2020年最新《现金管理暂行条例实施细则》全文范文

现金管理实施细则范本一、前言本文旨在制定一套有效的现金管理实施细则，以帮助组织更好地管理现金流和最大程度地减少现金风险。

本细则将涵盖现金收付、现金存储、现金使用和现金监控等方面，以确保现金管理工作的稳妥进行。

二、现金收付管理1. 现金收款1.1 为确保现金收款过程的监控和安全，现金收款操作必须由经过相应培训的授权人员完成。

1.2 所有现金收款必须及时记录并核对收款金额与系统销售金额是否一致。

1.3 结账时应当与实际收款金额进行核对，如有差异，须立即进行调整和记录差异原因，并将差异报告提交财务部门。

1.4 现金收款后，必须立即存入安全存款箱，并通知财务部门进行记录。

2. 现金付款2.1 现金支付必须经过严格的审核程序，由经过授权的员工进行操作。

2.2 所有现金支付必须记录并核对付款金额与系统应支付金额是否一致。

2.3 对于大额现金支付，必须进行复核和审批，并由两个以上的授权人员参与。

2.4 所有现金支付必须及时记录并留存相关凭证，以备将来审计和查阅。

三、现金存储管理1. 现金保管1.1 所有现金必须由专职人员进行保管，确保安全可控。

1.2 现金保管员必须具备相关背景和经验，并接受过安全培训。

1.3 现金保管员必须遵循“先进后出”原则，确保现金储备的流动性和安全性。

1.4 现金保管室必须配备安全门禁系统，并安装监控摄像头进行24小时监控。

2. 银行存款2.1 组织应与多家可靠的银行建立合作关系，便于现金存取和处理。

2.2 现金存款必须及时入账，并定期进行对账，确保银行账户余额准确无误。

四、现金使用管理1. 经费预算1.1 组织应根据实际经营情况制定年度现金使用预算，明确各项支出的资金来源和具体用途。

1.2 现金使用预算应由负责的部门经理审核，并报批至财务部门备案。

2. 经费申请和审批2.1 部门对需要使用现金的经费需向上级部门提出申请，详细说明资金用途和金额。

2.2 上级部门负责审批经费申请，核实申请的合理性和必要性，并确保有足够的经费预算。

现金管理暂行条例及实施细则范本现金管理暂行条例第一章总则第一条为规范和加强机构和个人的现金管理，保障资金安全，提高资金利用效益，特制定本条例。

第二条本条例适用于所有具有现金管理需求的机构和个人。

第三条现金管理应遵循合法、公正、安全、高效的原则。

第四条现金管理应实行有计划、有组织、有纪律、有监督的要求。

第五条现金管理应科学、规范、透明、规避风险的原则。

第六条现金管理应合理配置资金，提高投资收益。

第七条现金管理应加强信息化建设，提高现金管理效率。

第八条现金管理应加强风险控制，防范现金管理风险。

第二章现金管理的基本原则第九条现金管理应遵循安全第一、风险第一、效益第一的原则。

第十条现金管理应遵循合规经营、持续经营、稳健经营的原则。

第十一条现金管理应遵循分级管理、专项管理、个人自主的原则。

第十二条现金管理应遵循信息共享、协同配合、信息安全的原则。

第三章现金管理的主要内容第十三条现金管理应包括现金收付、现金存储、现金监管、现金投资、现金结算等内容。

第十四条现金管理应明确责任分工，实行层级管理。

第十五条现金管理应建立相应的信息系统，保障信息安全。

第十六条现金管理应制定相关的管理制度和操作规范，请专人负责执行。

第十七条现金管理应加强对现金流动的监控和分析。

第十八条现金管理应加强对现金存储和使用的安全保障。

第十九条现金管理应加强对现金投资的风险评估和控制。

第四章现金管理的监督与考核第二十条现金管理应加强内部监督，建立健全相应的内控制度。

第二十一条现金管理应加强外部监督，接受监管部门的检查和指导。

第二十二条现金管理应根据实际情况，制定相应的考核指标。

第二十三条对现金管理不合规的机构和个人，应当依法进行处理。

第五章附则第二十四条本条例的解释权归主管部门所有。

第二十五条本条例自发布之日起施行。

第二十六条本条例的相关制度和规范应在本条例发布之日起一年内制定并实施。

实施细则范本第一章总则第一条为规范和加强机构和个人的现金管理，提高现金管理的科学性和规范性，特制定本实施细则。

现金管理暂行条例实施细则第一章总则第一条为贯彻《中华人民共和国现金管理法》（以下简称《现金管理法》）及实施条例，规范金融机构现金管理业务，促进金融市场健康发展，制定本实施细则。

第二条金融机构应当依据《现金管理法》及实施条例之规定执行本实施细则。

第三条本实施细则所称金融机构，是指在中华人民共和国境内依法获得经营的金融机构，包括商业银行、信用社、农村合作银行、邮政储蓄银行等。

第四条本实施细则所管理的现金，是指法定货币、外汇现钞和外币现钞，以及可以充当支付工具的其他有价证券。

第二章现金验收第五条金融机构应当采取必要措施确保入库的现金真实、合法和完好无损，并在验收后及时录入现金清册，同时进行防伪鉴别和计数。

第六条金融机构应当建立健全现金验收制度，包括验收人员岗位责任、验收现场的布置、检验方法和验收质量评定标准等。

第七条鉴别现钞应当参照《人民币真假鉴别技术操作规范》等国家有关标准和技术规范。

外币现钞应根据相关规定进行鉴别。

第八条计数应当采用硬币计数机、钞票计数机等计数设备进行，计数结果应当与现金清册进行核对。

第九条验收不合格的现金应当予以退回，并填写退换金记录。

现金退还人应当持有效身份证件，同时填写领取现金记录。

第三章现金保管第十条金融机构应当建立安全、有效的现金保管制度和安全管理体系，防止现金的遗失、损毁和盗窃等风险。

第十一条现金保管室应当位于保密、防盗、防火、防潮、防尘的环境中，应当具备强有力的安全防护设备和技术保障手段。

第十二条金融机构现金保管室应当设立不同级别的保险柜和保险箱，应当采取分层控制、交叉管理的方式加强对现金的保障。

第十三条现金保管室应当实行严格的管理制度，包括进入保管室的人员身份识别、现金进出监控、保管工具的使用和保养等。

第四章现金清分第十四条金融机构应当采用专业的现金清分机进行现金清分，以提高现金清分效率和准确度。

第十五条现金清分应当实行凭证审核、计数、分类、封装和注明相关信息的流程，以确保现金清分的准确、及时和完整。

现金管理暂行条例实施细则一、总则为了规范和加强现金管理工作，保障现金资金的安全性、合法性和高效性，制定本实施细则。

二、现金收付管理2.1 现金收款现金收款应当按照规定的程序进行，具体包括以下步骤：1.开具收款凭证：现金收款时应开具收款凭证，包括收款金额、收款日期和收款人等内容。

2.记账：将收款凭证按照会计准则进行记账处理，确保现金收款的准确记录。

3.存款：及时将收到的现金存入指定的账户，确保现金资金的安全。

2.2 现金支付现金支付应当按照规定的程序进行，具体包括以下步骤：1.支付凭证审批：现金支付前应进行审批，确保支付金额和支付事项的合理性。

2.凭证记录：记录支付凭证的相关信息，包括支付金额、支付日期和支付对象等。

3.凭证存档：支付凭证应当按照规定的期限和归档要求进行存档，保留相应的相关信息。

三、现金保管管理3.1 现金保管责任人单位应当指定专职负责现金保管的责任人，并明确其职责和权限。

3.2 现金保管措施为确保现金的安全性，单位应采取以下保管措施：1.现金保险柜：单位应配备符合安全要求的现金保险柜，用于存放现金和有价证券等贵重物品。

2.密码设置：针对现金保险柜和金库等重要区域，设置密码并定期更换。

3.监控系统：建立视频监控系统，对现金保管区域进行实时监控。

3.3 现金清点和核实单位应当定期对现金进行清点和核实，并制定相应的现金清点制度，确保现金的准确性。

四、现金使用和管理4.1 现金使用权限单位应当明确现金使用的权限，并进行授权，确保现金使用的合理性和合法性。

4.2 现金用途记录单位应当对现金使用进行记录，明确现金的用途和相关信息，并建立相应的档案。

4.3 现金管理报告单位应当按照规定的周期编制现金管理报告，包括现金日报、现金月报和现金年报等，向上级部门进行汇报。

五、现金审计单位应当定期进行现金审计，检查现金收付、保管和使用的合规性和规范性。

六、法律责任对于违反本实施细则的行为，依法给予相应的法律责任。

现金管理暂行条例及实施细则全文现金管理暂行条例实施细则(xx年9月12日中国人民银行发布)第一条为了更好地贯彻执行国务院xx年发布的《现金管理暂行条例》，特制定本细则。

第二条凡在银行和其他金融机构(以下简称开户银行)开立账户的机关、团体、部队、企业、事业单位(以下简称开户单位)，必须执行本细则，接受开户银行的监督。

开户银行包括：各专业银行，国内金融机构，经批准在中国境内经营人民币业务的外资、中外合资银行和金融机构。

企业包括：国营企业、城乡集体企业(包括村办企业)、联营企业、私营企业(包括个体工商户、农村承包经营户)。

中外合资和合作经营企业原则上执行本细则，具体管理办法由人民银行各省、自治区、直辖市分行根据当地实际情况制订。

部队、公安系统所属的保密单位和其他保密单位的现金管理，原则上执行本细则。

具体管理办法和其他单位可以有所区别(见第四条第二款)。

第三条中国人民银行总行是现金管理的主管部门。

各级人民银行要严格履行金融主管机关的职责，负责对开户银行的现金管理进行监督和稽核。

开户银行负责现金管理的具体执行，对开户单位的现金收支、使用进行监督管理。

一个单位在几家银行开户的，只能在一家银行开设现金结算户，支取现金，并由该家银行负责核定现金库存限额和进行现金管理检查。

当地人民银行要协同各开户银行，认真清理现金结算账户，负责将开户单位的现金结算户落实到一家开户银行。

第四条各开户单位的库存现金都要核定限额。

库存现金限额应由开户单位提出计划，报开户银行审批。

经核定的库存现金限额，开户单位必须严格遵守。

部队、公安系统的保密单位和其他保密单位的库存现金限额的核定和现金管理工作检查事宜，由其主管部门负责，并由主管部门将确定的库存现金限额和检查情况报开户银行。

各开户单位的库存现金限额，由于生产或业务变化，需要增加或减少时，应向开户银行提出申请，经批准后再行调整。

第五条开户银行根据实际需要，原则上以开户单位3天至5天的日常零星开支所需核定库存现金限额。

202X年最新《现金管理暂行条例实施细则》全文现金管理暂行条例实施细则精品文档，仅供参考202X年最新《现金管理暂行条例实施细则》全文现金管理暂行条例实施细则根据国务院1988年9月12日发布的《现金管理暂行条例》第二十四条规定，中国人民银行制定了《现金管理暂行条例实施细则》，现下发各地，请认真遵照执行。

本站为大家整理的相关的202X年最新《现金管理暂行条例实施细则》全文，供大家参考选择。

202X年最新《现金管理暂行条例实施细则》全文第一条为了更好地贯彻执行国务院1988年发布的《现金管理暂行条例》，特制定本细则。

第二条凡在银行和其他金融机构(以下简称开户银行)开立帐户的机关、团体、部队、企业、事业单位(以下简称开户单位)，必须执行本细则，接受开户银行的监督。

开户银行包括:各专业银行，国内金融机构，经批准在中国境内经营人民币业务的外资、中外合资银行和金融机构。

企业包括:国家企业、城乡集体企业(包括村办企业)、联营企业、私营企业(包括个体工商户、农村承包经营户)。

中外合资和合作经营企业原则上执行本细则，具体管理办法由人民银行各省、自治区、直辖市分行根据当地实际情况制订。

部队、公安系统所属的保密单位和其他保密单位的现金管理，原则上执行本细则。

具体管理办法和其他单位可以有所区别(见第四条第二款)。

第三条中国人民银行总行是现金管理的主管部门。

各级人民银行要严格履行金融主管机关的职责，负责对开户银行的现金管理进行监督和稽核。

开户银行负责现金管理的具体执行，对开户单位的现金收支、使用进行监督管理。

一个单位在几家银行开户的，只能在一家银行开设现金结算户，支取现金，并由该家银行负责核定现金库存限额和进行现金管理检查。

当地人民银行要协同各行开户银行，认真清理现金结算帐户，负责将开户单位的现金结算户落实到一家开户银行。

第四条各开户单位的库存现金都要核定限额。

库存现金限额应当由开户单位提出计划，报开户银行审批。

经核定的库存现金限额，开户单位必须严格遵守。

最新整理现金管理暂行条例及实施细则2020现金管理条例实施细则《现金管理暂行条例》是xxx发布的条例，已经1988年8月16日xxx第十八次常务会议通过，并发布，自1988年10月1日起施行。

中国文库网为大家带来的现金管理暂行条例及实施细则，希望能帮助到大家!现金管理暂行条例及实施细则第一章总则第一条为改善现金管理，促进商品生产和流通，加强对社会经济活动的监督，制定本条例。

第二条凡在银行和其他金融机构(以下简称开户银行)开立账户的机关、团体、部队、企业、事业单位和其他单位(以下简称开户单位)，必须依照本条例的规定收支和使用现金，接受开户银行的监督。

国家鼓励开户单位和个人在经济活动中，采取转账方式进行结算，减少使用现金。

第三条开户单位之间的经济往来，除按本条例规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行转账结算。

第四条各级人民银行应当严格履行金融主管机关的职责，负责对开户银行的现金管理进行监督和稽核。

开户银行依照本条例和中国人民银行的规定，负责现金管理的具体实施，对开户单位收支、使用现金进行监督管理。

第二章现金管理和监督第五条开户单位可以在下列范围内使用现金：(一)职工工资、津贴;(二)个人劳务报酬;(三)根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;(四)各种劳保，福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;(五)向个人收购农副产品和其他物资的价款;(六)出差人员必须随身携带的差旅费;(七)结算起点以下的零星支出;(八)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

前款结算起点定为1000元。

结算起点的调整，由中国人民银行确定，报xxx 备案。

第六条除本条例第五条第(五)、(六)项外，开户单位支付给个人的款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付;确需全额支付现金的，经开户银行审核后，予以支付现金。

前款使用现金限额，按本条例第五条第二款的规定执行。

第七条转账结算凭证在经济往来中，具有同现金相同的支付能力。

【实用范文】条例是国家权力机关或者行政机关根据政策、法令，针对政治、经济、文化等领域的一些具体事项，制定、发布的比较全面、系统、具有长期执行效果的规范性文件。

管制是法律的一种形式。

以下是为大家整理的关于2020年新的现金管理暂行条例的文章3篇 ,欢迎品鉴！第一篇: 2020年新的现金管理暂行条例第一章总则第一条为改善现金管理，促进商品生产和流通，加强对社会经济活动的监督，制定本条例。

第二条凡在银行和其他金融机构（以下简称开户银行）开立帐户的机关、团体、部队、企业、事业单位和其他单位（以下简称开户单位），必须依照本条例的规定收支和使用现金，接受开户银行的监督。

国家鼓励开户单位和个人在经济活动中，采取转帐方式进行结算，减少使用现金。

第三条开户单位之间的经济往来，除按本条例规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行转帐结算。

第四条各级人民银行应当严格履行金融主管机关的职责，负责对开户银行的现金管理进行监督和稽核。

开户银行依照本条例和中国人民银行的规定，负责现金管理的具体实施，对开户单位收支、使用现金进行监督管理第二章现金管理和监督第五条开户单位可以在下列范围内使用现金（一）职工工资、津贴；（二）个人劳务报酬；（三）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；（四）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；（五）向个人收购农副产品和其他物资的价款；（六）出差人员必须随身携带的差旅费；（七）结算起点以下的零星支出；（八）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

前款结算起点定为一千元。

结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。

第六条除本条例第五条第（五）、（六）项外，开户单位支付给个人的款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付；确需全额支付现金的，经开户银行审核后，予以支付现金。

前款使用现金限额，按本条例第五条第二款的规定执行。

第七条转帐结算凭证在经济往来中，具有同现金相同的支付能力。

现金管理暂行条例实施细则第一章总则第一条为了规范企业现金管理行为，保障企业现金资产安全、提高现金管理水平，根据《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合实际，制定本实施细则。

第二条本实施细则适用于国有企业、集体企业、私营企业、外商投资企业等所有企业的现金管理活动。

第三条企业应当建立健全现金管理制度，加强现金管理工作，确保现金资产安全和有效利用。

第四条现金管理应当遵守诚信、规范、高效、安全的原则。

第五条企业应当依法实施现金管理，经济合理、科学有效地使用现金资产。

第六条企业应当加强对现金管理人员的培训和管理，并建立健全现金管理信息系统。

第二章现金管理的基本要求第七条企业应当建立完善的现金管理制度，明确现金管理的职责、权限和程序，确保现金管理规范化、标准化和管理化。

第八条企业应当制定现金管理计划，根据经营需要和财务状况，设置合理的现金收付预算，控制现金投资和融资风险。

第九条企业应当加强现金缴存和支付管理，建立完善的现金收付流程和管理程序，确保现金缴存安全、准确和及时，支付流程规范、安全、快捷、准确，杜绝现金流失。

第十条企业应当加强现金保管管理，建立安全的现金保管制度，保障现金资产安全，防止现金损失和盗窃。

第十一条企业应当建立健全现金监督管理制度，实行现金监督、检查和审计制度，对现金管理活动进行监督、检查和评价，及时发现问题，加强现金管理，防范现金流失和跑冒滴漏现象。

第三章现金收付管理第十二条企业应当建立完善的收款制度，规范收款流程，确保收款准确、及时和真实。

第十三条企业应当建立完善的付款制度，规范付款流程和审批程序，杜绝挪用公款和贪污现象的发生。

第十四条企业应当建立完善的现金余额监控和预警制度，及时发现现金结余过多或短缺的情况，制定合理的处理方案，确保现金余额合理、安全和有效利用。

第十五条企业应当建立现金银行往来制度，规范处理与银行的现金业务，确保银行账户余额准确、清晰，杜绝现金流失。

为了更好地贯彻执行国务院1988年发布的《现金管理暂行条例》，特制定本细则。

第一条为了更好地贯彻执行国务院1988年发布的《现金管理暂行条例》，特制定本细则。

第二条凡在银行和其他金融机构(以下简称开户银行)开立帐户的机关、团体、部队、企业、事业单位(以下简称开户单位)，必须执行本细则，接受开户银行的监督。

开户银行包括:各专业银行，国内金融机构，经批准在中国境内经营人民币业务的外资、中外合资银行和金融机构。

企业包括:国家企业、城乡集体企业(包括村办企业)、联营企业、私营企业(包括个体工商户、农村承包经营户)。

中外合资和合作经营企业原则上执行本细则，具体管理办法由人民银行各省、自治区、直辖市分行根据当地实际情况制订。

部队、公安系统所属的保密单位和其他保密单位的现金管理，原则上执行本细则。

具体管理办法和其他单位可以有所区别(见第四条第二款)。

第三条中国人民银行总行是现金管理的主管部门。

各级人民银行要严格履行金融主管机关的职责，负责对开户银行的现金管理进行监督和稽核。

开户银行负责现金管理的具体执行，对开户单位的现金收支、使用进行监督管理。

一个单位在几家银行开户的，只能在一家银行开设现金结算户，支取现金，并由该家银行负责核定现金库存限额和进行现金管理检查。

当地人民银行要协同各行开户银行，认真清理现金结算帐户，负责将开户单位的现金结算户落实到一家开户银行。

第四条各开户单位的库存现金都要核定限额。

库存现金限额应当由开户单位提出计划，报开户银行审批。

经核定的库存现金限额，开户单位必须严格遵守。

部队、公安系统的保密单位和其他保密单位的库存现金限额的核定和现金管理工作检查事宜，由其主管部门负责，并由主管部门将确定的库存现金限额和检查情况报开户银行。

各开户单位的库存现金限额，由于生产或业务变化，需要增加或减少时，应向开户银行提出申请，经批准后再行调整。

第五条开户银行根据实际需要，原则上以开户单位3天至5天的日常零星开支所需核定库存现金限额。

一、适用范围
《现金管理暂行条例》适用于在银行和其他金融机构开立账户的机关、团体、部队、企业、事业单位等开户单位。

二、现金管理原则
1. 减少现金使用，鼓励转账结算；
2. 各开户单位必须依照规定收支和使用现金，接受开户银行的监督；
3. 各级人民银行负责对开户银行的现金管理进行监督和稽核。

三、现金收支范围
1. 职工工资、津贴；
2. 个人劳务报酬；
3. 国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；
4. 各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；
5. 向个人收购农副产品和其他物资的价款；
6. 出差人员必须随身携带的现金。

四、现金管理具体措施
1. 各开户单位之间的经济往来，除按规定范围可以使用现金外，应当通过开户银
行进行转账结算；
2. 各开户单位在一家银行开设现金结算户，支取现金；
3. 各开户单位在办理现金收支时，应当向开户银行提交相应的凭证。

五、违规处理
1. 开户单位如违犯《现金管理暂行条例》，开户银行有权责令其停止违法活动，
并根据情节轻重给予警告或罚款；
2. 超出规定范围和限额使用现金的，按超过额的10-30%处罚。

六、其他
1. 各级人民银行要加强对现金管理的宣传和培训，提高开户单位的现金管理意识；
2. 鼓励开户单位积极采用现代化手段进行现金管理，提高管理效率。

《现金管理暂行条例》实施细则旨在规范现金管理，加强金融监管，保障国家经济秩序，促进经济健康发展。

各开户单位应严格遵守相关规定，确保现金管理工作的顺利进行。

现金管理暂行条例及实施细则范文第一章总则第一条为了规范和加强现金管理工作，保障财务资产的安全和有效使用，制定本条例。

第二条本条例适用于各类企事业单位、社会团体、机关以及其他具有现金管理需求的组织。

（以下简称“单位”）第三条现金管理工作应遵循合法、准确、安全、高效的原则。

单位应建立完善的现金管理制度，并按照相关法律法规和政策规定履行现金管理义务。

第四条现金管理主要包括现金资金的流转、保管、使用、结算和报账等环节，并应在财务预算管控下进行。

第五条单位应建立健全现金管理组织机构，明确各级责任、权限和岗位职责，保证现金管理的高效运行。

第六条现金管理工作应强调合理、便捷的使用支付工具，鼓励电子支付、线上支付等方式，降低现金使用频率和支付风险。

第七条单位应加强对现金保管人员的管理和监督，确保其遵守现金管理制度和有关规定，严禁私用公款。

第八条单位应定期进行现金资金的盘点核对，发现差异及时调查并采取纠正措施。

第二章现金资金流转管理第九条单位应建立现金资金流转制度，确保现金的正常流向和安全保管。

第十条现金资金流转应以公开、透明、规范的原则进行，必须有明确的事由和依据。

第十一条现金资金流转应采用银行渠道进行，禁止擅自将现金资金转移至个人账户或他行账户。

第十二条单位应建立现金领取、支付登记制度，明确资金的用途和领取、支付人员的权限，并做好相应记录和验证工作。

第十三条现金领取、支付应按照预算划拔计划进行，不得超出预算限额，超额支付需经有关主管部门批准。

第十四条现金领取、支付的收据、凭证等应做好归档和保存，便于日后核查和审计。

第十五条现金的领取、支付须有必要的票据或凭证，并由有关人员签字确认。

第三章现金资金保管管理第十六条现金资金应由专人负责保管，必须放置在专用保险柜或保险箱中，严禁私存或私保。

第十七条现金的保管应定期进行检查，确保安全可靠。

第十八条对现金的保管人员应建立资格审核和定期考核制度，保证保管人员具备必要的专业素质和职业操守。

现金管理条例规定范文第一章总则第一条根据国家法律法规，为规范企事业单位的现金管理行为，维护经济秩序，保障财务安全，制定本条例。

第二条本条例适用于所有国有企事业单位、民营企事业单位及其他组织，包括公司、合作社、基金会、社会团体等。

第三条现金管理应符合诚实守信、经济合理、安全稳健、便于审计等原则。

第四条国家鼓励并支持利用电子支付工具开展交易，提倡非现金支付，减少使用现金，促进经济便利化。

第五条现金管理部门负责制定现金管理制度和交易规则，监督现金收支等相关活动。

第六条企事业单位应根据实际情况，设立现金管理岗位，并配备专职人员，负责现金管理、账务核对等工作。

第七条现金应当在指定的款箱、保险柜等安全设施中存放，严禁私自存放、挪用、私分现金。

第八条企事业单位应建立完善的现金管理制度，明确资金进出的审批程序，严格控制资金流动。

第二章现金收付管理第九条企事业单位应建立现金收付登记制度，对每一笔现金收付行为进行登记记录，包括金额、日期、用途等信息。

第十条现金的收付应当由有权签字或授权的人员进行，未经授权的人员不得私自处理现金。

第十一条收款人员应及时向财务部门上缴现金，并填写详细的收款单据，做到真实、准确、完整。

第十二条企事业单位应建立现金库存清单，每月对现金库存进行盘点和核实，及时发现差异并进行解决。

第三章现金保管管理第十三条企事业单位应当建立健全现金保管制度，明确现金保管人员的职责和权责。

第十四条现金保管人员应严格遵守保密制度，确保现金安全，防止现金意外丢失或被盗。

第十五条现金应按照面额分类、整齐堆放，并在现金箱上标注金额和日期，方便管理和核对。

第十六条现金保管人员应定期对现金进行清点，并做好清点记录，确保现金的准确性和完整性。

第十七条现金保管人员应定期向财务部门报告现金库存情况，及时上缴现金，保证现金流动的畅通。

第四章现金使用管理第十八条企事业单位应按照采购管理规定，对使用现金购买物品、支付服务费等行为进行合理控制。

2023年《现金管理暂行条例实施细则》全文范文六篇【篇1】2023年《现金管理暂行条例实施细则》全文第一章总则第一条为加强现金管理，规范现金结算行为，根据国家《现金管理暂行条例》，结合本公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司总部及所属分公司、子公司。

第二章现金支出管理第三条开户单位可以在下列范围内使用现金：1、职工工资、津贴，个人劳务报酬。

2、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。

3、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出。

4、向个人收购农副产品和其他物资的价款。

5、出差人员必须随身携带的差旅费。

6、结算起点以下的零星支出。

7、中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

第四条前款结算起点定为1000元。

结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。

第五条超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付；确需全额支付现金的，经开户银行审核后，予以支付现金。

第六条转账结算凭证在经济往来中，具有同现金相同的支付能力。

在销售活动中，不得对现金结算给予比转账结算优惠待遇；不得拒收支票、银行汇票和银行本票。

第七条开户银行应当根据实际需要，核定开户单位3~5天的日常零星开支所需的库存现金限额。

第三章现金收入控制的集中银行方法第八条集中银行，是指通过设立多个策略性的收款中心来代替通常在公司总部设立的单一收款中心，以加速账款回收的一种方法。

其目的是缩短从顾客寄出账款到现金收入企业账户这一过程的时间。

1、具体做法是：（1）企业以服务地区和各销售区的账单数量为依据，设立若干收款中心，并指定一个收款中心（通常是设在公司总部所在地的收账中心）的账户为集中银行。

（3）收款中心将每天收到的货款存到当地银行，然后再把多余的现金从地方银行汇入集中银行——公司开立的主要存款账户的商业银行。

2、设立集中银行主要有以下优点：（1）账单和货款邮寄时间可大大缩短。

账单由收款中心寄给该地区顾客，与由总部寄发账单相比，顾客能较早收到账单。

第一章总则第一条为改善现金管理，促进商品生产和流通，加强对社会经济活动的监督，制定本条例。

第二条凡在银行和其他金融机构（以下简称开户银行）开立帐户的机关、团体、部队、企业、事业单位和其他单位（以下简称开户单位），必须依照本条例的规定收支和使用现金，接受开户银行的监督。

国家鼓励开户单位和个人在经济活动中，采取转帐方式进行结算，减少使用现金。

第三条开户单位之间的经济往来，除按本条例规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行转帐结算。

第四条各级人民银行应当严格履行金融主管机关的职责，负责对开户银行的现金管理进行监督和稽核。

开户银行依照本条例和中国人民银行的规定，负责现金管理的具体实施，对开户单位收支、使用现金进行监督管理第二章现金管理和监督第五条开户单位可以在下列范围内使用现金：（一）职工工资、津贴；（二）个人劳务报酬；（三）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；（四）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；（五）向个人收购农副产品和其他物资的价款；（六）出差人员必须随身携带的差旅费；（七）结算起点以下的零星支出；（八）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

前款结算起点定为一千元。

结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。

第六条除本条例第五条第（五）、（六）项外，开户单位支付给个人的款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付；确需全额支付现金的，经开户银行审核后，予以支付现金。

前款使用现金限额，按本条例第五条第二款的规定执行。

第七条转帐结算凭证在经济往来中，具有同现金相同的支付能力。

开户单位在销售活动中，不得对现金结算给予比转帐结算优惠待遇；不得拒收支票、银行汇票和银行本票。

第八条机关、团体、部队、全民所有制和集体所有制企业事业单位购置国家规定的专项控制商品，必须采取转帐结算方式，不得使用现金。

第九条开户银行应当根据实际需要，核定开户单位三天至五天的日常零星开支所需的库存现金限额。

2022年现金管理暂行条例实施细则全文集合6篇《实施细则》又称《实施细则》，是有关机关或部门结合实际情况，为使所属机关或人员更好地贯彻执行某一法令、条例、规章而作出的详细、具体的解释和补充。

细则是应用写作研究的主要形式之一。

以下是为大家整理的关于2022年现金管理暂行条例实施细则全文的文章6篇 ,欢迎品鉴！为提升现金管理，推动商品生产和流通，制订了现金管理暂行条例实施细则，下面就是详尽内容!第一条为了更好地贯彻执行国务院1988年发布的《现金管理暂行条例》，特制定本细则。

第二条凡在银行和其他金融机构(以下缩写开户银行)开户帐户的机关、团体、部队、企业、事业单位(以下缩写开户单位)，必须继续执行本细则，拒绝接受开户银行的监督。

开户银行包含：各专业银行，国内金融机构，经核准在中国境内经营人民币业务的外资、中外合资银行和金融机构。

企业包括：国家企业、城乡集体企业(包括村办企业)、联营企业、私营企业(包括个体工商户、农村承包经营户)。

中外合资和合作经营企业原则上继续执行本细则，具体内容管理办法由人民银行各省、自治区、直辖市支行根据当地实际情况制定。

部队、公安系统所属的保密单位和其他保密单位的现金管理，原则上执行本细则。

具体管理办法和其他单位可以有所区别(见第四条第二款)。

第三条中国人民银行总行就是现金管理的主管部门。

各级人民银行必须严苛履行职责金融主管机关的职责，负责管理对开户银行的现金管理展开监督和稽查。

开户银行负责现金管理的具体执行，对开户单位的现金收支、使用进行监督管理。

一个单位在几家银行开户的，就可以在一家银行开办现金结算户，转存现金，并由该家银行负责管理核定现金库存限额和展开现金管理检查。

当地人民银行必须协同各行开户银行，深入细致清扫现金结算帐户，负责管理将开户单位的现金结算户全面落实至一家开户银行。

第四条各开户单位的库存现金都要核定限额。

库存现金限额应当由开户单位提出计划，报开户银行审批。

经核定的库存现金限额，开户单位必须严格遵守。

现金管理实施细则范文一、前言本文旨在制定一套有效的现金管理实施细则，以帮助组织更好地管理现金流和最大程度地减少现金风险。

本细则将涵盖现金收付、现金存储、现金使用和现金监控等方面，以确保现金管理工作的稳妥进行。

二、现金收付管理1. 现金收款1.1 为确保现金收款过程的监控和安全，现金收款操作必须由经过相应培训的授权人员完成。

1.2 所有现金收款必须及时记录并核对收款金额与系统销售金额是否一致。

1.3 结账时应当与实际收款金额进行核对，如有差异，须立即进行调整和记录差异原因，并将差异报告提交财务部门。

1.4 现金收款后，必须立即存入安全存款箱，并通知财务部门进行记录。

2. 现金付款2.1 现金支付必须经过严格的审核程序，由经过授权的员工进行操作。

2.2 所有现金支付必须记录并核对付款金额与系统应支付金额是否一致。

2.3 对于大额现金支付，必须进行复核和审批，并由两个以上的授权人员参与。

2.4 所有现金支付必须及时记录并留存相关凭证，以备将来审计和查阅。

三、现金存储管理1. 现金保管1.1 所有现金必须由专职人员进行保管，确保安全可控。

1.2 现金保管员必须具备相关背景和经验，并接受过安全培训。

1.3 现金保管员必须遵循“先进后出”原则，确保现金储备的流动性和安全性。

1.4 现金保管室必须配备安全门禁系统，并安装监控摄像头进行24小时监控。

2. 银行存款2.1 组织应与多家可靠的银行建立合作关系，便于现金存取和处理。

2.2 现金存款必须及时入账，并定期进行对账，确保银行账户余额准确无误。

四、现金使用管理1. 经费预算1.1 组织应根据实际经营情况制定年度现金使用预算，明确各项支出的资金来源和具体用途。

1.2 现金使用预算应由负责的部门经理审核，并报批至财务部门备案。

2. 经费申请和审批2.1 部门对需要使用现金的经费需向上级部门提出申请，详细说明资金用途和金额。

2.2 上级部门负责审批经费申请，核实申请的合理性和必要性，并确保有足够的经费预算。

现金管理暂行规定范本第一章总则第一条为规范企业的资金运作，提高企业现金管理水平，保障企业资金安全和资金有效利用，根据《公司法》等相关法律、法规以及有关规定，制定本规定。

第二条本规定适用于所有依法设立的企业，包括国有企业、非公有制企业等。

第三条企业应强化现金管理意识，建立健全现金管理制度，加强对现金流量的监督和控制。

第四条企业应建立健全现金管理部门或指定专人负责现金管理工作。

第五条企业现金应按照法律法规和相关业务规定保证其真实性、准确性、及时性。

第六条企业应加强对现金交易、存取款等操作环节的管理和监督，防范现金流量风险。

第二章现金管理的基本原则第七条省级财政部门应建立现金管理的基本原则，包括但不限于以下内容：（一）现金专人管理原则，即企业应指定专人负责现金管理工作，并确保其独立、公正、专业；（二）现金安全原则，即企业应采取措施保证现金的安全存放、运输和使用，并建立健全现金保险制度；（三）现金监控原则，即企业应建立现金监控机制，及时掌握现金流动情况，预警和防范风险；（四）现金流量管理原则，即企业应做好现金流量的预测和分析，合理安排资金的使用，提高资金利用效率；（五）现金信息化原则，即企业应推动现金管理工作的信息化，并确保信息的安全和可靠。

第三章现金管理制度第八条企业应制定现金管理制度，明确现金管理的工作流程、责任分工和操作规范。

第九条现金管理制度应包括以下内容：（一）现金收付流程的规定，包括现金存取款、现金交易等环节的操作规程；（二）现金核对和账务处理的规定，包括现金核对的程序和频次，账务处理的要求和期限；（三）现金风险防范措施的规定，包括现金保险的购买和索赔程序，现金流量风险的预警和防范措施；（四）现金管理的监督和评估办法，包括对现金管理工作进行定期检查和评估，发现问题及时纠正；（五）其他与现金管理有关的内容。

第四章现金管理的具体措施第十条企业应采取以下具体措施，加强现金管理：（一）建立现金账务体系，确保现金流量的准确记录和反映；（二）制定现金预算和资金计划，为资金的使用提供依据；（三）加强对现金流动环节的监控，及时发现异常情况并进行处理；（四）建立现金流量预测和分析模型，优化资金利用方式和时机；（五）加强对现金收付环节的审计和内部控制，确保现金的安全和合规；（六）加强对现金操作人员的培训和管理，提高现金管理工作的专业化水平。

现金管理暂行规定范文第一章总则第一条为规范企事业单位的现金管理行为，提高现金管理水平，维护资金安全，制定本规定。

第二条本规定适用于所有国有企事业单位、集体所有制企事业单位、私营企事业单位等。

第三条现金管理应遵循统一管理、规范操作、安全保障、高效运作的原则。

第四条现金管理应建立健全制度，确保现金的收支有据可查、安全可控、使用合规。

第五条相关人员应具备现金管理相关职责和专业知识，按规定进行操作和管理。

第六条相关单位应加强对现金管理工作的监督和检查，发现问题及时整改。

第七条相关单位应加强对现金管理人员培训，提高其专业素养和管理能力。

第二章现金收入管理第八条现金收入应按照财务管理制度和相关法律法规规定的程序进行。

第九条现金收入应及时入账，确保资金的流动性和安全性。

第十条现金收入应按照企业的经营性质和规模进行登记和分类。

第十一条现金收入应有专门的收款人员进行收取，记录和保管。

第十二条收款人员应具备严格的现金收款操作规范和能力，确保收入的准确性和完整性。

第十三条收款人员在收款过程中应注意防范欺诈、伪造和误判等现象，并及时报告有关单位。

第十四条相关单位应定期进行现金收款的核对和审计，确保现金收入记录的准确性和可信度。

第三章现金支出管理第十五条现金支出应按照财务管理制度和相关法律法规规定的程序进行。

第十六条现金支出应按照企业的经营性质和规模进行登记和分类。

第十七条现金支出应经过预算审批，并按照预算执行。

第十八条现金支出应由专门的付款人员进行支付，记录和保管。

第十九条付款人员应具备严格的现金支付操作规范和能力，确保支出的准确性和完整性。

第二十条付款人员在支付过程中应注意防范欺诈、虚报和失误等现象，并及时报告有关单位。

第二十一条相关单位应定期进行现金支出的核对和审计，确保现金支出记录的准确性和合规性。

第四章现金保管管理第二十二条现金保管应设立专门的保管岗位，并由专人负责。

第二十三条现金保管应设定严格的现金保管制度和权限管理制度。

为了更好地贯彻执行国务院1988年发布的《现金管理暂行条例》，特制定本细则。

今天为大家精心准备了2020年最新《现金管理暂行条例实施细则》全文，希望对大家有所帮助!2020年最新《现金管理暂行条例实施细则》全文第一条为了更好地贯彻执行国务院1988年发布的《现金管理暂行条例》，特制定本细则。

第二条凡在银行和其他金融机构(以下简称开户银行)开立帐户的机关、团体、部队、企业、事业单位(以下简称开户单位)，必须执行本细则，接受开户银行的监督。

开户银行包括各专业银行，国内金融机构，经批准在中国境内经营人民币业务的外资、中外合资银行和金融机构。

企业包括国营企业、城乡集体企业(包括村办企业)、联营企业、私营企业(包括个体工商户、农村承包经营户)。

中外合资和合作经营企业原则上执行本细则，具体管理办法由人民银行各省、自治区、直辖市分行根据当地实际情况制定。

部队、公安系统所属的保密单位和其他保密单位的现金管理，原则上执行本细则。

具体管理办法和其他单位可以有所区别(见第四条第二款)。

第三条中国人民银行总行是现金管理的主管部门。

各级人民银行要严格履行金融主管机关的职责，负责对开户银行的现金管理进行监督和稽核。

开户银行负责现金管理的具体执行，对开户单位的现金收支、使用进行监督管理。

一个单位在几家银行开户的，只能在一家银行开设现金结算户，支取现金，并由该家银行负责核定现金库存限额和进行现金管理检查。

当地人民银行要协同各开户银行，认真清理现金结算帐户，负责将开户单位的现金结算户落实到一家开户银行。

第四条各开户单位的库存现金都要核定限额。

库存现金限额应由开户单位提出计划，报开户银行审批。

经核定的库存现金限额，开户单位必须严格遵守。

部队、公安系统的保密单位和其他保密单位的库存现金限额的核定和现金管理工作检查事宜，由其主管部门负责，并由主管部门将确定的库存现金限额和检查情况报开户银行。

各开户单位的库存现金限额，由于生产或业务变化，需要增加或减少时，应向开户银行提出申请，经批准后再行调整。