工程审计管理办法

第一章总则第一条为了规范工程项目现场审计管理，提高审计工作效率，确保审计质量，根据《中华人民共和国审计法》及相关法律法规，结合我单位实际情况，制定本办法。

第二条本办法适用于我单位对各类工程项目现场审计工作的组织、实施和监督。

第三条工程项目现场审计应遵循以下原则：（一）依法审计、客观公正、实事求是、严格保密；（二）事前预防、事中监督、事后评价；（三）注重与工程项目的各专业管理部门密切协调、合作参与。

第二章审计组织与人员第四条工程项目现场审计由审计部门负责组织实施。

第五条审计部门应设立现场审计组，负责具体审计工作。

现场审计组由审计部门负责人指定，一般由3-5人组成，包括审计组长、审计员、记录员等。

第六条现场审计组成员应具备以下条件：（一）熟悉国家法律法规、审计准则和工程项目管理知识；（二）具备良好的职业道德和业务能力；（三）无违法违纪行为。

第三章审计程序第七条审计部门应根据工程项目实际情况，制定审计方案，明确审计目的、范围、内容、时间、方法等。

第八条现场审计工作分为以下阶段：（一）前期准备：收集工程项目相关资料，了解工程项目基本情况，制定审计计划；（二）现场实施：按照审计计划，对工程项目进行实地调查、取证、分析、评价；（三）形成报告：对审计过程中发现的问题进行归纳、总结，形成审计报告。

第九条现场审计过程中，审计组应遵循以下要求：（一）严格遵守审计纪律，不得泄露国家秘密、商业秘密和他人隐私；（二）全面、客观、公正地收集证据，不得伪造、篡改、隐瞒证据；（三）与工程项目相关管理部门保持密切联系，及时沟通、协调、解决问题。

第四章审计结果与应用第十条审计报告经审计部门负责人审核批准后，应及时报送有关领导和部门。

第十一条审计部门应根据审计结果，提出整改意见，督促工程项目相关管理部门落实整改措施。

第十二条对审计过程中发现的问题，审计部门应跟踪整改情况，确保整改到位。

第五章附则第十三条本办法由审计部门负责解释。

第十四条本办法自发布之日起施行。

建设工程项目内部审计管理办法一：一：审计管理范围该内部审计管理办法适用于所有建设工程项目，包括但不限于工程建设、装饰装修、设备安装等。

二：审计机构1. 内部审计部门：负责建设工程项目的内部审计工作，独立开展审计活动。

2. 外部审计机构：根据需要，委托外部专业审计机构开展审计活动。

三：审计程序1. 项目启动阶段：- 确定审计目标和范围；- 与项目管理部门协商制定审计计划；- 成立审计小组，确定审计和分工。

2. 审计准备阶段：- 准备审计工作计划和安排；- 收集相关项目资料和文件，进行初步分析；- 审查项目管理流程和制度，识别潜在风险和问题。

3. 实施审计阶段：- 进行现场勘查和调查，核实项目实施情况和依据；- 检查项目的合规性、财务状况、工期进展等方面的问题；- 对发现的问题进行整理和汇总，形成审计报告。

4. 审计报告编制和提交：- 依据审计发现，编制审计报告，包括问题描述、原因分析、建议和整改措施；- 报告拟定后，与项目管理部门进行沟通和讨论；- 最终确定审计报告，并提交给上级主管部门或相关单位。

四：审计监督审计监督由项目管理部门或审计委员会负责，对审计工作进行监督、评估和验收。

五：附件1. 建设工程项目审计报告模板2. 内部审计计划模板3. 审计问题整改计划模板4. 相关法规和政策文件六：法律名词及注释1. 建设工程：指国民经济和社会发展需要，在土地上、地下或水中建造、安装、修缮、拆除及其附属设施的工程活动。

2. 审计：财务状况或业务行为的核实、评价和审阅的过程，旨在发现问题、提出建议，并加以改进。

二：一：审计管理目的为了规范建设工程项目的内部审计管理，确保项目的质量、安全和规范运行，提高资金使用效益。

二：审计管理责任1. 内部审计部门：负责开展建设工程项目的内部审计工作，编制审计计划、报告，提出整改建议。

2. 项目管理部门：配合内部审计工作，提供相关数据和信息，积极配合整改措施的落实。

三：审计程序1. 项目立项阶段：- 内部审计部门与项目管理部门沟通，明确审计目标和范围；- 制定审计计划，并报相关主管部门批准。

第一章总则第一条为加强工程项目建设管理，确保项目资金使用效益，维护国家和建设单位合法权益，根据国家有关法律法规和内部控制管理制度，结合工程项目建设实际，制定本办法。

第二条本办法适用于我国境内各类工程项目建设，包括新建、改建、扩建和技术改造项目。

第三条工程项目建设审计应遵循以下原则：（一）依法审计原则：严格按照国家法律法规和政策要求进行审计。

（二）客观公正原则：审计工作应客观、公正，确保审计结果真实、准确。

（三）全面覆盖原则：审计范围应覆盖工程项目建设全过程，包括投资立项、设计、施工、验收等环节。

（四）风险导向原则：关注项目风险，提高审计质量和效率。

第二章审计范围与内容第四条工程项目建设审计范围包括：（一）投资立项审计：对项目投资决策、资金筹措、项目可行性研究报告等进行审计。

（二）设计审计：对工程设计方案、设计质量、设计变更等进行审计。

（三）施工审计：对施工合同、施工质量、进度、成本等进行审计。

（四）验收审计：对工程竣工验收、结算、交付使用等进行审计。

第五条工程项目建设审计内容：（一）项目资金管理：审查项目资金筹措、使用、回收等情况。

（二）工程造价：审查工程造价的合理性、准确性，防止虚报冒领。

（三）工程质量：审查工程质量是否符合国家标准和合同要求。

（四）工程进度：审查工程进度是否符合合同约定，防止拖延工期。

（五）工程合同：审查工程合同的合法性、合规性，确保合同履行。

第三章审计程序与方法第六条工程项目建设审计程序：（一）审计准备：收集相关资料，制定审计方案。

（二）现场审计：对项目现场进行实地审计，了解项目实际情况。

（三）审计报告：根据审计情况，撰写审计报告。

（四）审计整改：对审计发现的问题，提出整改建议。

第七条工程项目建设审计方法：（一）查阅资料：查阅项目相关资料，了解项目背景、投资情况等。

（二）现场调查：实地考察项目现场，了解项目进展、质量等情况。

（三）抽样调查：对项目相关数据进行抽样调查，评估项目质量。

X X公司规章制度工程项目审计管理办法第一章总则第一条为加强对工程项目的审计监督，根据审计署《关于内部审计工作的规定》及中国内部审计协会《内部审计基本准则》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本办法。

第二条凡属公司基本建设和技术改造（包括列入国家、地方固定资产投资计划或由公司专用资金及部门自筹资金投资的）工程项目，不论外包或自营，均实行投资效益和工程项目预、决算审计.第三条本管理办法适用于工程项目审计的管理。

第二章审计内容第四条工程项目效益审计主要内容包括:（一) 审查工程项目是否执行国家及公司关于工程项目的审批程序，有关文件资料是否齐全，手续是否完备；(二）审查建设过程中的财务收支、建设成本、工程结算、资产的完整、结余资金的处理及占用情况；（三) 审查各项指标与投资效果以及各项经济指标的完成情况。

第五条工程项目预、决算审计内容包括：(一）主要审查施工单位的级别、营业范围和技术力量等；(二）审查所拟订的合同(或协议）的合规、合法性，是否有损公司的利益;(三）主要审查预、决算的取费标准是否符合规定，定额采用或清单报价是否正确，施工项目是否真实，工程量的计算是否准确；(四）审查各种文件资料、凭证等是否齐全、真实、有效。

第三章审计程序1HTC/R 03–09–20072 第六条工程项目施工前，项目实施责任部门以“送达审计”形式,将工程审批材料和有关文件资料，以及工程项目预算、拟订合同或协议书等，送交企业发展研究中心进行事前审计.第七条工程项目中所需的主要材料及特殊材料，责任部门需进行事前询价,填写材料报价单，将至少三家的报价结果上报企业发展研究中心。

第八条施工前审计一般项目2~3天、大型项目5~7天完成。

为保证施工工期，对复杂项目及特殊情况,经商定后，可在施工后继续进行.审计结束后，由企业发展研究中心出具审计意见。

项目实施责任部门和计划财务处以此作为支付工程预付款和进度款的依据。

第九条工程项目在施工中,企业发展研究中心可根据审计需要进行抽样审计和现场取证，对施工中未按合同规定执行或违反工程施工规范及造成公司损失浪费的,可做出临时制止决定,并及时向公司领导报告.第十条工程项目竣工后，由项目实施责任部门填报《工程竣工验收单》，并在3个月内连同竣工结算、竣工图及有关凭证和资料上报企业发展研究中心进行决算审计.工程决算审计后，由企业发展研究中心出具《项目已审通知单》作为项目实施责任部门和计划财务处的结算依据。

第一章总则第一条为加强工程项目审计管理，规范审计行为，确保审计质量，根据国家有关法律法规，结合本地区实际情况，制定本规定。

第二条本规定适用于本地区所有工程项目审计工作，包括新建、改建、扩建和技术改造等工程项目。

第三条工程项目审计应当遵循客观、公正、真实、合法的原则，确保审计结果的准确性和权威性。

第二章审计内容第四条工程项目审计主要包括以下内容：（一）项目立项及审批手续的合规性；（二）项目资金来源和使用情况；（三）项目投资估算和概算的准确性；（四）项目招投标程序和合同签订的合规性；（五）项目施工过程中的质量、进度和投资控制情况；（六）项目竣工结算和验收的合规性；（七）项目档案管理的完整性和规范性。

第三章审计程序第五条工程项目审计程序分为以下阶段：（一）审计准备阶段：审计部门根据工程项目情况，制定审计方案，明确审计内容、范围、方法和时间安排。

（二）审计实施阶段：审计人员按照审计方案，对工程项目进行现场调查、资料审查、访谈、核实等审计工作。

（三）审计报告阶段：审计人员根据审计结果，撰写审计报告，提出审计意见和建议。

第四章审计方法第六条工程项目审计方法主要包括以下几种：（一）查阅资料法：查阅工程项目相关文件、合同、协议、记录等资料，了解项目情况。

（二）现场调查法：对工程项目进行实地考察，了解项目施工、监理、验收等情况。

（三）访谈法：与项目相关人员交谈，了解项目实施过程中的问题。

（四）数据分析法：对工程项目相关数据进行统计、分析，评估项目投资效益。

第五章审计责任第七条审计人员应当具备以下条件：（一）具有相应的专业知识和技能；（二）熟悉国家有关法律法规和审计标准；（三）具备良好的职业道德和职业操守。

第八条审计人员应当对所承担的审计项目负责，确保审计质量。

第九条审计人员应当保守国家秘密和商业秘密，不得泄露审计过程中获取的信息。

第六章审计监督第十条审计监督部门应当加强对工程项目审计工作的监督，确保审计质量。

第十一条审计监督部门应当对审计人员的工作进行定期考核，对审计结果进行抽查。

基本建设工程审计管理办法基本建设工程审计管理办法第一章总则第一条为了加强对基本建设工程的审计监督，规范审计管理程序，保障基本建设工程的合法、公平、透明进行，根据相关法律法规，制定本办法。

第二条本办法适用于对基本建设工程的审计管理。

第三条审计管理应坚持依法、独立、客观、公正的原则，保障审计工作的质量和效果。

第四条审计机关应当按照法律法规的规定，建立健全内部审计管理制度，加强对内部审计人员的培训和管理，提高审计工作的专业水平。

第五条审计机关应当依法对基本建设工程进行经济、效益、合规性、风险等方面的审计。

第二章审计项目和审计计划第六条审计机关根据国家政策和经济社会发展需要，确定基本建设工程的审计项目。

第七条审计机关应当在每年年初编制审计计划，明确审计对象、内容、时间和负责人。

审计计划的编制应当充分听取相关部门和单位的意见。

第八条审计计划应当公开文件，并提供给相关部门和单位备案。

第九条审计机关应当按照审计计划的要求进行审计工作，并及时向相关部门和单位报告审计进展情况。

第三章审计程序和方法第十条审计机关应当以风险为导向，根据审计对象和审计计划，确定审计程序和方法。

第十一条审计机关应当采取抽查和全面审计相结合的方式，对基本建设工程进行审计。

第十二条审计机关应当依法取得审计对象的文件、记录、账册等相关材料，并对其进行审查、核实。

第十三条审计机关可以采取现场检查、会计核算、资金流向分析等方法，对基本建设工程的合规性、经济性、效益等进行审计。

第四章审计报告和监督检查第十四条审计机关应当按照法律法规的规定，及时编制审计报告，并送相关部门和单位。

第十五条审计报告应当客观、真实、准确地反映审计结果和问题，提出合理的建议和意见。

第十六条相关部门和单位应当按照规定要求，对审计报告进行审核，并提出整改措施。

第十七条审计机关应当对整改情况进行监督检查，并及时向相关部门和单位报告监督结果。

第五章法律责任第十八条因违反本办法规定，造成损失的，应当依法承担相应的法律责任。

工程审计管理办法制度范本第一章总则第一条为了加强工程审计管理，确保工程质量、安全、进度和投资效益，根据《中华人民共和国审计法》、《建设工程质量管理条例》等法律法规，制定本办法。

第二条本办法所称工程审计，是指对新建、改建、扩建、迁建、维修等工程项目的预算执行、工程管理、造价控制、竣工验收等环节进行审计的活动。

第三条工程审计应遵循合法、独立、客观、公正、保密的原则，坚持事前审计、事中审计和事后审计相结合，注重工程审计的全过程管理。

第四条国家机关、企事业单位、社会团体等开展工程审计活动，应当遵守本办法。

第二章组织管理第五条设立工程审计机构，负责组织、协调和实施工程审计工作。

工程审计机构应具备相应的专业能力、技术条件和人力资源。

第六条工程审计机构应根据工程项目的规模、性质、复杂程度等因素，制定工程审计计划，明确审计内容、审计时间、审计人员等。

第七条工程审计机构应建立健全内部审计管理制度，包括审计工作程序、审计质量控制、审计结果处理等方面。

第八条工程审计人员应具备相应的专业资格和技能，参加培训和学习，提高审计业务水平。

第三章审计内容第九条工程审计主要包括以下内容：（一）预算执行情况：审查工程项目预算的编制、审批、执行和调整等情况；（二）工程管理情况：审查工程项目的设计、施工、监理等环节的管理情况；（三）造价控制情况：审查工程项目的造价编制、审核、控制和结算等情况；（四）竣工验收情况：审查工程项目的竣工验收程序、验收标准和质量情况；（五）投资效益情况：评估工程项目的投资效益，包括经济效益、社会效益和环境效益等；（六）其他需要审计的内容。

第十条工程审计机构应根据工程项目的具体情况进行审计，注重发现和纠正违法违规行为、管理漏洞和风险隐患。

第四章审计程序第十一条工程审计机构应开展事前审计，对工程项目的可行性研究、设计方案、预算编制等进行审查，提出审计意见。

第十二条工程审计机构应开展事中审计，对工程项目的施工进度、质量安全、造价控制等进行跟踪检查，及时发现和纠正问题。

工程审计管理方法和措施
工程审计管理的方法和措施主要包括以下几个方面：
1．制定审计计划：审计计划是工程审计的重要环节，应根据工程项目的具体情况，明确审计目标、审计范围、审计时间和审计资源等。

2．收集审计证据：审计证据是审计结论的重要依据，应通过实地考察、查阅资料、询问等方式，收集充分、客观、有说服力的证据。

同时，应注意证据的真实性、完整性和合法性。

3．审计风险评估：审计风险评估是降低审计风险的重要手段，应对工程项目进行全面的风险评估，确定审计重点和方向。

4．审计结果沟通：在完成初步审计后，审计人员应与被审计单位或相关部门进行充分沟通，就审计发现的问题和改进建议达成共识。

在沟通过程中，应注意语气和方式，避免产生不必要的冲突和误解。

5．跟踪审计整改：跟踪审计整改是确保审计效果的重要措施，应对被审计单位或相关部门的整改情况进行持续跟踪，确保整改措施得到有效落实。

6．优化审计程序：随着工程项目的不断发展和变化，审计程序也应不断优化和完善，以适应新的审计需求。

此外，还有一些其他的工程审计管理方法和措施，如建立风险管理制度、监督管理机制和事后抽查复审制度等，以提高工程审计的效率和效果。

同时，还应加强对审计人员的培训和管理，
提高他们的专业素质和职业道德水平，确保审计工作的质量和准确性。

请注意，以上仅为一些常见的工程审计管理方法和措施，具体应根据实际情况进行选择和调整。

同时，在进行工程审计时，应遵循相关法律法规和审计准则的要求，确保审计工作的合法性和规范性。

工程审计管理实施办法第一条为了进一步加强工程管理，完善和规范工程审计制度，达到维护企业合法权益，防止企业效益流失的目的，制定本办法。

第二条工程审计项目包括大、中、小型基建工程、各单位自筹资金建设的项目、更新改造工程、业扩工程、大修理工程、维修工程、装饰工程 (包括二次装修工程、修缮工程、改建工程、拆除工程 )等。

第三条审计依据主要有以下内容：1.《中华人民共和国审计法》；2.国家审计署《关于内部审计工作的规定》；3.原电力工业部内部审计办法；4.国家政府部门颁发的有关工程审计和竣工决算的规定，以及与工程纳税有关的规定；5.地方政府有关部门颁发的与工程结算有关的法律性文件；6.批准的立项文件和项目投资计划；8.国家、有关部委、地方政府部门颁布的有关工程施工及验收规范、标准、规定等；9.《》；10.其它有关规定。

第五条审计人员必须具备履行职责所需的专业知识和相关经验，并且要树立高度的主人翁责任感和敬业精神，对待工程审计应不循私情，严格把关，依法审计，忠于职守。

第六条主动联系并取得行业主管部门 (如建委、定额站等 )的支持，营造好的外部环境，以保证审计工作的顺利进行。

第七条对所有工程的开工建设前、建设期到竣工各阶段的全过程及重要事项进行审计。

各单位工程归口管理部门要和审计部门携手把关，维护企业的合法权益，从工程招投标、签订工程各类合同、工程预决算、标的核对、工程期中审计等各个方面，审计部门都必须积极参与，工程管理部门要提供工程配合等方面的方便和条件。

第八条项目审批手续审计主要审查开工前各项审批手续(包括可研评估报告、初步设计、立项批复文件、设计文件、投资计划、概算批复文件和借贷协议文件等)是否完备、合法，项目是否由上级主管部门批准，是否纳入固定资产投资计划或其他投资计划，自筹资金来源有无违反政策等；对项目前期工作(包括资金筹措、勘测、可研、初设、方案优化等)作出评价。

第九条工程招投标审计具备招标条件的工程一律实行招标。

集团公司工程项目内部审计事项管理办法
一、背景
为规范集团公司工程项目审计工作，做到审计全过程全覆盖全记录，特制定本管理办法。

二、适用范围
本管理办法适用于集团公司所属全部工程项目的内部审计事项管理。

三、管理程序
1. 审计计划编制
审核部门每年起草审计计划并报批，审计计划应包括审计的项目范围、审计时限、审计程序和方法、审计人员等。

2. 审计实施
审核部门应按照审计计划及有关规定，对指定审计对象进行审计。

3. 审计结果处理
审核部门应及时将审计意见和建议送交审计委员会，并复函被
审计单位；审计委员会应及时处理审核结果，制定意见、要求或下
达任务，并督促落实。

四、审计要求
1. 审计时限以审计计划为准，如有变更，应及时通知审计部门。

2. 审计人员应具有相关专业知识，审计委员会应从审核部门和
单位内部抽调专业人员组成。

3. 审计填报的各种文件应真实准确，合理完整，无遗漏、乱填、谎报等情形。

五、附则
本管理办法自印发之日起实施，如有补充、修改，另行制定或修改。