现金管理暂行条例2022

我国现金管理暂行条例中华人民共和国现金管理暂行条例共有四章二十四条规定：第一章总则第一条为了规范现金管理行为，维护金融秩序，保护人民群众的财产安全，制定本条例。

第二条现金是我国法定货币的一种形态，包括纸币、硬币和其他法定形式的货币。

第三条全国各种单位和个人不得以非法的方式制造、印刷、发行现金，并不得以现金以外的形式冒充现金。

第四条现金必须是真实、完整的，不得损伤、污损或变形。

不合法的现金不得流通和使用。

第五条各种单位应当建立健全现金管理制度，确定现金管理规范，保护现金的安全和完整。

第六条政府有关部门应当加强对现金管理的监督和检查，发现违法现金活动应及时采取措施进行处置，并严厉打击制造、流通假币等违法行为。

第七条对于非法损毁、污损或变形的现金，应当按照相关法律法规的规定进行处理。

第二章现金的流通第八条现金的流通应当符合法律法规的要求，不得滋生黑市交易行为。

第九条各种单位和个人在收受现金时，应当检查现金的真伪，如发现为假币应当拒收，并按照规定上报有关部门。

第十条作为商业银行、支付机构等金融机构，应当加强现金清分、包装、储存等环节的管理，保证现金的真实、完整。

第十一条商业银行、支付机构等金融机构应当与人民银行印制发行假币防伪标志，建立假币鉴定机构，加强假币鉴定工作。

第十二条现金提供者应当按照规定履行相应的义务，确保提供的现金安全、真实、完整。

第三章现金的使用第十三条现金作为法定货币，应当被广泛使用。

任何单位和个人不得拒收合法现金。

第十四条政府有关部门和金融机构等单位在进行金融活动时，应当优先使用现金，确保支付安全。

第十五条现金支付应当合法、公平、公正，不得存在强迫交易、恶意涨价、虚报金额等不正当行为。

第十六条现金支付时，接受现金的单位和个人应当向支付人提供相应的票据或收据。

第十七条任何单位和个人不得以现金支付的方式违反法律法规，如逃避税费、偷逃关税等。

第四章法律责任第十八条违反本条例规定的，由公安机关、人民银行或其他有关部门依法给予处罚，情节严重的移送司法机关追究刑事责任。

2020年现金管理暂行条例全文的，必须经过开户银行审核批准，并及时办理有关手续。

第十一条开户单位应当做好现金收支、使用、保管和统计工作，建立健全现金管理制度，规范现金管理行为，保证现金的安全，防止现金流失和浪费。

第三章监督管理第十二条各级人民银行应当加强对___的监督和稽核，对开户银行的现金管理进行检查和评估，及时发现问题并督促整改。

第十三条开户银行应当加强对开户单位的监督和管理，对开户单位的现金管理进行检查和评估，及时发现问题并督促整改。

第十四条开户单位应当接受开户银行的监督和管理，如实报告收支情况，如实提供有关资料，不得隐瞒、篡改、谎报或者拒绝接受监督检查。

第十五条对于违反本条例规定的开户单位，开户银行应当及时制止并要求改正，对于情节严重的，应当向有关部门报告。

对于违反本条例规定的个人，应当依法追究责任。

第四章附则第十六条本条例所称的现金，是指人民币纸币、硬币和外币现钞等，以及银行承兑汇票、银行本票等可以直接兑换成现钞的票据。

第十七条本条例自1995年1月1日起施行，同时废止1986年12月19日国务院颁布的《现金管理暂行规定》。

本文介绍了关于现金管理制度的规定和处罚措施。

根据第十九条，开户银行应建立健全现金管理制度，配备专职人员，改进工作作风，改善服务设施，所需经费应在业务费中解决。

如果开户单位超出规定范围、限额使用现金或超出核定的库存现金限额留存现金，开户银行应责令其停止违法活动，并可根据情节轻重处以罚款。

如果开户单位对现金结算给予比转账结算优惠待遇、拒收支票、银行汇票和银行本票、违反规定购置专项控制商品、用不符合财务会计制度规定的凭证顶替库存现金、用转账凭证套换现金、编造用途套取现金、互相借用现金、利用账户替其他单位和个人套取现金、将单位的现金收入按个人储蓄方式存入银行、保留账外公款或未经批准坐支或未按开户银行核定的坐支范围和限额坐支现金，开户银行应依照规定予以警告或者罚款，并在情节严重的情况下可在一定期限内停止对该单位的货款或现金支付。

现金管理暂行条例实施细则一、总则1.1 本细则依据《现金管理暂行条例》制定，旨在加强公司现金管理，规范现金收支行为，提高资金使用效率。

1.2 本细则适用于公司各部门及下属单位现金收支、保管、使用等管理工作。

1.3 公司现金管理遵循“集中管理、分级负责、审批严格、监督到位”的原则。

二、现金收支管理2.1 现金收入（1）各部门应将现金收入及时上交财务部门。

（2）严禁私设“小金库”，严禁截留、挪用现金。

2.2 现金支出（1）各部门现金支出需按照公司预算及审批程序办理。

（2）单笔现金支出超过规定金额的，需报公司领导审批。

（3）严禁使用现金进行违规违纪行为。

三、现金保管与使用3.1 现金保管（1）各部门应指定专人负责现金保管，确保现金安全。

（2）现金保管人员应定期与财务部门对账，确保账实相符。

3.2 现金使用（1）各部门应合理使用现金，减少现金支付，提高资金使用效率。

（2）严禁使用现金进行大额支付，确需现金支付的，需报公司领导审批。

四、现金报销管理4.1 报销程序（1）报销人需按照公司规定提供完整的报销凭证。

（2）报销事项需经部门负责人审核，财务部门复核。

（3）报销金额超过规定标准的，需报公司领导审批。

4.2 报销时限（1）报销人应在规定时间内完成报销手续。

（2）财务部门应在规定时间内完成报销支付。

五、监督检查5.1 财务部门应加强对各部门现金管理的监督检查，发现问题及时整改。

5.2 公司审计部门应定期对现金管理情况进行审计，确保现金管理合规。

5.3 任何单位和个人有权对违反本细则的行为进行举报。

六、责任追究6.1 违反本细则的，视情节轻重，给予相应的纪律处分或经济处罚。

6.2 涉嫌犯罪的，移交司法机关处理。

七、附则7.1 本细则解释权归公司财务部门。

7.2 本细则自发布之日起实施。

7.3 如有与本细则相抵触的规定，以本细则为准。

八、现金使用限额8.1 各部门应根据实际业务需要，合理确定现金使用限额。

8.2 现金使用限额由财务部门制定，报公司领导审批后执行。

中华人民共和国现金管理条例实施细则.pdf中华人民共和国现金管理条例实施细则（年中国人民银行发布）第一条为了更好地贯彻执行国务院年发布的《现金管理暂行条例》，特制定本细则。

第二条凡在银行和其他金融机构(以下简称开户银行)开立账户的机关、团体、部队、企业、事业单位(以下简称开户单位)，必须执行本细则，接受开户银行的监督。

开户银行包括：各专业银行，国内金融机构，经批准在中国境内经营人民币业务的外资、中外合资银行和金融机构。

企业包括：国家企业、城乡集体企业(包括村办企业)、联营企业、私营企业(包括个体工商户、农村承包经营户)。

中外合资和合作经营企业原则上执行本细则，具体管理办法由人民银行各省、自治区、直辖市分行根据当地实际情况制订。

部队、公安系统所属的保密单位和其他保密单位的现金管理，原则上执行本细则。

具体管理办法和其他单位可以有所区别(见第四条第二款)。

第三条中国人民银行总行是现金管理的主管部门。

各级人民银行要严格履行金融主管机关的职责，负责对开户银行的现金管理进行监督和稽核。

开户银行负责现金管理的具体执行，对开户单位的现金收支、使用进行监督管理。

一个单位在几家银行开户的，只能在一家银行开设现金结算户，支取现金，并由该家银行负责核定现金库存限额和进行现金管理检查。

当地人民银行要协同各行开户银行，认真清理现金结算账户，负责将开户单位的现金结算户落实到一家开户银行。

第四条各开户单位的库存现金都要核定限额。

库存现金限额应当由开户单位提出计划，报开户银行审批。

经核定的库存现金限额，开户单位必须严格遵守。

部队、公安系统的保密单位和其他保密单位的库存现金限额的核定和现金管理工作检查事宜，由其主管部门负责，并由主管部门将确定的库存现金限额和检查情况报开户银行。

各开户单位的库存现金限额，由于生产或业务变化，需要增加或减少时，应向开户银行提出申请，经批准后再行调整。

第五条开户银行根据实际需要，原则上以开户单位天至天的日常零星开支所需核定库存现金限额。

现金管理暂行条例一、总则1.1 为加强公司现金管理，规范现金收支行为，提高资金使用效率，根据国家相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本暂行条例。

1.2 本条例适用于公司各部门及全体员工，内容包括现金收入、支出、保管、报销等环节。

1.3 公司现金管理应遵循合法性、合规性、真实性、及时性原则。

二、现金收入管理2.1 营业收入：公司营业收入主要包括销售货物、提供服务等业务收入，各部门应按照合同约定及时收取现金。

2.2 非营业收入：非营业收入包括投资收益、捐赠收入等，相关部门应依法合规收取，并确保现金安全。

2.3 现金收入登记：各部门收到现金后，应及时登记现金收入日记账，确保收入真实、完整。

三、现金支出管理3.1 现金支出范围：公司现金支出主要包括生产经营支出、管理费用支出、财务费用支出等。

3.2 现金支出审批：各部门提出现金支出申请，需按照公司审批权限逐级审批，严禁无审批支出。

3.3 现金支出报销：员工因公支出，需凭有效发票、单据报销，严禁虚报、多报。

3.4 现金支出登记：财务部门应按照实际支出金额，及时登记现金支出日记账。

四、现金保管与交接4.1 现金保管：各部门应指定专人负责现金保管，确保现金安全。

4.2 现金交接：现金交接应遵循“谁收取，谁交接”的原则，严禁私自转交。

4.3 现金盘点：财务部门应定期对各部门现金进行盘点，确保现金账实相符。

五、现金使用规定5.1 现金使用限额：公司各部门现金使用应控制在合理范围内，超过规定限额的支出，需通过银行转账支付。

5.2 现金支付对象：公司现金支付对象应为具备合法经营资质的单位和个人。

5.3 现金支付方式：公司应优先采用银行转账支付，减少现金支付。

六、监督检查6.1 财务部门应加强对现金管理的监督检查，发现问题及时纠正。

6.2 公司审计部门定期对现金管理情况进行审计，确保现金管理合规。

6.3 员工有权对现金管理中的违规行为进行举报，公司对举报人予以保密并给予奖励。

2024年现金管理暂行条例及实施细则____年现金管理暂行条例及实施细则第一章总则第一条为了规范和加强现金管理，维护金融秩序，保障金融安全，促进金融发展，制定本条例。

第二条本条例适用于中华人民共和国境内的金融机构、企事业单位、个人以及其他从事与现金管理相关活动的组织和个人。

第三条现金管理包括现金流动性管理、现金收付管理、现金监督管理、反假币管理、假币处理等方面的活动。

第四条现金管理应当遵循合法、规范、安全、高效的原则，依法开展相关活动。

第五条金融机构应当建立健全现金管理制度，制定完善相关规章制度，确保现金管理工作的正常运行。

第六条企事业单位应当建立健全内部现金管理制度，明确现金管理的责任和权限，加强内部控制，防范现金管理风险。

第七条个人和其他组织应当依法进行现金管理活动，不得从事非法、违规的现金活动。

第二章现金流动性管理第八条现金流动性管理是指金融机构、企事业单位等进行现金准备、现金存储、现金清算等活动。

第九条金融机构应当根据自身业务特点和风险管理需求，合理确定现金准备金水平，确保业务运营的正常开展。

第十条企事业单位应当合理进行现金存储，避免现金过多或过少导致的浪费或不便。

第十一条金融机构应当确保现金清算工作的及时进行，避免可能产生的清算风险。

第十二条现金清算应当依法开展，保障交易的安全、可靠。

第三章现金收付管理第十三条现金收付管理是指金融机构、企事业单位等进行现金收付的活动。

第十四条金融机构应当建立健全现金收付制度，确保现金收付的安全、高效。

第十五条企事业单位应当建立健全现金收付制度，加强现金收付环节的内部控制，防范现金窃盗和失误的风险。

第十六条个人和其他组织在进行现金收付活动时，应当依法办理相关手续，确保交易的正常进行。

第四章现金监督管理第十七条现金监督管理是指金融机构、企事业单位等对现金活动进行监督和管理的活动。

第十八条金融机构应当加强对现金管理工作的监督和检查，确保现金管理制度的执行和运行。

202X年最新《现金管理暂行条例实施细则》全文现金管理暂行条例实施细则精品文档，仅供参考202X年最新《现金管理暂行条例实施细则》全文现金管理暂行条例实施细则根据国务院1988年9月12日发布的《现金管理暂行条例》第二十四条规定，中国人民银行制定了《现金管理暂行条例实施细则》，现下发各地，请认真遵照执行。

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202X年最新《现金管理暂行条例实施细则》全文第一条为了更好地贯彻执行国务院1988年发布的《现金管理暂行条例》，特制定本细则。

第二条凡在银行和其他金融机构(以下简称开户银行)开立帐户的机关、团体、部队、企业、事业单位(以下简称开户单位)，必须执行本细则，接受开户银行的监督。

开户银行包括:各专业银行，国内金融机构，经批准在中国境内经营人民币业务的外资、中外合资银行和金融机构。

企业包括:国家企业、城乡集体企业(包括村办企业)、联营企业、私营企业(包括个体工商户、农村承包经营户)。

中外合资和合作经营企业原则上执行本细则，具体管理办法由人民银行各省、自治区、直辖市分行根据当地实际情况制订。

部队、公安系统所属的保密单位和其他保密单位的现金管理，原则上执行本细则。

具体管理办法和其他单位可以有所区别(见第四条第二款)。

第三条中国人民银行总行是现金管理的主管部门。

各级人民银行要严格履行金融主管机关的职责，负责对开户银行的现金管理进行监督和稽核。

开户银行负责现金管理的具体执行，对开户单位的现金收支、使用进行监督管理。

一个单位在几家银行开户的，只能在一家银行开设现金结算户，支取现金，并由该家银行负责核定现金库存限额和进行现金管理检查。

当地人民银行要协同各行开户银行，认真清理现金结算帐户，负责将开户单位的现金结算户落实到一家开户银行。

第四条各开户单位的库存现金都要核定限额。

库存现金限额应当由开户单位提出计划，报开户银行审批。

经核定的库存现金限额，开户单位必须严格遵守。

2022年《现金管理暂行条例实施细则》全文2022年《现金管理暂行条例实施细则》全文第1章总则第1条目的为规范企业的现金管理，防范在现金管理中出现舞弊、腐败等行为，确保企业的现金安全，特制定本办法。

第2条适用范围本办法适用于现金限额管理、库存现金管理以及盘点监督管理。

第3条现金管理原则1.企业的现金管理按照账款分开的原则，由专职出纳负责。

2.出纳与会计岗位不能由同一人兼任，出纳也不得兼管现金凭证的填制及稽核工作。

第2章现金限额管理第4条企业按规定建立现金库存限额管理制度，超过库存限额的现金应及时存入银行。

第5条企业应当根据《现金管理暂行条例》的规定，结合本企业的实际情况，确定本企业的现金开支范围和现金支付限额。

不属于现金开支范围或超过现金开支限额的业务应当通过银行办理转账结算。

第6条财务部要结合本企业的现金结算量以及与开户行的距离合理核定现金的库存限额。

第7条现金的库存限额以不超过2～3个工作日的开支额为限，具体数额由财务部向主办银行提出申请，主办银行核定。

第8条核定后的现金库存限额，出纳必须严格遵守。

如果发生意外损失，超限额部分的现金损失由出纳承担赔偿责任。

第9条需要增加或减少现金的库存限额时，应申明理由，经会计人员、财务部经理、总经理审批后，向主办银行提出申请，由主办银行重新核定。

第10条库存的现金不准超过银行规定的限额，超过限额要当日送存银行。

如因特殊原因确需滞留超额现金过夜的(如待发放的奖金等)，必须经有关领导批准方可，并做好保管工作。

第3章现金保管第11条现金保管的责任人为出纳。

出纳应由诚实可靠、工作责任心强、业务熟练的会计人员担任。

连续担任出纳岗位一般不得超过5年。

第12条超过库存限额以外的现金应由出纳在下班前送存银行。

企业的现金不得以个人名义存入银行。

银行一旦发现公款私存，可以对相关企业处以罚款;情节严重的，可以冻结单位现金支付。

第13条为加强对现金的管理，除工作时间需要的少量备用金可放在出纳的抽屉内，其余则应放入出纳专用的保险柜内，不得随意存放。

2022《现金管理暂行条例实施细则》全文【3篇】《现金管理暂行条例》是国务院发布的条例，1988年8月16日国务院第十八次常务会议通过并公布，自1988年10月1日起施行。

以下是为大家整理的关于2022《现金管理暂行条例实施细则》全文的文章3篇 ,欢迎品鉴！(1988年9月8日中华人民共和国国务院而令第12号公布根据2022年1月8日《国务院关于废除和修正部分行政法规的同意》修改)第一章总则第一条为提升现金管理，推动商品生产和流通，强化对社会经济活动的监督，制订本条例。

第二条凡在银行和其他金融机构(以下简称开户银行)开立账户的机关、团体、部队、企业、事业单位和其他单位(以下简称开户单位)，必须依照本条例的规定收支和使用现金，接受开户银行的监督。

国家引导开户单位和个人在经济活动中，实行充值方式展开支付，增加采用现金。

第三条开户单位之间的经济往来，除按本条例规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行转账结算。

第四条各级人民银行应严苛履行职责金融主管机关的职责，负责管理对开户银行的现金管理展开监督和稽查。

开户银行依照本条例和中国人民银行的规定，负责现金管理的具体实施，对开户单位收支、使用现金进行监督管理。

第二章现金管理和监督第五条开户单位可以在下列范围内使用现金：(一)职工工资、津贴;(二)个人劳务报酬;(三)根据国家规定颁授给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;(四)各种劳保，福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;(五)向个人全面收购农副产品和其他物资的价款;(六)出差人员必须随身携带的差旅费;(七)支付起点以下的零星开支;(八)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

前款支付起点订为1000元。

支付起点的调整，由中国人民银行确认，报国务院备案。

第六条除本条例第五条第(五)、(六)项外，开户单位支付给个人的款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付;确需全额支付现金的，经开户银行审核后，予以支付现金。

现金管理暂行条例实施细则最新版7篇1. 现金管理暂行条例实施细则第一章总则第一条：为落实现金管理暂行条例，制定本实施细则。

本实施细则适用于各类企事业单位、金融机构等组织在现金管理方面的实际操作。

第二章现金收付管理第二条：各单位应设立专门的现金管理部门，负责现金收付的统一管理。

现金管理部门应按照国家有关规定制定相应的内部管理制度，明确工作职责和操作流程。

第三条：现金收付应遵循合理、安全、高效的原则。

各单位应根据经济运行情况和实际需求，制定科学合理的现金收付计划，并采取必要的安全措施，确保现金安全。

第四条：现金收付应当使用正规的票据，如收据、付款凭证等，以确保现金流入流出的真实性和可追溯性。

各单位应建立健全票据管理制度，明确票据的使用和保管流程。

第三章现金存储和保管第五条：现金存储应选择安全可靠的银行或金融机构，存入指定账户，并及时办理存款证明手续。

各单位应按照规定的程序和要求存款，确保现金的安全。

第六条：现金保管应采取必要的安全措施，如设置电子监控设备、建立安全保卫机构等，防止现金的丢失、损毁和被盗。

各单位应定期对现金存储和保管情况进行检查和核查。

第四章现金利用和支付第七条：现金利用和支付应按照实际需求进行，严格控制现金收支的流动，防止现金的滥发、虚报和挪用。

各单位应建立健全现金利用和支付的审批制度，确保资金使用的合理性和合法性。

第八条：现金支付应使用正规的支付工具，如银行转账、现金支票等，减少现金支付的频率和金额，提高支付的电子化程度。

各单位应加强对现金支付的监督和审计，防止支付过程中的违规行为。

第五章现金管理的监督和检查第九条：财政、审计等有关部门和机构应加强对现金管理的监督和检查，发现问题及时整改，并对重大违规行为进行追责和处理。

各单位应积极配合监管部门的工作，提供相关的资料和信息。

第六章法律责任第十条：对违反现金管理暂行条例和本实施细则的单位和个人，将依法追究法律责任。

如虚报、挪用公款等违法行为，将追究刑事责任；如未按规定存款、支付等行为，将追究行政责任。