财务授权审批管理制度
- 格式：docx
- 大小：24.30 KB
- 文档页数：3
财务授权审批管理制度
一、总则
为规范公司财务授权审批流程，保证资金安全和合规运营，根据公司内部控制制度和规章制度，特制定本制度。
二、审批权限设置
1. 财务授权层级划分
公司财务授权分为三个级别：一级审批权限、二级审批权限和三级审批权限。
1.1 一级审批权限：由公司董事会授权财务总监拥有的最高审批权力，可批准公司资金使用和支出事项，拥有最高限额审批权；
1.2 二级审批权限：由财务总监授权的部门经理或分公司负责人拥有，审批中等额度的资金支出事项；
1.3 三级审批权限：由公司各部门主任或经理拥有，审批小额度的资金支出事项。
2. 授权程序
2.1 财务总监向董事会提交审批权限设置方案，经董事会审议通过后，向公司全员公布生效；
2.2 财务总监根据审批权限设置方案，逐级授权各部门负责人审批权限，并将授权范围和额度明确告知被授权人；
2.3 被授权人须签署授权书，并向公司财务部备案。
三、审批流程
1. 财务支出审批
1.1 申请人填写资金使用申请表，注明申请事由、金额、用途，并报送所在部门负责人审批；
1.2 部门负责人审核后，若为小额度支出，可直接批准，若为中等额度或以上支出，则送交财务总监审批；
1.3 财务总监审批通过后，将支出事项及金额记录入财务系统，转账给申请人或指定收款方；
1.4 被拒绝的支出事项，需记录理由并通知申请人。
2. 特殊支出审批 2.1 对于特殊支出事项，如设备购置、招聘费用、合同签订等，需经过公司审计委员会审批；
2.2 公司审计委员会审批通过后，方可执行相应支出。
3. 限额审批
3.1 对于需要超出部门预算的支出事项，需提交预算调整申请；
3.2 部门负责人将预算调整申请交由财务总监审批；
3.3 财务总监审核通过后，方可执行相应预算调整。
四、授权管理
1. 授权书备案
1.1 财务总监将已签署的授权书交由公司财务部进行备案；
1.2 财务部保存授权书信息，并进行定期更新和审查。
2. 授权失效
2.1 授权人离职或调离本部门后，其审批权限自动失效；
2.2 财务部有义务对失效权限进行清理，并通知相关部门负责人重新设置审批权限。
五、责任追究
1. 未按规定程序进行审批的，需承担相应的违规责任；
2. 财务总监应对财务审批过程进行监督和检查，发现违规行为应及时进行处理；
3. 造成公司损失的，需依法追究相关人员的法律责任。
六、附则
1. 本制度经董事会批准后生效，若有调整或修改需重新提交董事会审批；
2. 公司各部门应严格按照本制度执行，不得擅自改变审批流程和权限设置；
3. 对于特殊情况需调整审批流程的，需提前向财务总监汇报并取得书面同意。
七、其他
以上规定经公司董事会审议通过，并于XX年XX月XX日生效。本制度内容如有变动，需重新提交董事会审议通过方可生效。 财务授权审批管理制度到此结束。愿我们公司在财务管理方面更加规范，合规，健康发展。
