关于财务授权审批管理制度

南京汽车集团有限公司动能分公司

财务审批权限管理标准 C87-MC-04-02

2006年06月30日发布 2006年06月30日实施 审批 2万元及以上

不同意 财务审批权限管理流程（费用） C87F04-02-01

责任单位 流 程 描 述 备 注

各单位

职能部门

相关部门

部门负责人

公司分管领导

公司总经理

财务部

财务部

填制凭证

费用归口部门

会计

出纳

审核、确认

稽核 审核

办理支付 提出费用申请

相关部门会签

200元以下

审定

审批 200元及以上

2万元以下 南京汽车集团有限公司动能分公司

财务审批权限管理标准 C87-MC-04-02

2006年06月30日发布 2006年06月30日实施 审批 2万元及以上

不同意 财务审批权限管理流程（采购） C87F04-02-02

责任单位 流 程 描 述 备 注

各单位

职能部门

相关部门

部门负责人

公司分管领导

公司总经理

财务部

财务部

填制凭证

费用归口部门

会计

出纳

审核、确认

稽核 审核

办理支付 提出采购申请

相关部门会签

2000元以下

审定

审批 2000元及以上

2万元以下 南京汽车集团有限公司动能分公司

财务审批权限管理标准 C87-MC-04-02

2006年06月30日发布 2006年06月30日实施 审批 2万元及以上

不同意 财务审批权限管理流程（合同） C87F04-02-03

责任单位 流 程 描 述 备 注

财务授权审批制度

财务授权审批制度

1. 引言

财务授权审批制度是一种管理制度，旨在规范和控制财务授权的流程，确保组织内部的财务事务合规性和有效性。本文档将详细介绍财务授权审批的目的、适用范围、审批流程和相关责任等内容。

2. 目的

财务授权审批制度的目的是确保财务事务经过适当的审批和授权，以保障财务操作的合法、规范和安全。通过明确审批流程、明确职责和权责的分工，可以防范和减少财务风险，提高财务管理的效率和透明度。

3. 适用范围

本财务授权审批制度适用于组织内所有财务操作的审批与授权，包括但不限于以下情况：

- 资金调拨、支付和收款审批；

- 合同签订和变更审批；

- 购买设备、材料和办公用品审批；

- 薪酬和福利发放审批； - 费用报销审批等。

4. 审批流程

4.1 提交审批申请

- 员工在提交财务审批申请之前，应确保申请内容符合公司的财务政策和流程要求。

- 员工可以通过公司内部的财务系统或者财务部门指定的申请表格提交审批申请。申请表格应包括所需审批的事项、金额、理由、附件等必要信息。

4.2 审批流程

- 财务审批流程根据不同的审批事项和金额设定不同的审批级别。

- 审批流程包括一级审批、二级审批等，每一级别都有对应的审批人员和授权范围。

- 审批人员应按照职责和权限对申请内容进行审批，审批意见需在规定时间内给出。

4.3 审批结果通知

- 审批结果应及时通知申请人，可以通过财务系统或邮件等形式进行通知。 - 如果审批被拒绝，应说明拒绝理由并告知申请人可以进行重新申请的流程。

5. 相关责任

5.1 申请人责任

- 提供真实、准确的申请信息；

- 遵守财务政策和流程要求；

- 合理使用财务授权，并确保使用的资金符合合规要求。

5.2 审批人责任

- 对申请内容进行审批，审慎判断申请的合理性和合规性；

- 审批意见需在规定时间内给出，并按照流程和授权范围进行相应的审批操作；

- 对违规操作和财务风险要及时报告和处理。

财务支出审批权限管理制度

为规范*****商会财务管理工作中的审批行为，明确商会财务支出的

内部流程及审批权限，完善健全商会内控制度，确保健康持续发展，

制订本制度。

第一章 审批权限

第一条 商会财务收支实行日常开支由副会长审批，大额支出，单笔

支出在 30 万元(含)以下的，按照审批程序由副会长负责审批；单

笔支出在 30 万元至 100 万元(含)的，则按照审批程序先由副会长

审核， 最后由会长负责批准； 单笔支出在 100 万元以上的，由商会副

秘书长办公会议决议负责审批。

第二章 审批范围

第二条 财务支出具体包括费用借支、费用报帐、办公物品采购及办

公室房租物业费支付等。

第三章 审批要求

第三条 任何费用在发生之前都应先履行请示义务， 非经副会长允许，

超时间、超范围发生的费用一概不予报销。

第四章 审批程序

第四条 支出审批及报销流程：经办人(填单) →主管或者分管负责人 签字→财务主管票据复核→副会长审批(超过副会长审批权限的按审 批权限流程) → 出纳付款→会计报帐。

第五章 审批责任

第五条 各项财务收支审核人员应认真审核每一项收支业务，对于与 实际情况不相符且违反制度规定，或者有超标准、超限额开支，经办手 续不齐全等问题的， 均不得办理款项收支和相关手续， 如遇特殊及重 大问题应及时向上级反映情况。

第六条 各财务收支审批人员应在各自的审批范围内行使审批权，不

得超范围、超预算审批，也不得化整为零进行审批。财务人员有权对

不符合国家财经法规和商会财务制度的开支及报销凭据予以剔除。

第七条 各项财务收支的经办、签字、复核和审批人员要认真履行岗

位职责，严格环节把关， 商会如发现有巧立名目开支， 徇私情开支等，

将视情节赋予责任人相应处罚； 如发现有营私舞弊， 伪造票据等严重

违规情形，对当事人将赋予严厉处罚。

本制度自 2022 年 11 月 1 日起执行。

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财务授权审批制度

财务授权审批制度

1. 引言本文档旨在规范公司内财务授权审批制度，确保财务事务的合规性和透明度。该制度适用于公司全体员工，并应严格遵守。

2. 财务授权级别为了明确各级授权人员的职责和权限，本制度规定了以下三个财务授权级别：

2.1. 一级授权一级授权适用于公司高层管理人员，包括总经理、财务总监等。一级授权人员具有最高的财务决策权和授权权限，凡涉及重大金额或重要合同的财务事项必须经一级授权人员批准。

2.2. 二级授权二级授权适用于部门负责人或其他经过授权的管理人员。二级授权人员具有一定的财务决策权和授权权限，可以审批较小金额或一般性财务事项。

2.3. 三级授权三级授权适用于普通员工。三级授权人员的财务决策权和授权权限相对较低，主要用于处理一些日常、常规的财务事务，如报销、借支等。 3. 财务审批流程为了保证财务事务的合规性和规范性，本制度规定了以下财务审批流程：

3.1. 申请员工需要根据财务需求，填写相应的申请表格，并提交给上级主管或负责人。

3.2. 上级审批上级主管或负责人收到申请后，根据授权级别进行审批。一级授权人员可以直接批准或驳回申请，二级授权人员也可以直接批准或驳回申请，但需要填写相关的审批意见。

3.3. 财务部审核经过上级审批后，申请表格和审批意见将交由财务部进行审核。财务部将对申请内容进行核对和审查，确保其合规性和准确性。

3.4. 终审经过财务部审核后，申请将交由终审人员进行终审。终审人员根据授权级别决定是否批准申请，同时需填写终审意见。

3.5. 通知申请人一旦申请得到批准，财务部将通知申请人，并提供相应的财务支持。若申请被驳回，财务部将给予申请人相应的解释和建议。 4. 授权权限变更如有授权权限变更的情况，员工需要向财务部门提出申请。财务部将根据授权级别评估申请的合理性和必要性，并向上级主管或负责人进行相应的反馈。

5. 责任和违规处理员工在执行财务授权审批制度时，应严格遵守相关规定和流程。对于违反规定的行为，将进行相应的违规处理，包括但不限于警告、罚款、降职或解雇等。