医院现金和银行存款管理制度

医院资金管理制度为了加强对医院内使用资金的监督和管理，加强资金周转，提高资金使用效率，保证资金安全，特制定本制度医院的资金管理，包括现金、银行存款、有价证券管理。

一、现金、银行存款管理现金与银行存款是流动性最强的资产，因此现金与银行存款管理也是资金管理的重点。

(一)根据《现金管理暂行条例》规定的现金结算范围支付现金，结算起点(____元)以上的款项，必须通过银行支付，尽量减少现金支出。

确需支付大额现金的，经院长批准后支付。

(二)医院库存现金的数额，控制在____元以内，超过部分送存银行。

(三)现金、银行存款支付严格按规定程序办理：1、2、3、4、5、由经办人申请；科室主任审核并签章；财务部门审核原始凭证或____单据签章；主管院长批准签字；出纳员审核付款。

出纳员应认真审核报销单据是否有科室主任审核签章、财务科长审核签章、院长批准签字；如无上述人员签章，应退回补办手续。

6、对收付款单据，出纳员在办理完收付款手续后，加盖“现金收讫”、“现金付讫”或“转讫”戳记。

7、各项现金报销截止时间为每月月底，当月各项预支借款必须在月底前到财务科结算清楚。

(四)收费处收费员应将每天的款项收入及时送存银行或集中交出纳员送存银行，严禁收款不入账或截留现金。

(五)出纳员每天应将有关收付款凭证及时记入现金日记账、银行存款日记账，每日核对清楚，保持账款相符。

(六)加强银行账户管理，按规定办理存款、取款结算，定期核对银行账户，编制银行存款余额调节表，及时查清不符原因。

(七)加强票据、印章和银行预留印鉴的管理，财务专用章及印章应由专人保管，分开存放。

做好票据的购入、保管、领用、注销、登记等工作。

㈧有价证券管理视同票据管理，要做好登记、入账工作。

医院资金管理制度（2）是指医院为了有效管理和利用资金资源，达到财务安全、合规经营和高效运营的目标而制定的一系列制度、规范和流程。

下面是医院资金管理制度的一些主要内容：1. 资金收入管理：明确医院各项收入的来源、计费原则和收费标准，确保收费流程的合规性和准确性，防止医药费用的浪费和挪用。

医院现金、银行存款管理制度
1、现金和银行存款是医院主要的货币资金，为正确执行国家有关规定，保证货币资金安全，特制定如下制度：
2、严格执行现金管理制度，保证日清日结，逐笔登记进行核算，把当日收入的现金存入银行。

3、现金必须执行收支两条线，不许坐支，挪用，不得以白条抵现金，零支不得超过银行执行的现金限额。

4、根据审核人员审定后的付款凭证付款，并加盖“付讫”戳记。

5、出纳员根据办理完毕的收付款凭证，按顺序登记现金日记账。

核算出当日金额填制日报表交会计人员。

6、出纳员坚持每天到收费处收费，保证现金安全。

7、收费人员必须及时将收入的现金票据交出纳员。

8、严格支票管理，支票由银行往来出纳专人妥善保管，遵守银行的有关规定，接受银行监督。

9、建立领用支票登记薄，领用支票需经财务主管人员销号，由领用人按号码逐张登记，并在用途栏写明批准开支的项目，交回时准确。

10、出纳员根据审核无误的收付款凭证，逐项逐笔登记银行存款日记账，做到日清日结。

11、收到支票应进行审查并送银行，及时进行银行存款对账工作，月末逐笔核对银行存款调节表，清理未达账项。

12、不准向外单位、个人转借账户或代存，代借现金。

13、加强支票管理，不签空白、空头、远期支票。

作废支票要妥善保管和处理。

医院出纳制度范本第一条总则为了加强医院财务管理工作，规范出纳工作行为，保障医院资金的安全与完整，根据《中华人民共和国会计法》、《医疗机构财务会计管理暂行办法》等法律法规，结合医院实际情况，制定本制度。

第二条出纳工作职责医院出纳工作主要负责现金、银行存款和其他货币资金的收付、核算、保管及日常财务管理。

出纳人员应严格遵守国家财经纪律和医院财务制度，认真履行工作职责。

第三条现金管理1. 医院现金收入主要包括门急诊收入、住院收入、药品收入、其他收入等。

现金收入应当及时、全额缴入医院指定账户，不得私存、私借、私挪。

2. 出纳人员应每日对现金收入进行核对，确保现金收入与报表数据一致。

每日闭馆后，将现金收入解缴银行，不得留存现金过夜。

3. 医院设立备用金，用于日常零星开支。

备用金的管理应严格执行相关规定，确保备用金安全。

第四条银行存款管理1. 医院银行存款账户应严格按照国家法律法规和医院财务制度开立、变更和撤销。

银行存款账户的管理应实行权限分离，确保资金安全。

2. 出纳人员应每日关注银行存款账户余额，确保账户资金充足。

定期与银行对账，核对银行存款账目，确保账实相符。

3. 医院资金的划拨、转账、汇款等操作，应严格按照审批程序办理。

出纳人员应核对相关凭证，确保资金安全、准确、及时。

第五条票据管理1. 医院应按照相关规定领用、发放、核销各类票据。

票据的保管、使用、核销等环节，应严格执行相关规定，防止票据流失、损毁、伪造。

2. 出纳人员应每日核对票据，确保票据使用合法、合规。

对于已使用的票据，应按照规定及时核销，确保票据存根完整。

第六条工资、奖金、津贴和福利费用的管理1. 医院工资、奖金、津贴和福利费用的发放，应严格按照国家法律法规和医院相关规定办理。

2. 出纳人员应按照审批程序，及时、准确地发放工资、奖金、津贴和福利费用。

3. 工资、奖金、津贴和福利费用的发放记录，应完整、准确地记载在财务报表中。

第七条对外投资、捐赠、赞助的管理1. 医院对外投资、捐赠、赞助，应严格按照国家法律法规和医院相关规定办理。

医院现金和银行存款的管理制度
一、加强单位货币资金的内部控制和管理，保证货币资金安全，严格执行《中华人民共和国会计法》和《内部会计控制规范-基本规范》等法律法规。

二、加强现金库存限额的管理，超过库存限额的现金应及时存入银行。

三、根据《现金管理暂行条例》的规定，不属于现金开支范围的业务应当通过银行办理转账结算。

四、单位现金收入应当及时存入银行，不得用于直接支付单位自身的支出。

因特殊情况需坐支现金的，应事先报经开户银行审查批准。

五、借出款项必须执行严格的授权批准程序，严禁擅自挪用、借出货币资金。

六、货币资金收入必须及时入帐，不得私设“小金库”，不得账外设帐，严禁收款不入帐。

七、严格按照《支付结算办法》等国家有关规定，加强银行账户管理，严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算。

八、加强对银行结算凭证的填制、传递及保管等环节的管理与控制。

九、严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准无理拒绝付款，任意占用他人资金；不准违反规定开立和使用银行账户。

十、指定专人定期核对银行账户，每月至少核对一次，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符；如调节不符，应查明原因，及时处理。

十一、定期和不定期进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符；发现不符，及时查明原因，做出处理。

货币资金管理制度货币资金是单位在业务过程中处于货币形态的资金，主要包括现金、银行存款和其他货币资金等。

医院严格遵守《现金管理暂行规定》以及中国人民银行《支付结算办法》的规定，加强现金和银行存款管理，对货币资金的收、付业务要坚持原则，严格把关，防止贪污、挪用或浪费。

（一）现金管理1. 严格执行《现金管理暂行条例》的措施（1）财务部执行专人管理现金制度，专职从事现金出纳工作。

现金出纳不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记工作。

（2）医院当日收入现金要及时存入银行，禁止坐支、套取现金、私自挪用公款或借支私用，禁止白条抵库，禁止超过银行规定的库存现金限额。

（3）对外单位和个人的一切货币支付超过1000元时，必须通过银行转账结算，特殊情况须经财务负责人和院长审批。

（4）因公借用现金的市内采购必须当日结清，办理入库报销手续；禁止随身携带大额现金到外地采购，采购款项必须由财务部通过银行汇款。

（5）本单位职工因公借用现金，按资金审批权限逐级审核批准，未经批准，出纳员不得对个人借款。

（6）出差人员按出差时间和路途匡算所须金额，填制借据，按资金审批权限逐级审核批准后借支差旅费。

（7）已办妥的收付凭证要及时按顺序登记现金日记账，并结出余额。

账面余额要与实际库存现金核对相符，做到日清月结。

出现长短款需及时向财务部负责人报告，查明原因及时处理。

（8）出纳负责保管库存现金及现金支票、收款收据，必须确保其安全和完整无损，如有短缺，要追究其经济责任。

（9）外出人员返院后，一周内必须到财务部结算报销。

如本人因特殊情况，无法结账，应经领导批准，指定他人按期结账。

逾期不结者从借款人工资中扣除。

（10）固定资产、库存物资、工程款、车辆保险维修、办公用品、劳保、福利及其他工作用品的结算，在结算起点以上的业务必须采取转账结算。

（11）建立现金检查记录表，不定期清理核对库存现金和各部门备用金。

（12）出纳在办理现金支付业务时，必须严格遵守支出管理制度。

一、总则为了加强医院资金管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和财务管理制度，特制定本制度。

二、现金管理1. 现金收入管理（1）医院门诊、住院、药房等现金收入，应严格按照收费项目和收费标准收取，不得擅自提高或降低收费标准。

（2）收费人员应做到每日清点现金，确保现金收支平衡。

（3）收费人员应将收取的现金及时存入银行，不得滞留在收费窗口。

2. 现金支出管理（1）医院现金支出应严格按照财务制度执行，不得擅自扩大开支范围和提高开支标准。

（2）报销手续应齐全，审批流程规范，确保报销的真实性、合规性。

（3）报销人员应将报销单据及时交至财务部门，财务部门应按月进行核对。

三、银行存款管理1. 银行账户管理（1）医院应按照国家规定开设银行账户，并指定专人负责管理。

（2）银行账户只供本中心办理业务范围内的资金收付，不得出借或转给其他单位或个人使用，更不得从事非法经营活动。

（3）银行账户的存款余额应及时调整，确保资金安全。

2. 银行存款收支管理（1）医院银行存款收支应严格按照财务制度执行，不得擅自扩大或缩小收支范围。

（2）银行存款收支凭证应齐全，审批流程规范，确保收支的真实性、合规性。

（3）银行存款收支应每日进行核对，确保账实相符。

四、财务监督与审计1. 医院应建立健全财务监督机制，确保财务管理制度得到有效执行。

2. 财务审计部门应定期对医院现金及银行存款管理情况进行审计，发现问题及时整改。

五、附则1. 本制度自发布之日起施行。

2. 本制度由医院财务部门负责解释。

3. 本制度如有未尽事宜，由医院财务部门根据实际情况进行调整。

医院现金财务制度一、医院现金财务制度的目的医院现金财务制度的设立旨在规范医院的现金管理行为，保护医院现金资金安全，提高现金管理效率，降低现金管理风险，加强对医院现金的监督和管理，维护医院财务秩序，保障医院的正常运转。

二、医院现金财务制度的内容1.现金收支管理制度：明确现金的收支渠道、收支记录、收支审核、收支报销等流程，规范医院现金的收支管理行为。

2.现金保管管理制度：规定医院现金的保管责任、保管措施、保管人员培训等内容，确保医院现金资金的安全。

3.现金使用管理制度：规定医院现金使用的范围、限额、用途、审批程序等，加强对医院现金使用的监督和管理。

4.现金清点管理制度：规定医院现金清点的频次、规模、程序、责任等，确保医院现金账目的准确性和可靠性。

5.现金汇款管理制度：规定医院现金的汇款程序、资金去向、审批权限等，规范医院的现金汇款行为。

6.现金调拨管理制度：规定医院现金的调拨程序、调拨权限、调拨用途等，确保医院现金调拨的合理性和安全性。

7.异常现金处理制度：规定医院异常现金的处理程序、责任归属、风险管控等内容，防范和应对医院现金管理中的异常情况。

8.现金监督管理制度：规定医院现金监督的内容、监督程序、监督机构、监督措施等，加强对医院现金管理的监督和检查。

以上是医院现金财务制度内容的主要方面，医院可以根据自身情况和需求，进一步补充和完善相关制度内容，以确保医院现金管理工作的顺利进行和有效执行。

三、医院现金财务制度的执行医院现金财务制度的执行是关键环节，需要全院各部门和全体员工共同努力，确保制度的贯彻执行和效果的实现。

在执行过程中，医院可以采取以下一些措施：1.加强宣传培训：医院应当通过各种渠道和形式，向全体员工宣传医院现金财务制度的重要性和内容，提高员工对制度的认识和理解，确保员工积极参与制度的执行。

2.建立督导机制：医院可以设立财务管理部门或者专门的督导团队，负责监督医院现金财务制度的执行情况，检查各部门是否按照制度规定行事，发现问题及时提出解决方案。

医院银行存款管理制度1. 总则本规章制度的订立目的是为了加强医院银行存款管理，规范资金运作，提高资金使用效率，确保医院资金安全和合理利用。

本制度适用于医院内全部部门、单位及相关人员，在资金存款、款项支出、资金监管等方面执行。

2. 资金存款2.1 银行选择医院应依据资金规模和需要，选择具备良好信誉、服务质量高的合作银行，确保资金安全和流动性。

2.2 银行账户开设与注销医院在与银行签订合作协议后，应依照合作协议的要求，及时开设相应的银行账户，并在内部建立相应的档案，确保账户信息的准确性和完整性。

如需注销账户，应依照银行规定的流程操作，并妥当保管账户关闭凭证。

2.3 资金划拨医院对于日常资金需求，应依照财务计划和预算布置，提前向合作银行提出资金划拨申请，并依照银行要求的手续完成划拨程序。

2.4 资金保管医院各部门、单位在收到划拨资金时，应及时存入指定的银行账户，并严格依照资金用途进行支取和使用。

未经批准擅自支取存款的，将追究相应责任。

3. 款项支出3.1 支出方式医院在款项支出时，可选择电汇、支票、现金支出等方式，具体支出方式应依据资金用途、支出对象和金额等因素综合考虑，确保支出安全和准确性。

3.2 支出审批医院在进行款项支出前，应建立健全的审批制度，确保支出申请的真实性和合法性。

支出审批流程应明确，申请人应供应相应料子，包含但不限于付款凭证、合同、报销票据等，以便进行审核和决策。

3.3 支出限额为防范风险和避开资金欠妥使用，医院应依据各项经济指标和内部掌控要求，设定合理的支出限额，并明确规定各个层级的支出权限和审批流程。

3.4 异地支出对于跨地区或跨行政区划的支出事项，医院应设立相应的管理措施和审批程序，确保支出的合规性和安全性。

4. 资金监管4.1 账务核对医院应定期进行银行对账，与银行账户余额核对，确保账务的准确性和全都性，并及时处理账务差别。

4.2 资金使用监督医院应设立特地的资金使用监督机构或岗位，对资金使用进行监督和检查，确保资金使用符合规定和用途。

医院银行存款和现金的核算与管理制度
1、严格遵守银行的各项结算制度和现金管理制度。

银行帐户只限本单位使用,不准搞出租、出借、套用和转让,原则上只保留一个银行结算帐户。

2、严格加强支票管理,领用支票必须有登记本，缴回支票有注销日期。

平时开出的支票应尽量避免跨月支取,年终开出的支票一律不得跨年支取。

不得签发空头、空白、远期支票。

作废支票要妥善保管和处理。

3、银行存款和现金的收支在取得原始凭证后要及时人帐,按业务发生的时间顺序逐笔登记,每日结出余额,做到日清月结。

4、收入的现金要及时存入银行,不得坐支现金,不得以白条抵库.现金必须按规定的使用范围使用,凡超出现金支出限额的支出必须通过银行划拨,特殊情况由财务科长审批.
5、出纳员办理收、付事项后，应在原始单据上分别加盖现金收讫、现金付讫、银行收讫、银行付讫戳记，银行存款要及时记帐、对帐，每月编制银行存款余额调节表,使银行存款帐面余额与银行对帐单调节相符。

如调节不符应查明原因,及时处理，并报告科长。

认真及时清理未达帐项,未达帐项不得超过6个月。

6、设有专职出纳员，出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收人、费用、债权、债务帐目的登记工作。

7、银行支票、印鉴分开管理.。

第1篇第一章总则第一条为了加强医院现金出纳管理，规范现金收支行为，保障医院财务安全，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国会计法》、《医疗机构财务制度》等法律法规，结合医院实际情况，制定本规定。

第二条本规定适用于医院内部所有涉及现金收支的部门、科室和个人。

第三条医院现金出纳管理应当遵循以下原则：（一）合法性原则：现金收支必须符合国家法律法规和医院财务制度；（二）安全性原则：确保现金资金安全，防止贪污、挪用、盗窃等违法行为；（三）及时性原则：现金收支要及时、准确、完整地反映医院经济活动；（四）责任制原则：明确现金出纳人员的职责，落实责任追究制度。

第二章现金出纳机构与人员第四条医院设立现金出纳机构，负责现金的收付、保管、核算等工作。

第五条现金出纳人员应当具备以下条件：（一）具有中华人民共和国国籍，遵纪守法，品行端正；（二）具有中专（含中专）以上文化程度，熟悉财务管理知识；（三）具备会计从业资格证书，具有2年以上会计工作经验；（四）身体健康，能胜任本职工作。

第六条现金出纳人员应当实行定期轮岗制度，每2-3年轮换一次，轮岗期间不得担任原岗位的现金出纳工作。

第三章现金收支管理第七条医院现金收支应当严格执行国家法律法规和医院财务制度，下列款项不得以现金形式支付：（一）超过国家规定现金支付限额的；（二）不属于现金支付范围的；（三）单位之间的往来款项；（四）其他依法不得以现金支付的款项。

第八条医院现金收支实行审批制度，下列款项支付应当经医院财务部门审批：（一）超过1000元的现金支出；（二）超过5000元的现金收入；（三）涉及医院重大经济利益的现金收支；（四）其他需要审批的现金收支。

第九条医院现金收支应当实行日清月结制度，现金出纳人员每日应当对现金进行盘点，确保现金收支平衡。

第十条医院现金收支应当使用统一的现金收据和付款凭证，并加盖医院财务专用章。

第十一条医院现金收支应当及时进行会计核算，确保会计信息的真实、完整、准确。