财务授权审批制度

财务部授权审批制度模板

一、总则

第一条 为正确履行财务工作职责，规范财务授权范围、方式和审批程序，理顺财务工作关系，加强内部财务控制和监督，防范和堵塞漏洞，特制定本制度。

第二条 公司财务审批按照分级授权，谁主管谁负责的原则设置。

第三条 根据经济业务类型和金额大小，对公司领导、公司各部门的财务审批权限作出相应的规定。

第四条 具有财务审核、审批职责的人员因某种原因无法履行其职责时，可以通过书面或口头方式授权他人代为履行，口头授权的必须补办有关手续。

二、财务审批制度及流程

第五条 现金报销需填制报销凭证，按凭证内容要求在摘要处填写报销内容及金额，由部门经理、审核人员、总经理审核签字后交财务核报。

第六条 申购物品须事先填制《物品申购单》，经部门经理、办公室签字后交财务部，物品单价在100元以上（含100元）须总经理审核签字，未经审批，擅自购买者不得报销。财务人员审核时应对照已收到的申购单。购买物品原则上由办公室办理，专业用品自行购买后至办公室办理登记后财务核报。

第七条 员工因工作需要外出联系工作，应乘坐公交车辆，按实报销，若有特殊情况，经部门经理事先同意方可乘坐出租车辆，报销时须在发票上写明出发地、目的地。

第八条 业务招待费：因工作需要招待客户或赠送礼品，须事先填写《业务招待申请表》，经部门经理审核签字后，报总经理审批。审批通过后，按照规定的标准和程序进行业务招待，财务部进行审核报销。

三、财务审批权限

第九条 公司财务审批权限分为：审批权、审核权、审批签字权。

第十条 公司财务审批权限的设置，按照公司管理层级和各部门职责进行划分，具体权限如下：

1. 公司领导：负责对公司重大财务事项进行审批。 2. 财务部：负责对公司财务政策、财务预算、财务报告等进行审核，对各部门财务事项进行审批。

3. 各部门经理：负责本部门财务事项的审批和报销。

4. 财务人员：负责对财务报销单据进行审核，对符合报销规定的予以报销。

财务授权审批制度

财务授权审批制度

1. 引言本文档旨在规范公司内财务授权审批制度，确保财务事务的合规性和透明度。该制度适用于公司全体员工，并应严格遵守。

2. 财务授权级别为了明确各级授权人员的职责和权限，本制度规定了以下三个财务授权级别：

2.1. 一级授权一级授权适用于公司高层管理人员，包括总经理、财务总监等。一级授权人员具有最高的财务决策权和授权权限，凡涉及重大金额或重要合同的财务事项必须经一级授权人员批准。

2.2. 二级授权二级授权适用于部门负责人或其他经过授权的管理人员。二级授权人员具有一定的财务决策权和授权权限，可以审批较小金额或一般性财务事项。

2.3. 三级授权三级授权适用于普通员工。三级授权人员的财务决策权和授权权限相对较低，主要用于处理一些日常、常规的财务事务，如报销、借支等。 3. 财务审批流程为了保证财务事务的合规性和规范性，本制度规定了以下财务审批流程：

3.1. 申请员工需要根据财务需求，填写相应的申请表格，并提交给上级主管或负责人。

3.2. 上级审批上级主管或负责人收到申请后，根据授权级别进行审批。一级授权人员可以直接批准或驳回申请，二级授权人员也可以直接批准或驳回申请，但需要填写相关的审批意见。

3.3. 财务部审核经过上级审批后，申请表格和审批意见将交由财务部进行审核。财务部将对申请内容进行核对和审查，确保其合规性和准确性。

3.4. 终审经过财务部审核后，申请将交由终审人员进行终审。终审人员根据授权级别决定是否批准申请，同时需填写终审意见。

3.5. 通知申请人一旦申请得到批准，财务部将通知申请人，并提供相应的财务支持。若申请被驳回，财务部将给予申请人相应的解释和建议。 4. 授权权限变更如有授权权限变更的情况，员工需要向财务部门提出申请。财务部将根据授权级别评估申请的合理性和必要性，并向上级主管或负责人进行相应的反馈。

5. 责任和违规处理员工在执行财务授权审批制度时，应严格遵守相关规定和流程。对于违反规定的行为，将进行相应的违规处理，包括但不限于警告、罚款、降职或解雇等。

财务授权审批管理制度

一、总则

为规范公司财务授权审批流程，保证资金安全和合规运营，根据公司内部控制制度和规章制度，特制定本制度。

二、审批权限设置

1. 财务授权层级划分

公司财务授权分为三个级别：一级审批权限、二级审批权限和三级审批权限。

1.1 一级审批权限：由公司董事会授权财务总监拥有的最高审批权力，可批准公司资金使用和支出事项，拥有最高限额审批权；

1.2 二级审批权限：由财务总监授权的部门经理或分公司负责人拥有，审批中等额度的资金支出事项；

1.3 三级审批权限：由公司各部门主任或经理拥有，审批小额度的资金支出事项。

2. 授权程序

2.1 财务总监向董事会提交审批权限设置方案，经董事会审议通过后，向公司全员公布生效；

2.2 财务总监根据审批权限设置方案，逐级授权各部门负责人审批权限，并将授权范围和额度明确告知被授权人；

2.3 被授权人须签署授权书，并向公司财务部备案。

三、审批流程

1. 财务支出审批

1.1 申请人填写资金使用申请表，注明申请事由、金额、用途，并报送所在部门负责人审批；

1.2 部门负责人审核后，若为小额度支出，可直接批准，若为中等额度或以上支出，则送交财务总监审批；

1.3 财务总监审批通过后，将支出事项及金额记录入财务系统，转账给申请人或指定收款方；

1.4 被拒绝的支出事项，需记录理由并通知申请人。

2. 特殊支出审批 2.1 对于特殊支出事项，如设备购置、招聘费用、合同签订等，需经过公司审计委员会审批；

2.2 公司审计委员会审批通过后，方可执行相应支出。

3. 限额审批

3.1 对于需要超出部门预算的支出事项，需提交预算调整申请；

3.2 部门负责人将预算调整申请交由财务总监审批；

3.3 财务总监审核通过后，方可执行相应预算调整。

四、授权管理

1. 授权书备案

1.1 财务总监将已签署的授权书交由公司财务部进行备案；

1.2 财务部保存授权书信息，并进行定期更新和审查。

第一章 总则

第一条 为规范公司财务审批行为，加强内部控制，防范财务风险，保障公司资产安全，提高财务管理水平，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条 本制度适用于公司及下属各分支机构、各部门的财务审批授权管理工作。

第三条 财务审批授权管理工作应遵循以下原则：

（一）权责分明：明确各级审批权限和责任，确保审批工作有序进行。

（二）规范操作：严格按照财务管理制度和审批流程执行，确保审批工作合法、合规。

（三）风险可控：加强风险防范意识，确保财务审批风险可控。

（四）效率优先：提高审批效率，确保公司业务顺利开展。

第二章 组织机构及职责

第四条 公司设立财务审批委员会，负责公司财务审批授权管理的决策和监督工作。

第五条 财务审批委员会成员由公司总经理、财务总监、各相关部门负责人组成。

第六条 财务审批委员会的主要职责：

（一）制定公司财务审批授权管理制度，并组织实施。

（二）审批公司重大财务事项，包括但不限于资金使用、投资项目、成本费用等。

（三）监督各分支机构、各部门的财务审批授权管理工作。

（四）对违反财务审批授权管理制度的行为进行调查和处理。

第三章 财务审批授权权限划分

第七条 公司财务审批授权分为以下四个级别：

（一）一级审批：公司总经理、财务总监等高级管理人员审批权限。

（二）二级审批：各分支机构、各部门负责人审批权限。

（三）三级审批：财务部经理、会计主管等中层管理人员审批权限。 （四）四级审批：一般财务人员审批权限。

第八条 各级审批权限具体如下：

（一）一级审批：公司重大投资项目、融资、资产处置等。

（二）二级审批：公司年度预算调整、资金使用、成本费用等。

（三）三级审批：部门内部预算、日常报销、小额资金支付等。

（四）四级审批：日常报销、小额资金支付等。

第四章 财务审批流程

第九条 财务审批流程如下：

（一）提出申请：申请人根据实际需求填写《财务审批申请表》，并附相关资料。