医院现金管理办法

第一章总则第一条为加强公立医院库存现金管理，确保现金的安全和合理使用，根据国家有关法律法规和财务管理制度，结合医院实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于医院内部所有涉及库存现金管理的部门和人员。

第三条医院库存现金管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格执行国家法律法规，确保库存现金的合法来源和使用。

（二）安全性原则：加强库存现金安全管理，防止现金被盗、丢失和损坏。

（三）合规性原则：严格按照财务管理制度执行，确保库存现金收支的合规性。

（四）责任制原则：明确各部门、人员的职责，强化责任追究。

第二章库存现金限额第四条医院库存现金限额根据医院实际情况和业务需求，由财务部门提出，经院长批准后确定。

第五条库存现金限额包括：（一）日常零星开支所需的现金。

（二）职工工资、津贴等现金支付。

（三）其他需要现金支付的支出。

第三章库存现金收支管理第六条库存现金收支必须严格执行以下规定：（一）现金收入应及时送存银行，不得截留、坐支现金。

（二）现金支出应严格按照预算和审批程序执行，不得擅自增加支出。

（三）现金支付必须使用现金支付凭证，并注明用途、金额、收款人等信息。

（四）现金收支应做到日清月结，确保现金收支平衡。

第四章库存现金保管第七条库存现金保管应由专人负责，并配备必要的保险设施。

第八条库存现金保管人员应做到：（一）妥善保管现金、现金支付凭证和保险柜钥匙。

（二）每日下班前应清点现金，确保现金数额与账面相符。

（三）如发现现金短缺、长款等问题，应及时报告财务部门，并按规定进行处理。

第五章监督检查第九条医院财务部门负责对库存现金管理进行监督检查，确保制度执行到位。

第十条各部门、人员应积极配合财务部门的监督检查工作。

第十一条对违反本制度的行为，医院将视情节轻重给予相应处理，构成犯罪的，依法追究刑事责任。

第六章附则第十二条本制度由医院财务部门负责解释。

第十三条本制度自发布之日起施行。

原有规定与本制度不一致的，以本制度为准。

通过以上公立医院库存现金管理制度，旨在规范医院库存现金管理，确保现金的安全和合理使用，提高医院财务管理水平。

第1篇第一章总则第一条为加强医院财务管理，规范现金收支行为，提高资金使用效率，确保医院现金安全，根据《中华人民共和国会计法》、《医疗机构财务管理办法》等法律法规，结合医院实际情况，制定本规定。

第二条本规定适用于医院内部所有涉及现金收支的部门、科室和个人。

第三条医院现金管理应遵循以下原则：1. 规范化：现金收支必须严格按照国家法律法规和本规定执行，确保现金管理的合法性和规范性。

2. 安全性：加强现金安全管理，确保现金安全无事故。

3. 透明化：现金收支情况应公开透明，接受内部审计和外部监督。

4. 节约性：合理控制现金支出，提高资金使用效率。

第二章现金收支范围第四条医院现金收支范围包括：1. 收入：病人医疗费用、药品收入、检验收入、检查收入、治疗收入、其他收入等。

2. 支出：药品采购、设备维修、水电费、物业管理、人员工资、福利、办公费、其他支出等。

第三章现金收支流程第五条医院现金收支流程如下：1. 收入流程：（1）病人就诊时，由收款员收取现金，开具收款凭证。

（2）收款员将现金交至出纳员，并填写现金收入日报表。

（3）出纳员核对现金收入日报表，将现金存入银行，并填写银行存款凭条。

2. 支出流程：（1）部门或科室填写请款单，经部门负责人签字后提交至财务科。

（2）财务科审核请款单，并通知出纳员。

（3）出纳员根据请款单，支付现金，并填写现金支出日报表。

（4）部门或科室收到现金后，填写现金支出凭证，并将凭证交至财务科。

第四章现金管理职责第六条医院现金管理职责如下：1. 财务科负责：（1）制定医院现金管理制度，组织实施。

（2）审核现金收支凭证，确保合规性。

（3）定期进行现金盘点，确保现金安全。

（4）对现金收支情况进行统计分析，提高资金使用效率。

2. 出纳员负责：（1）负责现金的收付、保管和核算。

（2）严格按照现金收支流程操作，确保现金收支安全。

（3）定期进行现金盘点，确保现金账实相符。

（4）妥善保管现金收支凭证，确保凭证完整。

一、目的为加强医院现金管理，确保现金安全，提高资金使用效率，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于医院各部门涉及现金收支的各项工作。

三、职责1. 财务科负责制定、修订和完善现金管理制度，并监督各部门执行。

2. 各部门负责人对本部门现金管理负直接责任。

3. 会计负责现金的收付、核算、汇总和报告。

4. 收费窗口负责现金的收取、找零和保管。

四、现金管理制度1. 现金收入管理（1）收费窗口收取现金时，应核对病人姓名、就诊科室、收费项目及金额，确保准确无误。

（2）收费窗口收取现金后，应立即进行清点，并填写现金收据。

（3）收费窗口每日应将现金收入及时存入银行，不得滞留在收费窗口。

2. 现金支出管理（1）各部门需用现金支付的费用，应事先填写现金支出申请单，经部门负责人审批后，报财务科审核。

（2）财务科审核通过后，将现金支付给申请人，并做好现金支出登记。

3. 现金保管（1）收费窗口现金应由专人负责保管，确保现金安全。

（2）现金保管人员应定期对现金进行清点，并与会计核对。

（3）现金保管人员离岗或请假时，应将现金上交财务科，不得私自携带现金。

五、现金流程1. 收费窗口收取现金（1）核对病人信息、收费项目和金额。

（2）收取现金，并填写现金收据。

（3）将现金存入银行。

2. 部门申请现金支出（1）填写现金支出申请单，经部门负责人审批。

（2）报财务科审核。

（3）财务科审核通过后，将现金支付给申请人。

3. 会计核算（1）会计对现金收入和支出进行核算。

（2）定期编制现金报表，上报财务科。

六、监督检查1. 财务科定期对各部门现金管理情况进行检查，发现问题及时纠正。

2. 对违反现金管理规定的，将按照医院相关规定进行处理。

七、附则1. 本制度由财务科负责解释。

2. 本制度自发布之日起实施。

医院资金管理制度为了加强对医院内使用资金的监督和管理，加强资金周转，提高资金使用效率，保证资金安全，特制定本制度医院的资金管理，包括现金、银行存款、有价证券管理。

一、现金、银行存款管理现金与银行存款是流动性最强的资产，因此现金与银行存款管理也是资金管理的重点。

(一)根据《现金管理暂行条例》规定的现金结算范围支付现金，结算起点(____元)以上的款项，必须通过银行支付，尽量减少现金支出。

确需支付大额现金的，经院长批准后支付。

(二)医院库存现金的数额，控制在____元以内，超过部分送存银行。

(三)现金、银行存款支付严格按规定程序办理：1、2、3、4、5、由经办人申请；科室主任审核并签章；财务部门审核原始凭证或____单据签章；主管院长批准签字；出纳员审核付款。

出纳员应认真审核报销单据是否有科室主任审核签章、财务科长审核签章、院长批准签字；如无上述人员签章，应退回补办手续。

6、对收付款单据，出纳员在办理完收付款手续后，加盖“现金收讫”、“现金付讫”或“转讫”戳记。

7、各项现金报销截止时间为每月月底，当月各项预支借款必须在月底前到财务科结算清楚。

(四)收费处收费员应将每天的款项收入及时送存银行或集中交出纳员送存银行，严禁收款不入账或截留现金。

(五)出纳员每天应将有关收付款凭证及时记入现金日记账、银行存款日记账，每日核对清楚，保持账款相符。

(六)加强银行账户管理，按规定办理存款、取款结算，定期核对银行账户，编制银行存款余额调节表，及时查清不符原因。

(七)加强票据、印章和银行预留印鉴的管理，财务专用章及印章应由专人保管，分开存放。

做好票据的购入、保管、领用、注销、登记等工作。

㈧有价证券管理视同票据管理，要做好登记、入账工作。

医院资金管理制度（2）是指医院为了有效管理和利用资金资源，达到财务安全、合规经营和高效运营的目标而制定的一系列制度、规范和流程。

下面是医院资金管理制度的一些主要内容：1. 资金收入管理：明确医院各项收入的来源、计费原则和收费标准，确保收费流程的合规性和准确性，防止医药费用的浪费和挪用。

医院现金、银行存款管理制度
1、现金和银行存款是医院主要的货币资金，为正确执行国家有关规定，保证货币资金安全，特制定如下制度：
2、严格执行现金管理制度，保证日清日结，逐笔登记进行核算，把当日收入的现金存入银行。

3、现金必须执行收支两条线，不许坐支，挪用，不得以白条抵现金，零支不得超过银行执行的现金限额。

4、根据审核人员审定后的付款凭证付款，并加盖“付讫”戳记。

5、出纳员根据办理完毕的收付款凭证，按顺序登记现金日记账。

核算出当日金额填制日报表交会计人员。

6、出纳员坚持每天到收费处收费，保证现金安全。

7、收费人员必须及时将收入的现金票据交出纳员。

8、严格支票管理，支票由银行往来出纳专人妥善保管，遵守银行的有关规定，接受银行监督。

9、建立领用支票登记薄，领用支票需经财务主管人员销号，由领用人按号码逐张登记，并在用途栏写明批准开支的项目，交回时准确。

10、出纳员根据审核无误的收付款凭证，逐项逐笔登记银行存款日记账，做到日清日结。

11、收到支票应进行审查并送银行，及时进行银行存款对账工作，月末逐笔核对银行存款调节表，清理未达账项。

12、不准向外单位、个人转借账户或代存，代借现金。

13、加强支票管理，不签空白、空头、远期支票。

作废支票要妥善保管和处理。

第一章总则第一条为加强医院现金管理，规范现金收支行为，确保医院资金安全，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《现金管理暂行条例》等法律法规，结合医院实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于医院各部门、各科室的现金收支管理。

第三条医院现金管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行现金管理制度。

（二）安全性原则：确保现金资金安全，防止资金损失。

（三）真实性原则：现金收支真实、准确、完整。

（四）及时性原则：现金收支要及时办理，不得拖延。

（五）效益性原则：提高资金使用效率，降低成本。

第二章现金管理职责第四条医院财务部门负责现金管理的组织实施和监督。

第五条各部门、各科室负责人对本部门的现金管理负总责。

第六条财务部门具体职责：（一）建立健全现金管理制度，制定现金收支流程。

（二）负责现金的收、付、存、报工作。

（三）监督各部门、各科室的现金收支行为。

（四）定期对现金管理情况进行检查、考核。

第三章现金收支管理第七条医院现金收支必须严格按照以下流程进行：（一）收现：收取现金时，应认真核对现金数额，填写收据，并由收取人员签字确认。

（二）付现：支付现金时，应认真核对付款凭证，并由付款人签字确认。

（三）存现：每日营业结束后，各部门、各科室应将现金存入财务部门指定的保险柜，并由指定人员进行清点。

（四）报现：财务部门应定期将现金收支情况上报医院领导。

第八条医院现金收支应遵循以下规定：（一）医院及各部门、各科室之间的经济往来，凡达到支票起点的，必须通过银行办理转账结算。

（二）职工工资、津贴、个人劳务报酬、各种奖金、劳保、福利费用等，可支付现金。

（三）出差人员必须随身携带的差旅费，可支付现金。

（四）结算起点以下的零星开支，可支付现金。

第九条医院现金收支应做到以下几点：（一）确保现金收支真实、准确、完整。

（二）加强现金收支的监督，防止违规操作。

（三）提高资金使用效率，降低成本。

第四章现金安全管理第十条医院财务部门应建立健全现金安全管理制度，确保现金安全。

一、总则
为了加强医院现金管理，确保医院资金安全，提高财务管理水平，特制定本制度。

二、现金收支范围
1. 医院现金收支范围包括：门诊、住院、药品、医疗耗材等日常收费业务。

2. 医院现金收支应当遵循合法、合规、安全、高效的原则。

三、现金收支流程
1. 收入管理
（1）门诊、住院、药品、医疗耗材等日常收费业务，应当及时开具正规发票。

（2）收费人员应将现金收入及时清点，并填写现金收入日报表，于每日下班前上交财务科。

（3）财务科收到现金收入后，应及时清点、核对，并登记现金收入日记账。

2. 支出管理
（1）医院各项支出，应当根据实际情况，按照财务科审批意见进行支付。

（2）支出款项应当使用正规发票，并注明用途。

（3）支出款项应当及时清点、核对，并登记现金支出日记账。

四、现金库存管理
1. 医院现金库存不得超过规定限额。

2. 现金库存应当由财务科指定专人负责管理，每日清点现金库存，并填写现金库存日报表。

3. 财务科应定期对现金库存进行盘点，确保现金库存与账面相符。

五、现金盘点与核对
1. 财务科应每月对现金进行盘点，确保现金收支准确无误。

2. 盘点时，应核对现金日记账、现金收入日报表、现金支出日报表等相关凭证。

3. 盘点结果应及时报告医院领导，对存在的问题进行整改。

六、违规处理
1. 对于违反本制度规定，造成医院资金损失的行为，视情节轻重，给予相应处罚。

2. 对于贪污、挪用、侵占医院资金的行为，依法严肃处理。

七、附则
1. 本制度由医院财务科负责解释。

2. 本制度自发布之日起施行。

一、总则为了加强医院资金管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和财务管理制度，特制定本制度。

二、现金管理1. 现金收入管理（1）医院门诊、住院、药房等现金收入，应严格按照收费项目和收费标准收取，不得擅自提高或降低收费标准。

（2）收费人员应做到每日清点现金，确保现金收支平衡。

（3）收费人员应将收取的现金及时存入银行，不得滞留在收费窗口。

2. 现金支出管理（1）医院现金支出应严格按照财务制度执行，不得擅自扩大开支范围和提高开支标准。

（2）报销手续应齐全，审批流程规范，确保报销的真实性、合规性。

（3）报销人员应将报销单据及时交至财务部门，财务部门应按月进行核对。

三、银行存款管理1. 银行账户管理（1）医院应按照国家规定开设银行账户，并指定专人负责管理。

（2）银行账户只供本中心办理业务范围内的资金收付，不得出借或转给其他单位或个人使用，更不得从事非法经营活动。

（3）银行账户的存款余额应及时调整，确保资金安全。

2. 银行存款收支管理（1）医院银行存款收支应严格按照财务制度执行，不得擅自扩大或缩小收支范围。

（2）银行存款收支凭证应齐全，审批流程规范，确保收支的真实性、合规性。

（3）银行存款收支应每日进行核对，确保账实相符。

四、财务监督与审计1. 医院应建立健全财务监督机制，确保财务管理制度得到有效执行。

2. 财务审计部门应定期对医院现金及银行存款管理情况进行审计，发现问题及时整改。

五、附则1. 本制度自发布之日起施行。

2. 本制度由医院财务部门负责解释。

3. 本制度如有未尽事宜，由医院财务部门根据实际情况进行调整。

医院《现金管理制度》一、总则1.1 为加强医院现金管理，规范财务行为，根据《中华人民共和国会计法》、《现金管理暂行条例》等法律法规，结合医院实际情况，特制定本制度。

1.2 本制度适用于医院各部门、科室及全体员工。

1.3 医院财务部门负责本制度的监督、检查和考核。

二、现金收入管理2.1 收入范围医院收入主要包括医疗收入、药品收入、其他收入等。

2.2 收费方式医院采用现金、转账、支票、银行卡等多种收费方式。

2.3 收费流程（1）患者就诊时，接诊医师根据诊疗项目、药品等开具收费通知单。

（2）患者持收费通知单至收费窗口缴费。

（3）收费员核实收费通知单，按照收费标准收取现金或通过其他方式收款。

（4）收费员为患者开具发票，并将收费信息录入财务系统。

2.4 现金缴存（1）各部门、科室应按照规定时间将当日收入现金缴存至财务部门。

（2）财务部门对缴存的现金进行核对，确保账款一致。

（3）财务部门每日将现金缴存至银行，并及时录入财务系统。

三、现金支出管理3.1 支出范围医院支出主要包括医疗成本、药品成本、人员经费、公务经费等。

3.2 支出审批（1）各部门、科室提出支出申请，填写支出申请单。

（2）支出申请单需经部门负责人、财务部门审批。

（3）审批通过后，支出申请单交由财务部门办理支付手续。

3.3 支付方式医院采用现金、转账、支票、银行卡等多种支付方式。

3.4 支付流程（1）财务部门根据支出申请单，办理支付手续。

（2）财务部门将支付信息录入财务系统。

（3）支出款项到达收款方账户，财务部门进行核对。

四、现金安全管理4.1 现金保管各部门、科室应指定专人负责现金保管，确保现金安全。

4.2 现金盘点财务部门定期对各部门、科室的现金进行盘点，确保账款一致。

4.3 现金保险医院应购买现金保险，防范意外损失。

五、监督检查与责任追究5.1 财务部门应加强对现金管理的监督检查，发现问题及时整改。

5.2 对违反本制度的部门、科室和个人，视情节给予相应处罚。

市妇幼保健院现金支出管理制度第一章总则1.1 目的：本规定旨在规范妇幼保健院现金支出行为，加强财务管理，保证医院资金安全，提高资金使用效益。

1.2 适用范围：本规定适用于妇幼保健院各部门、科室的现金支出活动，包括门诊、住院、药品、设备、物资采购等。

1.3 管理原则：现金支出管理应遵循合法性、合规性、安全性、效益性原则，确保医院财务活动有计划、有控制、有监督。

第二章现金支出范围与标准2.1 员工薪酬与福利：依据国家法律法规及医院人事制度规定，按时足额发放员工工资、奖金、津贴以及各项福利。

2.2 药品与卫生材料：依据医院采购管理制度，执行药品与卫生材料的采购计划，确保采购渠道合法、质量安全。

2.3 设备与物资采购：依据医院设备与物资采购规定，实施设备与物资采购计划，确保设备与物资的质量和安全。

2.4 其他支出：除上述支出范围以外的费用，如办公费、水电费、邮电费、差旅费等，按医院相关规定执行。

第三章现金支出审批与报销3.1 审批权限：各部门、科室负责人负责审核现金支出申请，并按医院授权进行审批。

超出授权范围的支出需报请院长审批。

3.2 报销程序：申请人需填写报销单，附上相关发票、凭证等资料，按审批权限逐级审核，经审批同意后进行报销。

3.3 报销时间：报销人需在业务发生后及时办理报销手续，确保报销时效。

第四章现金支出监督与检查4.1 内部审计：医院财务科应定期对现金支出活动进行审计，检查现金支出合法性、合规性及效益性，发现问题及时整改。

4.2 外部审计：医院应接受上级主管部门和审计、监察部门的监督检查，对发现的问题及时整改并反馈。

4.3 违规处理：对于违反本规定的单位或个人，应视情节轻重给予相应处理，涉及财务违规或徇私舞弊的，应移交有关部门处理。

第五章附则5.1 本规定由医院财务部门负责解释和修订。

5.2 本规定自发布之日起执行，原有关现金支出管理规定与本规定不符的以本规定为准。

5.3 对本规定的执行情况有任何疑问或建议，请随时向财务部门反映。