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公司筹资知识点归纳总结一、公司筹资的基本概念公司筹资是指企业通过发行股票、债券、向金融机构借款等方式融集资金的过程。
公司通过筹资可以获得资金用于企业经营，扩大生产、研发等方面。
公司筹资的目的是为了满足企业资金需求，为企业的发展提供资金支持。
二、公司筹资的方式1.债权融资：债权融资是指公司通过向金融机构借款或发行债券来融集资金。
债权融资以债务为形式，包括银行贷款、公司债券、商业票据等。
债权融资的特点是资金来源广泛，资金成本相对较低，但相应的风险也较大。
2.股权融资：股权融资是指公司通过发行股票来融集资金。
股权融资的特点是资金来源稳定，资金成本相对较高，但相应的风险较小。
股权融资的方式包括首次公开发行、增发股票等。
3.自有资金：自有资金是指企业通过自己的盈利积累的资金来满足企业的资金需求。
自有资金的特点是资金来源稳定、风险小，但资金规模有限。
三、公司筹资的原则1. 准备充分：在筹资之前，企业应该对自身的财务状况、市场前景、资金需求等进行充分的准备，以确保筹资的成功。
2. 多样化筹资：企业在筹资时应该多样化筹资方式，避免单一的筹资来源，以分散风险。
3. 控制成本：在筹资过程中，企业需要控制筹资成本，降低企业的融资成本，提高资金利用效率。
4. 避免过度杠杆：企业在筹资时需要避免过度依赖债务融资，以免负债过重导致企业经营风险。
5. 风险管理：企业在筹资过程中需要注重风险管理，对于不同的筹资方式和渠道需要进行风险评估。
四、公司筹资的渠道1. 金融机构金融机构是企业筹资的重要渠道，包括银行、证券公司、基金公司等。
企业可以通过向金融机构贷款、发行债券等方式融集资金。
2. 股票市场股票市场是企业进行股权融资的主要渠道，包括主板市场、创业板市场、中小板市场等。
企业可以通过首次公开发行、增发股票等方式融集资金。
3. 债券市场债券市场是企业进行债权融资的主要渠道，包括银行间债券市场、交易所债券市场等。
企业可以通过发行公司债券、可转债等方式融集资金。
公司投资筹资流程包括以下几个步骤：
1. 确定投资目标：明确公司投资的目的和目标，例如扩大生产规模、研发新产品、市场推广等。
2. 评估投资风险：对投资项目进行风险评估，包括市场风险、技术风险、财务风险等，以确定投资的安全性和盈利性。
3. 制定投资计划：根据投资目标，制定详细的投资计划，包括投资金额、投资方式、投资期限等。
4. 筹集资金：通过各种渠道筹集资金，包括自有资金、银行贷款、发行股票或债券等。
5. 实施投资：按照投资计划，将筹集的资金投入项目，并进行跟踪管理。
6. 评估投资效果：对投资项目进行效果评估，包括财务收益、市场份额、技术进步等，以确定投资的回报率和公司未来的发展方向。
7. 调整投资策略：根据市场变化和公司发展需要，及时调整投资策略，以保持公司的竞争优势和可持续发展。
总之，公司投资筹资流程需要综合考虑多个因素，包括投资目标、风险评估、资金筹集、项目实施和效果评估等。
公司需要根据自身实际情况和市场环境制定合适的投资筹资策略，以确保公司长期稳定的发展。
公司筹资的主要方式
资金是企业生存和发展的“命脉”，资金需求是每个企业都不可回避的。
所以，企业应利用各种机遇，勇于开辟各种筹资渠道，大胆利用创新金融工具，采用合理先进的筹资方式，分析企业筹资的税收筹划，结合资本结构理论，使企业成功获得资金。
一般来说，企业筹资有以下几种主要方式:
1.发行股票
即企业通过发行股票筹资。
这是企业筹集长期资金的重要方式。
2.发行债券
即企业通过发行债券筹资。
这是企业筹集资金的又一重要方式。
3.银行借款
即企业向银行申请贷款，通过信贷筹资。
4.租赁
租赁是出租人以收取租金为条件，在契约或合同规定的期限内，将资产出让给承租人使用。
现代租赁是企业解决资金困难的一种筹资方式。
按其性质的不同，租赁可分为经营性租赁和筹资性租赁两种。
5.联营
与筹资直接有关的联营，主要是原有企业吸收其他投入资金和若干企业联合出资建立的合资经营企业。
兴办合资经营企业，能够集中多方面资金，扩大经营范围，甚至建立规模较大的经济联合体;还可以同时进行技术、劳动力、土地、资源等多种生产要素的联合，发挥
各方面的优势，增强企业的活力和竞争能力。
6.商业信用
商业信用是指商品交易中以延期付款或预收货款进行购销活动而形成的借贷关系，是企业之间的直接信用行为。
其主要形式有先取货后付钱和先付钱后取货两种形式。
它是企业筹集短期资金的一种方式。
7.企业内部积累
企业内部积累的筹资方式，主要是利用企业留存收益即盈余公积金、公益金、未分配利润等。
另外，西方国家的企业还有利用变卖企业资产筹资和利用企业应收账款筹资的方式。
公司筹资管理制度公司的筹资管理是公司的资金运作体系中最重要的组成部分。
为了确保公司的正常运转和业务运营，公司必须通过筹资活动获取足够的资金。
因此，公司必须制定适当的筹资管理制度，以确保公司在筹资过程中遵守相关法律法规，并提高筹资效率和风险管理水平。
本文将介绍公司筹资管理制度的基本内容。
一、概述在实施筹资活动时，公司必须遵守各项法律法规，确保筹资活动的合法性、透明性和公开性。
公司必须建立完善的筹资管理制度，加强对筹资风险的管理和控制，降低筹资成本，提高筹资效率，保障公司的财务稳定和公司的可持续健康发展。
二、筹资方式公司的筹资方式包括：股票发行、债券发行、银行贷款、资产出售、租赁融资、信托资金、股权融资等。
公司应根据自身的经营情况、财务状况和市场环境等因素，选择适合自己的筹资方式。
其中，股票发行和债券发行是公司最常用的两种筹资方式。
在这两种方式中，股票发行最为灵活，但也存在一定的风险。
债券发行相对来说更加稳健，但费用较高。
三、筹资管理流程1. 筹资计划制定公司应当根据自身的经营情况和资金需求情况，制定筹资计划。
筹资计划应当考虑到公司的财务状况、市场环境、筹资费用、筹资方式等因素。
2. 筹资尽职调查公司应当对筹资对象进行尽职调查，包括对股东背景、经营情况、财务状况、信用状况等进行综合评估。
尽职调查应当由专业的机构进行。
3. 筹资准备工作公司应当对筹资材料进行准备，包括筹资方案、招股说明书、发行公告、风险提示书、申购书等，并根据要求提交相关监管部门审批。
4. 筹资执行在筹资计划得到批准后，公司应当积极执行筹资计划，并确保筹资过程的合法性和透明度。
公司应当妥善处理筹资过程中的各种风险。
5. 筹资后续管理公司应当建立完善的筹资后续管理制度，包括资金使用和返还、财务报告和监督、股票交易和流通管理等。
同时，公司应当建立投资者关系管理制度，维护与投资者之间的良好关系。
四、风险控制公司应当增强风险意识，防范筹资过程中的各种风险，包括市场风险、信用风险、操作风险等。
企业筹资策划书范文3篇篇一《企业筹资策划书》一、企业简介二、筹资背景为了满足企业发展的资金需求，实现[具体发展目标]，我们制定了本筹资策划书。
本次筹资将用于[详细说明资金用途，如扩大生产、研发新产品、拓展市场等]。
三、筹资目标1. 股权融资：向现有股东或外部投资者发行新股，筹集[股权融资金额]。
2. 债务融资：向银行或其他金融机构申请贷款，筹集[债务融资金额]。
四、筹资用途1. 扩大生产：购置新设备、增加生产线，提高生产能力。
2. 研发新产品：加大研发投入，推出具有竞争力的新产品。
3. 拓展市场：开展市场推广活动，扩大市场份额。
4. 补充流动资金：满足企业日常运营的资金需求。
五、股权融资方案1. 股权结构：介绍现有股权结构，包括股东姓名/名称、持股比例等。
2. 新股发行：拟发行[新股数量]股，每股价格为[发行价格]。
3. 投资者权益：说明投资者将享有的权益，如股息分配、投票权等。
4. 退出机制：提供投资者的退出方式，如股权转让、上市等。
六、债务融资方案1. 贷款金额：向[贷款机构名称]申请贷款[贷款金额]。
2. 贷款期限：贷款期限为[具体年限]。
3. 贷款利率：根据市场情况和企业信用状况，协商确定贷款利率。
4. 还款方式：介绍还款方式，如等额本息、等额本金等。
七、风险分析与对策1. 市场风险：分析市场竞争、市场需求变化等因素对企业的影响，并提出相应的对策。
2. 经营风险：分析企业内部管理、生产经营等方面的风险，并提出改进措施。
3. 财务风险：分析筹资过程中的财务风险，如偿债能力、资金流动性等，并制定风险管理计划。
八、预期收益1. 增加收入：扩大生产和市场份额，提高企业的营业收入。
2. 提高利润：通过降低成本、提高效率等方式，增加企业的净利润。
3. 增强竞争力：提升企业的技术实力和品牌形象，增强市场竞争力。
九、实施计划1. 时间表：制定详细的筹资实施时间表，包括股权融资和债务融资的具体时间安排。
2. 责任人：明确筹资工作的责任人，确保各项工作的顺利推进。
公司资金筹资优化方案引言资金筹资是一个公司获得资金的过程，对于公司的持续发展至关重要。
然而，许多公司在筹资过程中面临挑战，包括高成本的借贷和过度依赖特定的借款来源。
为了优化公司的资金筹集，我们提出了一些有效的方案。
1. 多元化筹资渠道发行债券公司可以通过发行债券来筹集资金。
债券通常具有较低的利率和较长的期限，可以有效减少资金成本，同时增加筹资的稳定性。
股权融资公司可以考虑发行股票来吸引投资者。
股权融资可以提供长期资金，并且可以通过与投资者分享利润来提高公司的发展速度。
物业出租如果公司拥有房地产资产，可以考虑将其出租给他人以获取额外的租金收入。
这可以作为一种稳定的筹资渠道，并且可以提高公司的现金流量。
多元化筹资渠道可以帮助公司降低资金成本，减少对特定渠道的依赖，并提高筹资的灵活性。
2. 优化现金管理预测现金流量公司应该进行合理的现金流预测，以便及时了解到资金短缺或过剩的情况，并采取相应的措施。
控制固定成本公司应该审视并优化固定成本，确保其不会对现金流造成过大的负担。
建立紧急基金公司可以建立一个紧急基金，用于应对紧急情况和不可预见的支出。
这样可以减轻对外借贷的依赖，并提高公司的抗风险能力。
通过优化现金管理，公司可以更好地掌控资金流动，并提高资金使用效率。
3. 寻找战略合作伙伴研究市场了解市场中的潜在合作伙伴，包括竞争对手、供应商和客户。
评估他们与公司的战略契合度，并选择最适合的合作伙伴。
协商合作协议在与合作伙伴进行协商时，确保合作协议明确规定双方的权益和责任，并确保资金支持的可持续性和稳定性。
管理合作伙伴关系与合作伙伴建立良好的沟通和合作关系，并定期评估合作伙伴关系的效果和贡献。
通过与战略合作伙伴合作，公司可以降低筹资成本，分享风险，并获得更多的资金支持。
4. 提高公司价值加强经营管理优化公司的经营管理，提高业务效率和盈利能力，增加公司的价值。
拓展市场份额积极扩大市场份额，增加销售和收入，提高公司的市场价值。
第一章总则第一条为规范公司筹资行为，确保资金筹集、使用和管理的合法性、合规性，降低筹资风险，提高资金使用效益，根据《公司法》、《证券法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司总部、各子公司及各分公司的筹资行为。
第三条本制度所指的筹资，包括权益资本筹资和债务资本筹资。
第二章筹资原则第四条公司筹资应遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，维护公司及股东合法权益；2. 统筹规划，合理分配，确保资金使用效率；3. 优化结构，降低成本，防范筹资风险；4. 适度负债，稳健经营，实现可持续发展。
第三章筹资管理职责第五条公司财务部负责筹资管理工作的组织实施，具体职责如下：1. 负责制定筹资计划，经公司董事会批准后组织实施；2. 负责筹集资金，办理相关手续；3. 负责资金使用监督，确保资金使用合法合规；4. 负责筹资信息的收集、整理、分析和报告。
第四章权益资本筹资第六条权益资本筹资主要通过以下方式取得：1. 吸收直接投资：公司以协议等形式吸收其他企业和个人投资；2. 发行股票：公司以发行股票方式筹集资本。
第七条吸收直接投资程序：1. 提出投资方案，经公司董事会批准；2. 与投资者签订投资协议，明确投资金额、所占股份、投资日期、投资收益与风险的分担等；3. 财务部负责监督所筹集资金的到位情况和实物资产的评估工作。
第五章债务资本筹资第八条债务资本筹资主要通过以下方式取得：1. 短期借款：公司以负债方式借入并到期偿还的资金；2. 长期借款：公司以负债方式借入并到期偿还的资金；3. 应付债券：公司发行的债券；4. 长期应付款：公司以负债方式借入并到期偿还的资金。
第九条债务资本筹资程序：1. 制定借款计划，经公司董事会批准；2. 与金融机构签订借款合同，明确借款金额、期限、利率、还款方式等；3. 财务部负责监督借款资金的使用情况，确保资金使用合法合规。
第六章筹资风险防范第十条公司应建立健全筹资风险防范机制，包括：1. 制定筹资风险评估标准，对筹资项目进行风险评估；2. 实施风险预警，及时发现和化解筹资风险；3. 加强与金融机构的合作，提高筹资风险应对能力。
第1篇第一章总则第一条为规范公司内部筹资行为，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本规定。
第二条本规定适用于公司内部所有筹资活动，包括但不限于内部借款、内部融资、内部投资等。
第三条公司内部筹资应遵循合法、合规、安全、高效的原则，确保资金来源合法，用途明确，使用合理。
第四条公司内部筹资管理由财务部负责，各部门配合实施。
第二章筹资计划与审批第五条各部门根据业务发展需要，编制筹资计划，包括筹资目的、筹资方式、筹资金额、筹资期限、资金用途等。
第六条筹资计划应报送财务部审核，财务部对筹资计划的合规性、可行性进行审核，并提出审核意见。
第七条筹资计划经财务部审核通过后，由财务部报送公司管理层审批。
第八条管理层审批筹资计划，审批内容包括筹资方式、筹资金额、筹资期限、资金用途等。
第九条筹资计划经管理层审批通过后，财务部负责组织实施。
第三章筹资方式与程序第十条公司内部筹资方式包括但不限于以下几种：（一）内部借款：公司内部各部门之间相互借款，用于解决临时资金需求。
（二）内部融资：公司内部通过发行债券、股权等方式筹集资金。
（三）内部投资：公司内部通过投资其他子公司、参股公司等方式筹集资金。
第十一条内部借款程序：（一）借款部门提出借款申请，说明借款原因、金额、期限等。
（二）财务部对借款申请进行审核，确保借款用途合法、合规。
（三）借款申请经财务部审核通过后，报送管理层审批。
（四）管理层审批通过后，财务部与借款部门签订借款合同。
（五）借款合同签订后，财务部负责发放借款。
第十二条内部融资程序：（一）融资部门提出融资方案，包括融资方式、融资金额、融资期限、资金用途等。
（二）财务部对融资方案进行审核，确保融资方式合法、合规。
（三）融资方案经财务部审核通过后，报送管理层审批。
（四）管理层审批通过后，财务部负责组织实施融资活动。
第十三条内部投资程序：（一）投资部门提出投资方案，包括投资对象、投资金额、投资期限、投资收益等。
分类号：单位代码：10452专业论文（设计）论文题目企业筹资风险与控制姓名刘晓伟学号200818640616年级2008级专业会计学系（院）物流学院指导教师白晨曦2012年3月16日摘要当前许多企业面临着资金短缺的问题，许多企业都选择负债经营。
筹资问题也变得愈发重要。
筹资对于一个企业至关重要，筹资活动时一个企业生产经营活动的起点，但是企业在筹资、投资和生产经营活动中无不承担着一定程度的风险。
筹资风险是市场经济环境中关系到企业发展的重要风险之一，各类企业都在不同层次上面对着筹资风险，筹资风险可以为企业所用，运用和控制得当可以为企业带来效益，控制不当就可能为企业带来损失，甚至灾难。
所以筹资风险分析尤为重要。
这就要求企业的财会人员对企业的筹资风险有一定程度的了解，对于其管理与控制方法有一定的掌握。
本文在阐述了企业筹资、筹资风险的基本定义的基础上，对于负债筹资的利弊进行了分析以及企业筹资风险形成的原因进行了详细分析，最终提出筹资风险的防范措施。
关键词：企业筹资；企业筹资风险；防范对策ABSTRACTAt present, many enterprises are facing the problem of shortage of funds, many companies have opted for debt management. Financing has become increasingly important. Starting point for funding for a business-critical fund-raising activities, a production and business operations, but all bear some degree of risk in financing, investment and production and business activities. Financing risk is one of the important risk of the market economy environment related to the development of enterprises, enterprises of all types at different levels on the face of the financing risk, financing risk for the enterprise, use and control of properly can bring benefits for the enterprise, not properly controlled may bring losses, or even disaster. Financing for risk analysis is particularly important. This requires a certain degree of understanding of corporate accountants corporate financing risk, some grasp of its management and control methods. The analysis and reasons for the formation of corporate financing risk on the basis of the basic definition of elaborate corporate financing, financing risk, the pros and cons of financing liabilities are analyzed in detail, and ultimately the funding risk prevention measures.Key words:Corporate financing; corporate financing risks; preventive measures目录摘要 (I)ABSTRACT .......................................................... I I 导论 .............................................. 错误！未定义书签。
1. 企业筹资和筹资风险 (4)1.1企业筹资 (4)1.2企业的筹资风险 (4)1.3筹资风险的分类1.4负债筹资的利弊分析 (4)2. 企业筹资风险产生的原因 (6)2.1企业筹资风险产生的外因 (6)2.2企业筹资风险产生的外因 (6)2.3资信评估与筹资风险3. 企业筹资风险的防范对策 (9)3.1企业筹资风险的事前防范 (9)3.2企业筹资风险的事中防范 (11)3.3企业筹资风险的事后防范 (11)4. 结束语 (11)注释 (13)参考文献 (14)附录 ............................................. 错误！未定义书签。
谢辞 . (15)导论企业要发展，离不开资金。
筹资是企业通过各种方式从外部及企业内部筹措生产经营所需资金的活动。
筹资活动时一个企业生产经营活动的起点。
目前，企业筹资渠道和方式多种多样，如银行贷款、发行股票、债券、联营、租赁等。
由于社会经济环境的不确定性，可能使企业筹集资金活动的结果偏离其预期目标，形成企业的筹资风险，这就需要企业管理者进行认真的分析和选择，采取最佳方案来筹集企业生存发展所需要的资金。
1.企业筹资和企业筹资风险1.1企业筹资企业筹资是指企业根据其生产经营、对外投资以及调整资本结构等需要，通过一定的渠道，采取一定的方式，获取所需资金的一种行为。
企业筹资的渠道可以大致分为两类：一类是所有者投资，包括企业的资本金及由此衍生的公积金、未分配利润等；另一类是借入资金。
一般企业筹资的主要目的是为了扩大经济规模，提高经济效益。
企业为了取得更多的经济效益而进行筹资，必然会增加按期还本付息的筹资负担，由于企业资金利润率和借款利息率都具有不确定性（有可能提高或者降低），从而使得企业资金利润率有可能高于或低于借款利息率。
如果企业决策正确，管理有效，就可以实现其经营目标（使企业的资金利润率高于借款利息率）。
但在市场经济条件下，由于市场行情瞬息万变，企业之间的竞争日益激烈，都可能造成决策失误，管理措施失当，从而使得筹集资金的使用效率具有很大的不确定性，由此而产生了筹资风险。
1.2企业筹资风险企业筹资风险又称财务风险，它是指企业因借入资金而产生的丧失偿债能力的可能性和企业利润的可变性。
企业筹资风险的表现形式具体有：借入资金的风险、自有资金的风险和筹资结构风险。
借入资金均严格规定了借款人的还款方式、还款期限和还本付息金额，如果借入资金不能产生效益，导致企业不能按期还本付息，就会使企业付出更高的经济和社会代价。
因此借款筹资的风险，表现为企业能否及时足额地还本付息；对于所有者投资即自由资金而言，它不存在还本付息的问题，它是属于企业的自有资金，这部分筹入资金的风险，只存在于其使用效益的不确定上。
这种使用效益的不确定具体变现在自己使用效果低下，而无法满足投资者的投资报酬期望，引得企业股票价格下跌，使筹资难度加大，资金成本上升；此外企业筹入资金的两大渠道的结构比例不合理，也会影响到资金成本的高低和资金使用效果的大小，影响到借入资金的偿还和投资报酬期望的实现。
1.3筹资风险的分类按照筹资风险的成因不同，负债筹资风险可以分为现金性筹资风险和收支性筹资风险。
1.3.1现金性筹资风险现金性筹资风险是由于现金短缺、现金流入的期间结构与债务的期限结构不相匹配而形成的一种支付风险。
现金筹资风险对企业未来的筹资影响并不大。
同时由于会计处理上受权责发生制的影响，即使企业当期投入大量支出也并不等于企业就有现金流入，即它与企业收支是否应予没有直接关系。
现金性筹资风险产生的根源在于企业理财不当，使现金预算安排不妥或执行不力造成支付危机。
此外，在资本结构安排不合理、债务期限结构搭配不好时也会引发企业在某一时点的偿债高峰风险。
1.3.2收支性筹资风险收支性筹资风险指企业在收不抵支的情况下出现的到期无力偿还债务本息的风险。
收支性筹资风险是一种整体风险，它会对企业债务的偿还产生不利影响。
从这一风险产生的原因看，一旦这种风险产生即意味着企业经营的失败，或者正处于资不抵债的破产状态。
因此，它不仅仅是以理财不当造成的支付风险，更主要是由于企业经营不当造成的净产量总量减少所致。
出现收支性筹资风险不仅将使债权人的权益受到威胁，而且将使企业所有者面临更大的风险和压力。
因此它是一种终极风险，其风险的进一步延伸会导致企业破产。
1.4负债筹资的利弊分析负债筹资是一把双刃剑，既可带来财务杠杆利益，又能引起筹资风险。
用负债筹集的资金从事生产经营的活动，即负债经营。
在资本机构一定的条件下，企业从息税前利润中支付的债务利息是相对固定的，当息税前利润早呢更多时。
每一元息税前利润所负担的债务利息就会相应地降低，扣除所得税后可分配给企业所有者的利润就会增加，从而给企业所有者带来额外的收益。
同理，由于负债经营的作用，当税前利润下降时，税后利润下降得更快，甚至可能导致企业破产。
对企业来说必须衡量由其带来的收益和风险损失。
负债经营对企业的积极作用表现为：一是负债经营有利于提高企业的经营规模，增强企业的市场竞争能力；二是负债经营可使企业得到财务杠杆效益，提高企业股东的权益；三是负债经营可减少货币贬值的损失；四是可以降低综合资金成本；五是负债经营有利于企业控制权的保持。
负债经营对企业的消极作用表现为：一是负债经营增加了企业的财务风险；二是过度负债降低了企业的再筹资能力；三是负债比率过高，可导致股票市场价格下跌；四是增加了企业的经营成本，影响了资金的周转。
2.企业筹资风险产生的原因企业筹资风险的形成既有举债本身因素的作用，也有举债之外因素的作用。
举债本身因素主要有负债规模、负债利息率和负债的期限结构等；举债之外的因素是企业的经营风险、预期的现金流入量和资产的流动性及金融市场等。
我们把前一类因素称作筹资风险的内因，而把后一类因素称作筹资风险的外因。
2.1企业筹资风险的内因2.1.1负债规模负债规模是指企业负债总额的大小或负债在资金总额中所占比重的高低。
企业负债规模大，利息费用支出增加，由于收益降低而导致丧失偿付能力或破产的可能性也增大。
同时，负债比重越高，企业的财务杠杆系数=[税息前利润/（税息前利润-利息）]越大，股东收益变化的幅度也随之增加。
