个存货盘点流程中最核心的环节，主要包括以下步骤：- 盘点开始：由盘点责任人宣布盘点开始，并确保所有相关人员理解盘点操作流程；- 盘点计数：根据盘点范围和盘点表格，对存货进行逐项计数，并记录在盘点表格中；- 盘点核对：对盘点结果进行核对，确保数据的准确性，并及时处理盘点中出现的问题；- 盘点结束：由盘点责任人宣布盘点结束，并对盘点结果进行统计和汇总。
3. 盘点后处理盘点结束后，还需要进行一些后续处理工作，包括但不限于：- 盘点数据分析：对盘点结果进行分析，比较盘点数据与实际库存数据的差异，并找出原因；- 异常处理：针对盘点中出现的异常情况，及时采取措施进行处理，如调整库存记录、调查盘点差异等；- 盘点报告编制：根据盘点结果，编制盘点报告，包括盘点数据分析、异常情况说明、改进措施等；- 盘点结果通知：将盘点结果及相关报告通知相关部门和人员，以便他们根据盘点结果进行后续工作。
三、存货盘点管理规范1. 盘点责任人制度企业应设立专门的盘点责任人，负责统筹协调存货盘点工作，并对盘点结果负责。
盘点责任人应具备一定的管理经验和专业知识，能够熟练运用盘点工具和技术。
2. 盘点计划制定每年至少制定一份盘点计划，明确盘点的时间、地点、范围和责任人等重要信息。
盘点计划应提前通知相关部门和人员，并确保他们理解和配合盘点工作。
第1篇第一章总则第一条为加强公司存货管理，提高存货周转率，降低存货成本，确保存货的安全与完整，特制定本规定。
第二条本规定适用于公司所有存货的采购、验收、储存、领用、报废、盘点等各个环节。
第三条公司存货管理应遵循以下原则：1. 规范化：建立健全存货管理制度，确保存货管理工作的规范性和一致性。
2. 安全性：确保存货在储存、运输、使用过程中的安全，防止损失和浪费。
3. 经济性：合理控制存货水平，降低存货成本，提高资金使用效率。
4. 实效性：及时掌握存货动态，提高存货管理的效率和准确性。
第二章采购管理第四条采购部门负责制定采购计划，包括采购数量、采购时间、采购价格等。
第五条采购计划应根据以下因素制定：1. 销售预测：根据销售部门提供的销售预测数据，确定采购数量。
2. 库存水平：根据库存状况，确定采购时间。
3. 供应商情况：选择信誉好、质量优、价格合理的供应商。
4. 成本控制：在保证质量的前提下，尽量降低采购成本。
第六条采购部门应与供应商签订采购合同，明确双方的权利和义务。
第七条采购合同应包括以下内容：1. 采购物品的名称、规格、数量、质量要求。
2. 交货时间、地点、方式。
3. 付款方式、期限。
4. 违约责任。
第三章验收管理第八条验收部门负责对采购的存货进行验收，确保其符合合同要求。
第九条验收流程如下：1. 验收部门收到采购部门的通知后，安排验收人员对存货进行验收。
2. 验收人员对存货进行外观检查、数量核对、质量检测等。
3. 验收结果符合合同要求，验收部门出具验收报告；不符合要求，退回供应商重新发货。
第十条验收报告应包括以下内容：1. 验收日期、地点。
2. 验收人员姓名。
3. 验收结果。
4. 验收结论。
第四章储存管理第十一条储存部门负责对验收合格的存货进行储存管理。
第十二条储存场所应满足以下条件：1. 安全：储存场所应具备防火、防盗、防潮、防虫等安全措施。
2. 舒适：储存场所应保持适宜的温度和湿度。
3. 规范：储存场所应设置明确的标识，方便查找和管理。
国有公司存货管理制度第一章总则第一条为规范国有公司的存货管理工作，提高资产利用效率，保障公司营运正常，特制定本管理制度。
第二条本管理制度适用于国有公司的存货管理工作，包括存货的采购、入库、出库、盘点、报废等各个环节。
第三条存货管理工作应当遵循“严格管理、实时监控、规范操作、责任到人”的原则。
第四条公司存货管理岗位设立合理，人员配备充足，必须具备相关知识和技能，保证管理工作的顺利进行。
第五条存货管理工作应当与公司的采购、财务、生产、销售等部门密切配合，形成良好的协同效应。
第二章存货采购管理第六条存货采购应当进行合理的计划，遵循采购成本最低、质量最优、交货最快的原则。
第七条存货采购应当按照公司的采购政策和流程，严格执行相关文件规定，确保采购工作的合规和有效进行。
第八条存货采购人员应当具备相应的专业知识和技能，严格把控供应商的选择、考核和管理，确保供应商的合作质量。
第九条存货采购工作应当及时跟踪、核查采购合同的履行情况，及时处理因供应商原因导致的延误或质量问题。
第十条存货采购的物资应当严格验收，确保物资的数量、质量与合同要求一致，做到货到验收、验收分离。
第三章存货入库管理第十一条存货入库应当按照入库标准进行，严格按照存货分类、编号、存放位置等规定进行操作。
第十二条存货入库人员应当根据实际情况调整入库方案，确保存货的安全和完整。
第十三条存货入库时，必须进行合格证、合格标志的备案，确保存货的来源可追溯、质量可控。
第十四条存货入库后应当及时进行台账登记、系统更新，保证存货的品种、数量、金额、位置等信息真实可靠。
第四章存货出库管理第十五条存货出库应当按照公司的出库审批流程进行，严格执行出库手续，确保存货的安全合规出库。
第十六条存货出库人员应当核对出库单、货物编号、数量等信息，确保出库的准确性和完整性。
第十七条存货出库应当注意存货的保护，做好出库物品的包装、标识等工作，确保物品的安全运输。
第十八条存货出库后应当及时更新系统，做好台账登记，随时掌握存货的状态和位置。
第1篇第一章总则第一条为了加强国家对存货的管理，提高存货使用效率，保障国家经济安全，促进企业健康发展，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》等法律法规，制定本规定。
第二条本规定所称存货，是指企业为销售或者生产产品而购入、自产或者委托加工的物品，包括原材料、在产品、半成品、成品、库存商品等。
第三条国家对存货的管理应当遵循以下原则：（一）统一领导，分级管理；（二）科学合理，高效利用；（三）保障安全，预防损失；（四）公开透明，接受监督。
第四条国务院商务主管部门负责全国存货管理的监督管理工作。
县级以上地方人民政府商务主管部门负责本行政区域内存货管理的监督管理工作。
第五条企业应当建立健全存货管理制度，加强存货管理，提高存货使用效率，降低存货成本。
第二章存货分类与编码第六条存货按照以下分类进行管理：（一）原材料：包括购入的原材料、辅料等；（二）在产品：包括生产过程中的半成品、中间产品等；（三）半成品：包括经过一定工艺加工，尚未完全成为成品的产品；（四）成品：包括已经完成生产过程，可供销售的产品；（五）库存商品：包括已经完成生产过程，尚未销售的产品。
第七条企业应当对存货进行编码，编码应当具有唯一性、可追溯性、易于识别等特点。
第三章存货采购与验收第八条企业采购存货应当遵循以下原则：（一）合理确定采购计划，避免盲目采购；（二）选择合格供应商，确保采购质量；（三）签订采购合同，明确双方权利义务；（四）加强采购合同管理，确保合同履行。
第九条企业应当建立健全存货验收制度，对采购的存货进行验收，验收内容包括：（一）数量、质量、规格、型号等是否符合合同要求；（二）包装是否完好；（三）其他应当验收的内容。
第十条验收不合格的存货，企业应当及时与供应商联系，采取退货、换货等措施。
第四章存货保管与养护第十一条企业应当建立健全存货保管制度，确保存货安全。
（一）指定专人负责存货保管；（二）设置存货仓库，保证仓库设施符合安全要求；（三）对存货进行分类存放，确保不同类别存货不混淆；（四）加强仓库安全管理，防止火灾、盗窃等事故发生。
存货盘点流程及管理规范一、引言存货盘点是企业进行资产管理的重要环节之一，通过对存货的盘点可以及时了解企业的库存情况，确保财务报表的准确性，防止存货遗失、损坏或盗窃等问题的发生。
本文将详细介绍存货盘点的流程及管理规范。
二、存货盘点流程1. 盘点前准备在进行存货盘点前，需要进行充分的准备工作，包括但不限于：- 制定盘点计划：明确盘点的时间、地点、责任人等重要信息，确保盘点工作按计划进行。
- 准备盘点工具：包括计数器、标签、尺子、计算器等工具，以便进行准确的盘点。
- 清理存货区域：确保存货区域整洁有序，方便盘点工作的进行。
2. 盘点过程存货盘点的过程应按照以下步骤进行：- 标记存货：对每个存货进行标记，可以使用标签或编号等方式进行标记，以便后续的盘点和管理。
- 计数存货：使用计数器或手工进行存货的计数，确保准确无误。
- 记录存货信息：记录每个存货的名称、数量、规格、质量等相关信息，以备后续的管理和分析。
- 核对数据：对盘点结果进行核对，确保数据的准确性。
- 处理异常情况：如发现存货遗失、损坏或盗窃等异常情况，应及时采取措施进行处理，并记录相关信息。
3. 盘点后处理在完成存货盘点后，需要进行相应的处理工作，包括但不限于：- 更新存货台账：根据盘点结果更新存货的台账，确保台账的准确性。
- 分析盘点结果：对盘点结果进行分析，了解存货的情况，发现问题并提出改进措施。
- 编制盘点报告：根据盘点结果编制盘点报告，包括盘点的目的、过程、结果等内容，并提出改进建议。
三、存货盘点管理规范1. 盘点责任明确盘点的责任人和责任部门，确保盘点工作的责任明确，避免责任推诿。
2. 盘点周期根据企业的实际情况，制定合理的盘点周期，确保存货盘点的频率适当，既能及时掌握存货情况，又不会过于频繁影响正常生产经营。
3. 盘点标准制定明确的盘点标准，包括存货的计量单位、计数方法、计数工具等，确保盘点的准确性和一致性。
4. 盘点记录建立完善的盘点记录制度，包括存货的名称、数量、规格、质量等信息的记录，确保盘点结果的可追溯性和准确性。
存货管理制度规范存货是企业经营中最主要的资产之一，其管理对企业的成本控制、营销、资金流转及生产计划等方面有着重要的影响。
建立规范的存货管理制度，对企业的运营和发展有着至关重要的作用。
下面就存货管理制度规范进行的阐述。
一、存货概念及分类存货是指企业为经营目的而购买、生产及维护的物料、半成品和成品等，包括原材料、辅助材料、成品、备品、低值易耗品和周转材料等。
一般来讲，存货可以按照生产及销售的不同阶段划分为原材料、半成品、成品和包装材料等。
二、存货管理原则1.合理控制存货采购数量，避免存货积压，降低资金占用成本；2.严格控制存货入库环节，确保存货质量，防止出现延误和损失；3.加强存货仓库管理，实现存货安全、整洁、易取、易检、易盘点；4.加强存货跟踪，合理制定出库计划，减少过剩和报废库存；5.建立存货毛利分析制度，深入分析存货成本和利润状况，掌握存货状况。
三、存货管理流程1.入库管理（1）严格执行二次验收制度，确保存货的质量；（2）严格按照存货规格及数量入库，遵循“先进、先验、先入”的制度；（3）进口货物必须在海关验货后，由专人验收收货；（4）对到货未按订单要求及时退回的存货，应另行妥善处理；（5）入库记录要真实可靠，准确反映实物库存的情况。
2.出库管理（1）严格按照出库单的要求出库，确保出库的物品符合要求；（2）出库单严格按照审批程序出具，遵循先进先出的原则；（3）负责人签字确认，监督实施，实现出库过程的科学化，确保准确无误；（4）出库记录要真实可靠，准确反映实物库存的情况；（5）对于重要存货如高值物品或投入生产的关键物料，应在系统中记录并实现数据管理。
3.盘点管理（1）内部盘点要求至少每季度一次，盘点内容包括：存货数量、存货种类、存货等级、存货价格等；（2）实施全员参与盘点，严密把关，确保盘点准确；（3）对于盘点出现存货的多余或缺失情况，必须立即处理。
四、存货合同管理（1）一份存货采购合同应该包括：存货种类、数量、价格、付款方式、交货时间等关键内容；（2）供应商、经销商信息的评估和管理，检测其进行质量、价格、维修服务和交货的能力和信用情况，保证存货的有序采购；（3）对于存货采购合同的重点条款，应在实际操作中进行严格执行。
10．5存货管理制度规范10．5．3存货内控制度下面是某企业制定的存货内控制度;供读者参考..存货内控制度第1章总则第1条目的为加强对本公司库存物资的内部控制;保证库存物资的验收进库、存储保管及领料出库业务的规范有序;特制定本制度..第2条库存物资内部控制职责库存物资内部控制中的不相容职务应当分离;具体包括以下五个方面..1．物资入库和出库经办者与审批者应分离..2．实物的验收保管与采购应分离..3．审批发料的计划员与存货保管员相分离..4．存货盘点应由保管、记账及独立于这些职务的其他人员共同进行..5．若某职位空缺或相关人员临时外出;应指定替代人员或临时人员负责;避免暂时的职务重叠..第2章存货内控程序第3条物资的请购与审批1．公司材料供应部负责生产用原辅材料、备品备件等的购置；办公室负责各使用部门办公用品的购置;当月报下月使用计划交财务部作资金预算..2．根据公司管理计划性的特点;采购活动之前必须实行计划审批;由采购部门、仓库部门或生产部门签发“请购单”或“订购单”;列明该批拟采购物资的品种、规格、数量、单价、采购价格的询问比较情况;并按照公司内部关于采购审批的规定进行必要的审批程序..3．采购人员凭审批手续齐全的购单或“订购单”;与有关供应商进行采购交易..第4条物资验收材供部收到材料到货通知后;通知品管部进行质量检验;同时通知仓库验收入库；物资验收时要把实物与物资请购单上开列的品名、规格、数量等事项相互对照;货物若发生短缺、破损等情形;材料供应部应做出相应的处理意见..第5条物资入库1．经验收合格;按物资的类别、单价、金额;办理入库手续..仓库填写“材料入库验收单”一式三联;经品管部验证质量、仓库保管员验证数量后在“材料入库验收单”上签字;仓库留存一联;递交财务部一联、材料供应部一联..2．生产部门将完成的产成品或半成品移出生产车间之前;必须需要公司质量管理部门先行进行质量检测;并出具质量检测报告书;只有检测合格的产品或半成品才能移送到仓库管理部门..3．财务部门应将每月各生产部门所耗用的材料和产出的产品或半成品;按照财务核算的规定及时、准确地进行相关的财务处理;并登记到“存货”及相关的会计科目的明细账上..4．财务部门应对采购人员提交的付款资料包括“请购单”或“订货单”、购销合同、验收单、外购物资入库单、合法的商业发票等进行财务审核;确认无误后再办理付款手续..审核内容如下..1相关的审批手续是否齐全、单证是否完整、发票是否合法、金额是否正确、数量是否一致等;核对发票计算的正确性..2将发票上所记载的品名、规格、数量、条件及运费与合同、订购单、验收单、外购物资入库单等资料核对一致..5．财务部门在收集到采购单据齐全的情况下;应按照会计核算规定及时、准确地编制记账凭证..第6条物资日常保管1．所有物资原则上储存在物资库房内;严禁未经批准或授权的人员进入库房或接触物资;入库储存确有困难的;也应采取有效措施;加强护理监管;确保物资的安全、完整、有效..2．物资管理员对入库物资要井然有序地分门别类、摆放整齐;并定期检查;及时整理;克服库房物资贮存管理混乱;杜绝材料变质、偷盗丢失、私自挪用等不良现象的发生;同时要建立起相关规章制度;如采用货品库存卡、货品标牌;制定保安、防火、卫生制度等;实施有效管理..第7条领发料、产品出库1．坚持凭领料单发放物资..领料单上准确地记录物资种类、数量、金额及批准人、经办人姓名;是仓库发出物资的原始凭证..2．领用部门要填写领料单;列明领用部门、详细用途、品名、数量和领料人姓名;并由领用部门负责人或获得授权人签字批准;物资管理部门要对领料单进行审查;审查其填写内容是否翔实;批准权限是否恰当或是否获得授权等事项..第8条销售发出循环所有销售业务;必须先由销售部门依据销售合同签发“销售提货单”;然后由销售部门将销售提货单送交财务部门;待客户与财务部门完销售货款后或取得赊销审批后;由财务部门在销售提货单上签字盖章..第9条存货盘点1．公司应当建立定期或不定期存货盘点制度;盘点能全面清点库存物资;检查物资的实际库存数量是否与账面数量相符;及时发现问题;采取有效措施纠正错误;堵塞漏洞..要求各单位至少每半年对库存材料进行一次全面的盘点;盘点工作必须有财务人员参加..2．财务部门应根据财务账册上核算的存货的品种、规格、数量与仓库记载的存货品种、规格、数量以及实际盘点的结果进行核对分析;编制“盘点情况汇总表”;列明差异情况和差异原因及相关责任部门的责任原因;提交给公司管理层..3．管理层应根据财务部门编制的盘点情况汇总表进行分析讨论;确定差异处理的决定和对相关责任人的处罚决定..财务部门根据公司管理层的决定再对存货的盘盈、盘亏按照会计核算的要求进行处理..4．财务部门应将盘点工作表、盘点情况汇总表、公司管理层的处理决定按照时间顺序装订成册;作为会计档案进行妥善保管..第3章附则第10条本制度由财务部负责制定、修订与解释工作..第11条本制度报总经理审批后;自颁发之日起生效实施..10．5．4废料管理制度下面是某企业制定的废料管理制度;供读者参考..废料管理制度第1章总则第1条目的..为规范公司的废料合理的回收、管理和利用;以便减少公司的经济损失;最大限度地维护公司利益;特制定本制度..第2条责权部门..公司的废旧物资由生产部统一管理;各部门无权擅自处理外卖..物资管理部负责废旧物资的仓储;生产部安排废料的回收与利用..第2章废料分类管理细则第3条加工造成的废料管理..1．有关车间、班组负责对加工废料的日常收集工作;按不同品种做好标识;分类存放..2．严格禁止将废料重新混入产品中;造成物料脏化..3．生产部将会同有关部门定期对各车间废料进行盘点;并组织移交工作;交由物资管理部入库..4．废料的交接手续按物资管理部相关规定办理..5．生产部负责对可回收利用的废料根据不同情况做出安排回收..对于实在无法利用的废料由生产部、物资管理部、技术研发部商讨;由物资管理部出售..财务部审核并收款..6．各生产车间要积极配合对废料进行回收;回收费用由生产安全部、财务部进行核算;在经济责任制中核减车间总成本..7．车间、相关部门及个人均无权对废料进行私自处理..第4条各级领导干部必须加强日常管理;严防物料流失;减少公司资产损失..第5条公司员工应提高认识;监督本制度的执行;积极参加技术革新活动;提出合理化建议;减少废、次品的产生;做好废次品的综合回收利用..第6条有关车间、班组负责对金属废料、次品的日常收集工作;按不同品种做好标识;分类存放..第7条严格禁止将废料、次品如地面料等重新混入产品中;造成物料脏化或产品品质降低..第8条生产安全部将会同有关部门定期对各车间废料、次品进行盘点;并组织移交工作;交由物资管理部入库..第9条车间、班组是收集废料的基本环节;应安排专兼职人员负责此项工作..废料移交前的库存管理工作由车间或各相关班组负责..第10条生产安全部负责对可回收利用的废料、次品根据不同情况做出安排回收..对于实在无法利用的废次品由生产安全部、物资管理部、技术研发部商讨;由物资管理部出售..财务部审核并收款..第11条各生产车间要积极配合对废料、次品进行回收;回收费用由生产安全部、财务部进行核算;在经济责任制中核减车间总成本..第12条车间、相关部门及个人均无权对废料、次品进行私自处理..第3章废料管理奖惩第13条奖励制度..1．对回收、管理、利用废旧物资提出改进意见;并取得显着效果者;公司视具体情况给予～元奖励不等..2．对提出技术革新或合理化建议;确实减少废料产出的员工;公司视具体情况给予～元奖励不等..3．对于举报车间或个人私自处理废旧物品;并经查实的员工;公司视具体情况给予～元奖励不等..第14条惩罚制度..1．对部门随意乱堆、乱放废旧物品;且私藏、私卖废料物资现象;若发现;按价值的～倍给予处罚;每次罚款金额最低不得少于元..2．各部门在运送废旧物资过程中若随意丢弃废旧物资;视物品价值;每次予以～元处罚不等..3．保卫组在门卫放行执勤过程中必须认真检查;严格按公司物资出门管理相关规定执行;凡可以外卖废旧物资绝对杜绝无手续或手续不齐出门；如发现有与购买方联合舞弊者;视情节轻重;将分别给予责任人～元的罚款;情节严重者;按盗窃处理..第4章总则第15条本制度由财务部负责制定与解释工作;报总经理审批后生效..修订时亦同..第16条本制度自年月日起生效实施..10．5．5原材料管理制度下面是某企业制定的原材料管理制度;供读者参考..原材料管理制度第1条目的为保证公司原材料的数量和规格能够按时保质保量地满足生产、销售和开发的使用要求;同时尽可能少地占用库存资金;特制定本管理制度..第2条原材料的申请与采购1．仓管员根据生产任务的数量和现有库存提出“材料采购申请单”;报生产部主管和财务部主管审批..2．材料采购申请得到批准后;由采购员负责购买..购买时;若原材料单位价值较原来价值上升%或较原来价值上升元以上的;需说明原因;并报财务部批准..第3条原材料的验收1．原材料购置入厂后;仓管员按质检部的原材料成品检验报告单和车间填写的成品入库单验收原材料成品..2．验收合格的原材料需填写入库成品总账;并经采购员和仓管员签字后方可入库;如果产品质量不合格则退回采购部..第4条原材料入库1．经检验合格的原材料按照品种包装分类入库;摆放整齐;保持周边卫生清洁..2．对常用、非常用、压库的原材料要从外至里分别存放..3．原材料的摆放要通风;防潮;同时留出一定的距离;方便生产车间的取用..第5条原材料的出库1．生产部根据生产作业计划;开具领料单;应注明领料的生产批次以及领用原材料的产品名称、规格和数量..2．生产车间指定人员持领料单向仓储部领用所需原材料..3．仓管员审核单据是否手续齐全;与物料计划规定的名称、规格、数量是否相符..符合者予以发放原材料;并当面清点出原材料的数量并记账;除领料单一联退领料单位外;其余两联由仓库接收;其中一联自存;另一联送财务部..4．负责各工序的员工领到原材料并进行合格验证后;即在领料单实物负责人一栏签字认可;再由生产部门主管签字;即可领用..第6条原材料出入库的记账及对账1．仓管员每天下午点后核对当天发生的入、出库单登记入账记录;并保证每天的账实相符..2．仓管员每月底进行全面盘存结账;清理库存;盘点实物;做到账物相符..发现不符;及。
存货盘点流程及管理规范一、引言存货盘点是企业管理中非常重要的环节，它可以匡助企业了解存货的实际情况，确保财务报表的准确性，并且有助于防止存货丢失和浪费。
本文将介绍存货盘点的流程及管理规范，以匡助企业建立有效的存货管理体系。
二、存货盘点流程1. 盘点前准备在进行存货盘点之前，应进行充分的准备工作，包括但不限于以下几个方面：- 制定盘点计划：确定盘点的时间、地点、范围和责任人，并编制详细的盘点计划。
- 准备盘点工具：准备好必要的盘点工具，如计数器、标签、尺子等。
- 清理存货区域：确保存货区域整洁有序，方便盘点人员进行工作。
- 做好备份工作：在盘点开始之前，备份存货数据，以防止数据丢失。
2. 盘点过程盘点过程是核实实际存货数量与账面存货数量是否一致的过程，具体步骤如下：- 标记存货：对每一个存货进行标记，可以使用标签、条码等方式，以便于盘点人员进行计数。
- 计数存货：盘点人员按照盘点计划逐个计数存货数量，并记录在盘点表格中。
- 核实数据：与账面数据进行比对，确保实际存货数量与账面存货数量一致。
- 处理异常情况：如发现存货丢失、损坏或者过期等异常情况，及时记录并采取相应的措施。
3. 盘点后处理盘点结束后，需要进行一些后续处理工作，包括但不限于以下几个方面：- 更新存货记录：根据盘点结果，及时更新存货记录，确保账面数据的准确性。
- 分析盘点差异：分析盘点差异的原因，如存货损失、操作失误等，并采取相应的改进措施。
- 编制盘点报告：根据盘点结果，编制盘点报告，包括盘点数量、差异原因及改进建议等内容。
- 调整存货预算：根据盘点结果，调整存货预算，确保存货采购和销售的合理性。
三、存货盘点管理规范1. 建立盘点制度企业应建立完善的存货盘点制度，明确盘点的频率、责任人、流程等，确保盘点工作的规范性和连续性。
2. 分工合作盘点工作应由专人负责，并与相关部门进行协作，确保盘点工作的顺利进行。
同时，应对盘点人员进行培训，提高其盘点技能和意识。
企业内部控制具体规范——存货
第一章总则
第一条为了引导企业加强对存货的管理和控制，保证存货的安全完
整，提高存货运营效率，保证合理确认存货价值，防止并及时发现和纠正存
货业务中的各种差错和舞弊，根据《会计法》、《企业内部控制规范——基
本规范》以及国家有关法律法规，制定本规范。
第二条本规范所称存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成
品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的
材料和物料，主要包括各类材料、在产品、半成品、产成品、商品等。
企业代销、代管存货，委托加工、代修存货也适用于本规范。
第三条企业在建立并实施存货内部控制制度中，至少应当强化对以下
关键方面或者关键环节的风险控制，并采取相应的控制措施：
（一）权责分配和职责分工应当明确，机构设置和人员配备应当科学合
理；
（二）存货请购依据应当充分适当，请购事项和审批程序应当明确；
（三）存货采购、验收、领用、盘点、处置的控制流程应当清晰，对存货预算、供应商的选择、存货验收、存货保管及重要存货的接触条件、内部调剂、盘点和处置的原则及程序应当有明确的规定；
（四）存货成本核算方法、跌价准则计提等会计处理方法应当符合国家
统一的会计制度的规定。
第二章岗位分工及授权批准
第四条企业应当建立存货业务的岗位责任制，明确内部相关部门和岗
位的职责、权限，确保办理存货业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。
存货业务的不相容岗位至少包括：
（一）存货的请购与审批，审批与执行；
（二）存货的采购与验收、付款；
（三）存货的保管与相关会计记录；
（四）存货发出的申请与审批，申请与会计记录；
（五）存货处置的申请与审批，申请与会计记录。
第五条企业应当配备合格的人员办理存货业务。
办理存货业务的人员应当具备良好的业务知识和职业道德，遵纪守法，客观公正。
企业要定期对员工进行相关的政策、法律及业务培训，不断提高他们的业务素质和职业道德水平。
第六条企业应当对存货业务建立严格的授权批准制度，明确审批人对存货业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理存货业务的职责范围和工作要求。
第七条审批人应当根据存货授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。
经办人应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理存货业务。
第八条企业内部除存货管理部门及仓储人员外，其余部门和人员接触存货时，应由相关部门特别授权。
如存货是贵重物品、危险品或需保密的物品，应当规定更严格的接触限制条件，必要时，存货管理部门内部也应当执行授权接触。
第九条企业可以根据业务特点及成本效益原则选用计算机系统和网络技术实现对存货的管理和控制，但应注意计算机系统的有效性、可靠性和安全性，并制定防范意外事项的有效措施。
第三章请购与采购控制
第十条企业应当建立存货采购申请管理制度，明确请购相关部门或人员的职责权限及相应的请购程序。
企业自行生产的产成品应当按照成本费用有关规定，合理计算产品成本。
第十一条企业应当根据仓储计划、资金筹措计划、生产计划、销售计划等制定采购计划，对存货的采购实行预算管理，合理确定材料、在产品、产成品等存货的比例。
第十二条企业应当指定专人逐日根据各种成品的采购间隔期和当日成品的库存量，分析确定应采购的日期和数量，或者通过计算机管理系统重新预测成品需要量以及重新计算安全存货水平和经济采购批量，据此进行再订购，尽可能降低库存或实现零库存。
第十三条企业确定采购时间、采购批量时，应当考虑企业需求、市场状况、行业特征、实际情况等因素。
第十四条企业应当对采购环节建立完善的管理制度，确保采购过程的透明化。
企业应根据预算或采购计划办理采购手续，严格控制预算外或计划外采购。
企业应当根据预算有关规定，结合本系统的业务特点编制存货年度、季度和月份的采购、生产、存储、销售预算，并按照预算对实际执行情况予以考核。
存货采购和审批程序，按照《企业内部控制具体规范—采购与付款》的有关规定执行。
第四章验收与保管控制
第十五条企业应当对入库存货进行质量检查与验收，保证存货符合采购要求。
第十六条外购存货入库前一般应经过以下验收程序：
（一）检查订货合同、入库通知单、供货企业提供的材质证明、合格证、运单、提货通知单等原始单据与待检验货物之间是否相符；
（二）对拟入库存货的交货期进行检验，确定外购货物的实际交货期与订购单中的交货期是否一致；
（三）对待验货物进行数量复核和质量检验，必要时可聘请外部专家协助进行；
（四）对验收后数量相符、质量合格的货物办理相关入库手续，对经验收不符合要求的货物，应及时办理退货或索赔；
（五）对不经仓储直接投入生产或使用的存货，应当采取适当的方法进行检验。
第十七条拟入库的自制存货，生产部门应组织专人对其进行检验，只有检验合格的产成品才可以作为存货办理入库手续。
由生产车间发出至客户、实物不入库的产成品，以及采购后实物不入库而直接发至使用现场的外购存货，应当采取适当方法办理出、入库手续。
第十八条企业应当建立存货保管制度，加强存货的日常保管工作。
（一）因业务需要分设仓库之情形，应当对不同仓库之间的存货流动办理出入库手续；
（二）应当按仓储物资所要求的储存条件贮存，并建立和健全防火、防潮、防鼠、防盗和防变质等措施；
（三）贵重物品、生产用关键备件、精密仪器和危险品的仓储，应当实行严格审批制度。
第十九条存货管理部门对入库的存货应当建立存货明细账，详细登记存货类别、编号、名称、规格型号、数量、计量单位等内容，并定期与财会部门就存货品种、数量、金额等进行核对。
入库记录不得随意修改。
如确需修改入库记录，应当经有效授权批准。
第二十条对于已售商品退货的入库，仓储部门应根据销售部门填写的产品退货凭证办理入库手续，经批准后，对拟入库的商品进行验收。
因产品质量问题发生的退货，应分清责任，妥善处理对于劣质产品，可以选择修复、报废等措施。
第二十一条企业应当根据自身的生产经营特点制定仓储的总体计划，并考虑工厂布局、工艺流程、设备摆放等因素，相应制定人员分工、实物流动、信息传递等具体管理制度。
存货的存放和管理应指定专人负责并进行分类编目，严格限制其他无关人员接触存货，入库存货应及时记入收发存登记簿或存货卡片，并详细标明存放地点。
第二十二条企业应当加强存货的日常保管工作。
仓储部门应当定期对存货进行检查，确保及时发现存货损坏、变质等情况。
企业应当重视生产现场的材料、低值易耗品、半成品等物资的管理控制，防止浪费、被盗和流失。
第二十三条存货采购应当按照国家统一的会计制度的规定进行初始
计量，正确核算存货采购成本。
第五章领用与发出控制
第二十四条企业应当建立严格的存货领用和发出制度。
企业生产部门、基建部门领用材料，应当持有生产管理部门及其他相关部门核准的领料单。
超出存货领料限额的，应当经过特别授权。
库存商品的发出需要经过相关部门批准，大批商品、贵重商品或危险品的发出应当得到特别授权。
仓库应当根据经审批的销售通知单发出货物，并定期将发货记录同销售部门和财会部门核对。
第二十五条企业应当明确发出存货的流程，落实责任人，及时核对有关票据凭证，确保其与存货品名、规格、型号、数量、价格一致。
第二十六条企业财会部门应当针对存货种类繁多、存放地点复杂、出入库发生频率高等特点，加强与仓储部门经常性账实核对工作，避免出现将已入库存货不入账或已发出存货不销账之情形。
第六章盘点与处置控制
第二十七条企业应当制定并选择适当的存货盘点制度，明确盘点范围、方法、人员、频率、时间等。
第二十八条企业应当制定详细的盘点计划，合理安排人员、有序摆放存货、保持盘点记录的完整，及时处理盘盈、盘亏。
对于特殊存货，可以聘请专家采用特定方法进行盘点。
第二十九条存货的盘盈、盘亏应当及时编制盘点表，分析原因，提出处理意见，经相关部门批准后，在期末结账前处理完毕。
第三十条仓储部门应通过盘点、清查、检查等方式全面掌握存货的状况，及时发现存货的残、次、冷、背等情况。
仓储部门对残、次、冷、背存货的处置，应当选择有效的处理方式，并经相关部门审批后作出相应的处置。
第三十一条存货的会计处理，应当符合国家统一的会计制度的规定。
发出存货计价方法的选择，应当反映存货的特点及企业内部存货流转的管理方式，防止通过人为调节存货计价方法操纵当期损益。
存货发出的计价方法包括先进先出法、加权平均法或个别计价法。
企业应当结合自身实际情况，确定存货计价方法。
计价方法一经确定，未经批准，不得随意变更。
仓储部门与财会部门应结合盘点结果对存货进行库龄分析，确定是否需要计提减值准备。
经相关部门审批后，方可进行会计处理，并附有关书面记录材料。
