2020年《现金管理暂行条例实施细则》全文(20210126134557)

现金管理暂行条例及实施细则范本现金管理暂行条例第一章总则第一条为规范和加强机构和个人的现金管理，保障资金安全，提高资金利用效益，特制定本条例。

第二条本条例适用于所有具有现金管理需求的机构和个人。

第三条现金管理应遵循合法、公正、安全、高效的原则。

第四条现金管理应实行有计划、有组织、有纪律、有监督的要求。

第五条现金管理应科学、规范、透明、规避风险的原则。

第六条现金管理应合理配置资金，提高投资收益。

第七条现金管理应加强信息化建设，提高现金管理效率。

第八条现金管理应加强风险控制，防范现金管理风险。

第二章现金管理的基本原则第九条现金管理应遵循安全第一、风险第一、效益第一的原则。

第十条现金管理应遵循合规经营、持续经营、稳健经营的原则。

第十一条现金管理应遵循分级管理、专项管理、个人自主的原则。

第十二条现金管理应遵循信息共享、协同配合、信息安全的原则。

第三章现金管理的主要内容第十三条现金管理应包括现金收付、现金存储、现金监管、现金投资、现金结算等内容。

第十四条现金管理应明确责任分工，实行层级管理。

第十五条现金管理应建立相应的信息系统，保障信息安全。

第十六条现金管理应制定相关的管理制度和操作规范，请专人负责执行。

第十七条现金管理应加强对现金流动的监控和分析。

第十八条现金管理应加强对现金存储和使用的安全保障。

第十九条现金管理应加强对现金投资的风险评估和控制。

第四章现金管理的监督与考核第二十条现金管理应加强内部监督，建立健全相应的内控制度。

第二十一条现金管理应加强外部监督，接受监管部门的检查和指导。

第二十二条现金管理应根据实际情况，制定相应的考核指标。

第二十三条对现金管理不合规的机构和个人，应当依法进行处理。

第五章附则第二十四条本条例的解释权归主管部门所有。

第二十五条本条例自发布之日起施行。

第二十六条本条例的相关制度和规范应在本条例发布之日起一年内制定并实施。

实施细则范本第一章总则第一条为规范和加强机构和个人的现金管理，提高现金管理的科学性和规范性，特制定本实施细则。

2024年现金管理暂行条例及实施细则____年现金管理暂行条例及实施细则第一章总则第一条为了规范和加强现金管理，维护金融秩序，保障金融安全，促进金融发展，制定本条例。

第二条本条例适用于中华人民共和国境内的金融机构、企事业单位、个人以及其他从事与现金管理相关活动的组织和个人。

第三条现金管理包括现金流动性管理、现金收付管理、现金监督管理、反假币管理、假币处理等方面的活动。

第四条现金管理应当遵循合法、规范、安全、高效的原则，依法开展相关活动。

第五条金融机构应当建立健全现金管理制度，制定完善相关规章制度，确保现金管理工作的正常运行。

第六条企事业单位应当建立健全内部现金管理制度，明确现金管理的责任和权限，加强内部控制，防范现金管理风险。

第七条个人和其他组织应当依法进行现金管理活动，不得从事非法、违规的现金活动。

第二章现金流动性管理第八条现金流动性管理是指金融机构、企事业单位等进行现金准备、现金存储、现金清算等活动。

第九条金融机构应当根据自身业务特点和风险管理需求，合理确定现金准备金水平，确保业务运营的正常开展。

第十条企事业单位应当合理进行现金存储，避免现金过多或过少导致的浪费或不便。

第十一条金融机构应当确保现金清算工作的及时进行，避免可能产生的清算风险。

第十二条现金清算应当依法开展，保障交易的安全、可靠。

第三章现金收付管理第十三条现金收付管理是指金融机构、企事业单位等进行现金收付的活动。

第十四条金融机构应当建立健全现金收付制度，确保现金收付的安全、高效。

第十五条企事业单位应当建立健全现金收付制度，加强现金收付环节的内部控制，防范现金窃盗和失误的风险。

第十六条个人和其他组织在进行现金收付活动时，应当依法办理相关手续，确保交易的正常进行。

第四章现金监督管理第十七条现金监督管理是指金融机构、企事业单位等对现金活动进行监督和管理的活动。

第十八条金融机构应当加强对现金管理工作的监督和检查，确保现金管理制度的执行和运行。

现金管理条例实施细则范文第一章总则第一条为了规范和加强企事业单位的现金管理，保障资金的安全、高效运转，维护财务秩序，提高资金利用效率，根据有关法律法规和国家财政经济政策，结合企事业单位实际，制定本条例。

第二条本条例适用于各类企事业单位的现金管理活动。

第三条现金管理是指企事业单位对现金的收付、保管、使用和监督管理的一系列行为。

第四条现金管理应遵循公开、公平、公正、透明的原则，依法合规、安全高效的原则，注重风险管理和内部控制。

第五条现金管理工作应坚持正确的财务纪律和会计准则，确保会计信息真实、准确、完整。

第六条企事业单位应建立健全现金管理制度，明确现金管理的责任分工，确保现金管理规范有序进行。

第二章现金收付管理第七条企事业单位应按照国家有关规定，统一建立现金收付中心，集中管理现金收付活动。

第八条现金收付中心负责对企事业单位的现金收付进行统筹、协调和监督管理。

具体职责包括但不限于以下内容：（一）制定现金收付计划，合理安排现金使用和拨款；（二）接收各部门和单位的现金存款及应收款项，核实金额和真实性；（三）支付各项经费支出，确保支付及时、准确；（四）对现金收付过程进行记录、核对和分析，做好现金监管和风险控制工作；（五）收到现金存款的单位应核实金额和真实性，并及时记录入账。

第九条现金收付中心应定期进行现金结存工作，确保现金结余和盈余的安全和合理运用。

第十条企事业单位应规范现金管理流程，确保现金收付的安全和高效。

具体措施包括但不限于以下内容：（一）建立完善的收款和付款流程，严格按照程序操作，不得越级或代替他人办理现金收付业务；（二）对现金收付环节进行严格的财务和制度审核，确保凭证的真实性和准确性；（三）应建立现金保管制度，明确保管人员的职责和权限，确保现金的安全和完整。

第三章现金保管管理第十一条企事业单位应建立健全现金保管制度，明确现金保管的责任分工，确保现金的安全和完整。

第十二条现金保管应遵循货币货物管理的法律法规，确保货币的稳定和价值的不受损害。

现金管理暂行条例及实施细则范文第一章总则第一条根据《中华人民共和国国家财政法》等相关法律、法规的规定，为加强和规范现金管理，维护国家财政秩序和金融安全，制定本条例。

第二条本条例适用于国家机关、事业单位、企事业单位和其他依法收取、支付现金并享有财政支出管理权限的法人和其他组织（以下统称单位）。

第三条现金是指人民币、外币以及其他支付手段支付的等价物。

第四条现金管理服务机构是指依法设立、负责承担单位现金管理任务的机构。

第五条本条例所称现金管理包括现金收付、现金储备、现金管理人员管理和现金流量控制等内容。

第二章现金管理主体及职责第六条单位是现金管理的主体，应当建立现金管理制度，明确现金收付的流程和责任。

第七条单位应当设立现金管理部门或负责人，依法履行现金管理职责。

现金管理部门或负责人应当具备相应的专业知识和管理能力，并接受相关培训。

第八条现金管理部门或负责人应当全面负责单位的现金管理工作，包括现金收付的登记和核算、现金储备的管理、现金管理人员的管理和现金流量的控制等。

第九条单位应当落实现金收款机构和现金付款机构的职责，确保现金收付的安全和准确。

第十条单位应当按照有关规定制定和实施现金管理制度，对现金进行登记、核算和监督，确保现金管理的合法性和规范性。

第三章现金收付管理第十一条现金收付管理应当遵循真实、安全、准确的原则，确保现金收付的合法性和规范性。

第十二条单位应当建立现金收付登记制度，对所有现金收付行为进行登记。

登记内容包括资金来源、用途、金额等。

第十三条现金收付应当依法采用票据等方式进行，不得擅自以现金值列支或解决业务往来。

第十四条现金收付的相关票据和凭证应当合法、真实、准确，经过核实和认证。

第十五条单位应当建立现金入库制度和现金出库制度，对现金收入和支出进行登记和核算。

第十六条现金入库时，单位应当按要求填写相关登记表格，核实现金的来源和数目，并及时存入指定的银行账户。

第十七条现金出库时，单位应当按照规定填写相关登记表格，核实现金的用途和数目，并由专人负责监督。

现金管实施细则现金管理实施细则一、背景介绍现金管理是企业财务管理中的重要环节，对于保障企业资金安全、提高资金利用效率具有重要意义。

为了规范现金管理工作，制定本实施细则，以确保现金管理工作的顺利进行。

二、现金管理流程1. 现金收款流程（1）收款人员接收客户现金，并核对现金的真实性和金额的准确性。

（2）在收款凭证上记录客户信息、收款金额等相关信息，并将现金存入专用的收款箱。

（3）定期将收款箱中的现金清点并记录清点结果。

（4）将清点结果与实际收款金额进行对比，确保无误后，将现金存入银行账户。

2. 现金支付流程（1）根据企业支付需求，编制支付计划。

（2）支付人员核对支付计划，确认支付金额和收款方信息。

（3）从银行账户中划拨相应金额至收款方账户。

（4）记录支付信息，并及时更新企业账户余额。

3. 现金存储与保管（1）设立专用的现金库房，确保现金的安全。

（2）将现金按照面额和币种分类存放，并定期进行清点。

（3）设立保管人员，负责现金的保管和安全监控。

（4）定期对现金库房进行检查，确保安全措施的有效性。

4. 现金流量预测与分析（1）根据历史数据和市场情况，编制现金流量预测表。

（2）对现金流量预测进行分析，及时调整企业资金筹措和运用计划。

（3）制定现金流量分析报告，为决策提供参考依据。

5. 现金管理制度与内控（1）制定现金管理制度，明确各项管理规定和责任。

（2）建立现金管理内控制度，确保现金管理过程的规范性和合规性。

（3）加强现金管理人员的培训，提高其工作技能和风险意识。

（4）定期进行内部审计，发现问题并及时改进。

三、现金管理的目标和意义1. 目标（1）确保企业现金安全，防范现金流失和盗窃。

（2）提高现金利用效率，减少现金闲置。

（3）优化现金流动性，保障企业正常运营。

（4）提高企业的资金筹措能力，降低融资成本。

2. 意义（1）保障企业资金安全，减少经济损失。

（2）提高企业资金利用效率，增加收益。

（3）提升企业形象和信誉度。

《现金管理暂行条例实施细则》全文范文现金管理是每个企业都需要面对的问题，也是企业经营的重要方面之一。

于是，在中国财政部颁布了《现金管理暂行条例实施细则》后，在企业经营管理中，更具体、规范和科学的现金管理制度、规则和标准也应运而生。

《现金管理暂行条例实施细则》全文共分为12章60条，主要内容如下：第一章绪论该章主要介绍了实施细则适用范围、目的、原则和主管部门等。

第二章管理机构、岗位及职责该章主要介绍了现金管理机构、现金岗位及职责、职责的分工和制定现金管理规章制度等。

第三章现金管理流程该章主要介绍了企业现金管理流程的分析、设计和实施等。

第四章现金收付该章主要介绍了收付款的管理和实施，如相关业务流程、管理措施、授权付款、签章和记录等。

第五章现金借支该章主要介绍了面向企业内部的经费借支管理，具体包括借支流程、审批程序、管理措施、风险防范、记录等。

第六章现金储备该章主要介绍了企业对固定储备金的筹备，按规定存放和管理的一般原则和办法等。

第七章现金保险该章主要介绍了对现金进行保险保障的管理原则和办法等（仅限于现金的物理保管）。

第八章现金领用该章主要介绍了企业内部对现金领用的管理原则和办法等。

第九章现金盘点、清点该章主要介绍了现金盘点、清点的管理和实施。

第十章现金随机检查该章主要介绍了对企业现金进行随机检查的管理原则和办法等。

第十一章企业现金统计与分析该章主要介绍了对企业现金收支情况以及重点物品资产进行统计和分析的管理原则和办法等。

第十二章后勤保障该章主要介绍了对企业现金后勤保障的管理原则和办法等。

以上内容都是《现金管理暂行条例实施细则》全文的主要内容，从中我们可以看出，实施细则使得企业的现金管理变得更加规范化、制度化和科学化。

企业只需要按照规章制度，采取相应措施和方法，就可以大大减小管理风险，确保企业现金的安全和合理使用。

综上所述，《现金管理暂行条例实施细则》全文范文是对现金管理规范和流程的详细说明和细化，企业在实际操作中应根据实施细则的规定，完善自身的内部规章制度和管理，合理安排和使用企业现金，促进企业的经济效益的提升。

现金管理暂行条例实施细则第一章总则第一条为贯彻《中华人民共和国现金管理法》（以下简称《现金管理法》）及实施条例，规范金融机构现金管理业务，促进金融市场健康发展，制定本实施细则。

第二条金融机构应当依据《现金管理法》及实施条例之规定执行本实施细则。

第三条本实施细则所称金融机构，是指在中华人民共和国境内依法获得经营的金融机构，包括商业银行、信用社、农村合作银行、邮政储蓄银行等。

第四条本实施细则所管理的现金，是指法定货币、外汇现钞和外币现钞，以及可以充当支付工具的其他有价证券。

第二章现金验收第五条金融机构应当采取必要措施确保入库的现金真实、合法和完好无损，并在验收后及时录入现金清册，同时进行防伪鉴别和计数。

第六条金融机构应当建立健全现金验收制度，包括验收人员岗位责任、验收现场的布置、检验方法和验收质量评定标准等。

第七条鉴别现钞应当参照《人民币真假鉴别技术操作规范》等国家有关标准和技术规范。

外币现钞应根据相关规定进行鉴别。

第八条计数应当采用硬币计数机、钞票计数机等计数设备进行，计数结果应当与现金清册进行核对。

第九条验收不合格的现金应当予以退回，并填写退换金记录。

现金退还人应当持有效身份证件，同时填写领取现金记录。

第三章现金保管第十条金融机构应当建立安全、有效的现金保管制度和安全管理体系，防止现金的遗失、损毁和盗窃等风险。

第十一条现金保管室应当位于保密、防盗、防火、防潮、防尘的环境中，应当具备强有力的安全防护设备和技术保障手段。

第十二条金融机构现金保管室应当设立不同级别的保险柜和保险箱，应当采取分层控制、交叉管理的方式加强对现金的保障。

第十三条现金保管室应当实行严格的管理制度，包括进入保管室的人员身份识别、现金进出监控、保管工具的使用和保养等。

第四章现金清分第十四条金融机构应当采用专业的现金清分机进行现金清分，以提高现金清分效率和准确度。

第十五条现金清分应当实行凭证审核、计数、分类、封装和注明相关信息的流程，以确保现金清分的准确、及时和完整。

现金管理暂行条例实施细则第一章总则第一条为了规范企业现金管理行为，保障企业现金资产安全、提高现金管理水平，根据《中华人民共和国公司法》和《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合实际，制定本实施细则。

第二条本实施细则适用于国有企业、集体企业、私营企业、外商投资企业等所有企业的现金管理活动。

第三条企业应当建立健全现金管理制度，加强现金管理工作，确保现金资产安全和有效利用。

第四条现金管理应当遵守诚信、规范、高效、安全的原则。

第五条企业应当依法实施现金管理，经济合理、科学有效地使用现金资产。

第六条企业应当加强对现金管理人员的培训和管理，并建立健全现金管理信息系统。

第二章现金管理的基本要求第七条企业应当建立完善的现金管理制度，明确现金管理的职责、权限和程序，确保现金管理规范化、标准化和管理化。

第八条企业应当制定现金管理计划，根据经营需要和财务状况，设置合理的现金收付预算，控制现金投资和融资风险。

第九条企业应当加强现金缴存和支付管理，建立完善的现金收付流程和管理程序，确保现金缴存安全、准确和及时，支付流程规范、安全、快捷、准确，杜绝现金流失。

第十条企业应当加强现金保管管理，建立安全的现金保管制度，保障现金资产安全，防止现金损失和盗窃。

第十一条企业应当建立健全现金监督管理制度，实行现金监督、检查和审计制度，对现金管理活动进行监督、检查和评价，及时发现问题，加强现金管理，防范现金流失和跑冒滴漏现象。

第三章现金收付管理第十二条企业应当建立完善的收款制度，规范收款流程，确保收款准确、及时和真实。

第十三条企业应当建立完善的付款制度，规范付款流程和审批程序，杜绝挪用公款和贪污现象的发生。

第十四条企业应当建立完善的现金余额监控和预警制度，及时发现现金结余过多或短缺的情况，制定合理的处理方案，确保现金余额合理、安全和有效利用。

第十五条企业应当建立现金银行往来制度，规范处理与银行的现金业务，确保银行账户余额准确、清晰，杜绝现金流失。

第一章总则第一条为了更好地贯彻执行《现金管理暂行条例》，加强现金管理，保障社会经济秩序，维护金融稳定，根据《现金管理暂行条例》的规定，特制定本细则。

第二条本细则适用于中华人民共和国境内所有在银行和其他金融机构（以下简称开户银行）开立账户的机关、团体、部队、企业、事业单位和其他单位（以下简称开户单位）。

第三条开户单位应当遵守国家现金管理政策，按照本细则的规定进行现金收支、使用和监督。

第二章现金管理范围第四条开户单位可以使用现金的范围包括：（一）职工工资、津贴；（二）个人劳务报酬；（三）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；（四）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；（五）向个人收购农副产品和其他物资的价款；（六）出差人员必须随身携带的少量现金；（七）中国人民银行规定的其他现金支付。

第五条除前款规定范围外，开户单位之间的经济往来，应当通过开户银行进行转账结算。

第三章现金管理责任第六条开户单位负责人对本单位的现金管理负总责，应当建立健全现金管理制度，加强对现金收支、使用的监督管理。

第七条开户银行应当依照《现金管理暂行条例》和本细则的规定，对开户单位的现金收支、使用进行监督管理。

第四章现金收支与监督第八条开户单位应当建立健全现金收支管理制度，确保现金收支的真实、合法、合规。

第九条开户单位应当设立现金出纳员，负责现金的收付、保管和核算工作。

第十条开户单位应当严格按照国家规定和开户银行的指示，办理现金收支业务。

第十一条开户单位应当定期进行现金盘点，确保现金账实相符。

第十二条开户银行应当定期对开户单位的现金收支情况进行检查，发现问题及时通报开户单位并督促整改。

第五章现金管理监督第十三条各级人民银行应当加强对开户银行的现金管理监督，定期开展现金管理检查。

第十四条开户银行应当设立现金管理监督部门，负责现金管理的日常监督工作。

第十五条开户银行发现开户单位违反现金管理规定的行为，应当及时予以制止，并报告上级人民银行。

现金管理暂行条例及实施细则范本第一章总则第一条为了规范和加强现金管理工作，保障财务资产的安全和有效使用，制定本条例。

第二条本条例适用于各类企事业单位、社会团体、机关以及其他具有现金管理需求的组织。

（以下简称“单位”）第三条现金管理工作应遵循合法、准确、安全、高效的原则。

单位应建立完善的现金管理制度，并按照相关法律法规和政策规定履行现金管理义务。

第四条现金管理主要包括现金资金的流转、保管、使用、结算和报账等环节，并应在财务预算管控下进行。

第五条单位应建立健全现金管理组织机构，明确各级责任、权限和岗位职责，保证现金管理的高效运行。

第六条现金管理工作应强调合理、便捷的使用支付工具，鼓励电子支付、线上支付等方式，降低现金使用频率和支付风险。

第七条单位应加强对现金保管人员的管理和监督，确保其遵守现金管理制度和有关规定，严禁私用公款。

第八条单位应定期进行现金资金的盘点核对，发现差异及时调查并采取纠正措施。

第二章现金资金流转管理第九条单位应建立现金资金流转制度，确保现金的正常流向和安全保管。

第十条现金资金流转应以公开、透明、规范的原则进行，必须有明确的事由和依据。

第十一条现金资金流转应采用银行渠道进行，禁止擅自将现金资金转移至个人账户或他行账户。

第十二条单位应建立现金领取、支付登记制度，明确资金的用途和领取、支付人员的权限，并做好相应记录和验证工作。

第十三条现金领取、支付应按照预算划拔计划进行，不得超出预算限额，超额支付需经有关主管部门批准。

第十四条现金领取、支付的收据、凭证等应做好归档和保存，便于日后核查和审计。

第十五条现金的领取、支付须有必要的票据或凭证，并由有关人员签字确认。

第三章现金资金保管管理第十六条现金资金应由专人负责保管，必须放置在专用保险柜或保险箱中，严禁私存或私保。

第十七条现金的保管应定期进行检查，确保安全可靠。

第十八条对现金的保管人员应建立资格审核和定期考核制度，保证保管人员具备必要的专业素质和职业操守。

现金管实施细则现金管理实施细则一、背景介绍现金管理是指对企业内部现金流动进行规范管理的一项重要工作。

为了确保企业资金的安全、高效运作，制定并实施现金管理细则是必要的。

本文将详细介绍现金管理的目的、原则以及具体的实施细则。

二、目的1. 提高企业现金管理的效率和准确性；2. 防范和减少现金流失和风险；3. 优化现金的利用和配置；4. 保障企业资金的安全性和稳定性；5. 加强对现金流动的监控和控制。

三、原则1. 安全性原则：确保现金的安全存储和使用，防范现金流失和盗窃。

2. 高效性原则：提高现金管理的效率，减少现金周转时间，降低运营成本。

3. 透明性原则：确保现金流动的透明度，便于监控和审计。

4. 合规性原则：遵守相关法律法规和内部控制要求，规范现金管理行为。

四、实施细则1. 现金收付管理a. 设立现金收付岗位，由专人负责现金的收付工作；b. 制定现金收付的操作流程和授权制度，确保现金流动的准确性和安全性；c. 设置现金收付的限额，超过限额需经过主管审批；d. 定期进行现金收付的核对和对账，确保账实相符。

2. 现金存储管理a. 设立现金存储场所，确保现金的安全存放；b. 对现金存储场所进行定期巡查和保养，确保环境安全；c. 制定现金存储的权限管理制度，确保惟独授权人员能够进入现金存储场所；d. 现金存储场所应配备防火、防盗等安全设施，确保现金的安全性。

3. 现金支付管理a. 制定现金支付的授权流程和金额限制，确保支付的准确性和安全性；b. 对现金支付进行审批和核对，确保支付的合规性和合理性；c. 定期对现金支付进行统计和分析，及时发现异常情况。

4. 现金盘点管理a. 定期对现金进行盘点，确保账面现金与实际现金的一致性；b. 盘点时应有专人进行，记录盘点结果并进行核对；c. 盘点结果应及时上报财务部门，确保信息的准确性和及时性；d. 对盘点结果存在差异的情况，应及时进行调查和处理。

5. 现金报表管理a. 按照财务部门的要求，定期编制现金报表，准确反映企业现金流动的情况；b. 现金报表应包括现金收入、现金支出、现金余额等内容；c. 现金报表应及时上报财务部门，供其进行分析和决策。

现金管理暂行条例及实施细则_2020年最新《现金管理暂行条例实施细则》全文关于印发《现金管理暂行条例实施细则》的通知中国人民建设银行中国人民银行各省、自治区、直辖市分行，计划单列城市分行，深圳特区分行;中信实业银行，交通银行:根据国务院1988年9月12日发布的《现金管理暂行条例》第二十四条规定，中国人民银行制定了《现金管理暂行条例实施细则》，现下发各地，请认真遵照执行。

现金管理是我国一项重要的财经制度，国务院领导同志非常重视这项制度的建设。

把现金管理制度以法的形式公布，是建立社会主义商品经济新秩序、稳定金融、稳定市场、治理经济环境的一项重要措施。

加强和改善现金管理，有利于改革的顺利进行，有利于加强对社会经济活动的监督，有利于完善开征收入所得税和完善税收制度，有利于调整分配不公和杜绝利用现金搞回扣、贿赂等腐败现象，利于控制社会集团购买力的过度膨胀，有利于治理我国目前的通货膨胀。

对于这些重要意义，各级银行和金融机构，各企事业单位要有充分的认识。

中国人民银行作为现金管理的主要机关，必须严格遵守和认真落实《条例》和《实施细则》的各项规定;各地人民银行应当在当地政府的支持下，会同各专业银行和各金融机构，结合本地区的情况，尽快制订贯彻执行《条例》和《实施细则》的具体措施;从10月1日《条例》生效之日起，要对现金管理上的混乱现象进行认真地清查和纠正，并将贯彻情况于12月上旬前报总行计划司。

2016年现金管理暂行条例实施细则第一条为了更好地贯彻执行国务院1988年发布的《现金管理暂行条例》，特制定本细则。

第二条凡在银行和其他金融机构(以下简称开户银行)开立帐户的机关、团体、部队、企业、事业单位(以下简称开户单位)，必须执行本细则，接受开户银行的监督。

开户银行包括:各专业银行，国内金融机构，经批准在中国境内经营人民币业务的外资、中外合资银行和金融机构。

企业包括:国家企业、城乡集体企业(包括村办企业)、联营企业、私营企业(包括个体工商户、农村承包经营户)。

现金管理暂行条例及实施细则2019年最新《现金管理暂行条例实施细则》全文__《现金管理暂行条例实施细则》 __中国人民建设银行中国人民银行各省、自治区、直辖市分行，计划单列城市分行，深圳特区分行;中信实业银行，交通银行:根据 __1988年9月12日发布的《现金管理暂行条例》第二十四条规定，中国人民银行制定了《现金管理暂行条例实施细则》，现下发各地，请认真遵照执行。

现金管理是我国一项重要的财经制度， __领导同志非常重视这项制度的建设。

把现金管理制度以法的形式公布，是建立社会主义商品经济新秩序、稳定金融、稳定市场、治理经济环境的一项重要措施。

加强和改善现金管理，有利于改革的顺利进行，有利于加强对 __活动的监督，有利于完善开征收入所得税和完善税收制度，有利于调整分配不公和杜绝利用现金搞回扣、贿赂等腐败现象，利于控制社会集团购买力的过度膨胀，有利于治理我国目前的通货膨胀。

对于这些重要意义，各级银行和金融机构，各企事业单位要有充分的认识。

中国人民银行作为现金管理的主要机关，必须严格遵守和认真落实《条例》和《实施细则》的各项规定;各地人民银行应当在当地政府的支持下，会同各专业银行和各金融机构，结合本地区的情况，尽快制订贯彻执行《条例》和《实施细则》的具体措施;从10月1日《条例》生效之日起，要对现金管理上的混乱现象进行认真地清查和纠正，并将贯彻情况于12月上旬前报总行计划司。

xx年现金管理暂行条例实施细则第一条为了更好地贯彻执行 __1988年发布的《现金管理暂行条例》，特制定本细则。

第二条凡在银行和其他金融机构(以下简称开户银行)开立帐户的机关、团体、部队、企业、事业单位(以下简称开户单位)，必须执行本细则，接受开户银行的监督。

开户银行包括:各专业银行，国内金融机构，经批准在中国境内经营人民币业务的外资、中外合资银行和金融机构。

企业包括:国家企业、城乡集体企业(包括村办企业)、联营企业、私营企业(包括个体工商户、农村承包经营户)。

现金管理暂行条例改善现金管理，促进商品生产和流通，加强对社会经济活动的监督，以下由小编为大家提供的关于现金的管理暂行条例，供大家参考借鉴，希望可以帮助到大家。

现金管理暂行条例第一章总则第一条为改善现金管理，促进商品生产和流通，加强对社会经济活动的监督，制定本条例。

第二条凡在银行和其他金融机构(以下简称开户银行)开立账户的机关、团体、部队、企业、事业单位和其他单位(以下简称开户单位)，必须依照本条例的规定收支和使用现金，接受开户银行的监督。

国家鼓励开户单位和个人在经济活动中，采取转账方式进行结算，减少使用现金。

第三条开户单位之间的经济往来，除按本条例规定的范围可以使用现金外，应当通过开户银行进行转账结算。

第四条各级人民银行应当严格履行金融主管机关的职责，负责对开户银行的现金管理进行监督和稽核。

开户银行依照本条例和中国人民银行的规定，负责现金管理的具体实施，对开户单位收支、使用现金进行监督管理。

第二章现金管理和监督第五条开户单位可以在下列范围内使用现金：(一)职工工资、津贴;(二)个人劳务报酬;(三)根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;(四)各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;(五)向个人收购农副产品和其他物资的价款;(六)出差人员必须随身携带的差旅费;(七)结算起点以下的零星支出;(八)中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

前款结算起点定为1000元。

结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。

第六条除本条例第五条第(五)、(六)项外，开户单位支付给个人的款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票或者银行本票支付;确需全额支付现金的，经开户银行审核后，予以支付现金。

前款使用现金限额，按本条例第五条第二款的规定执行。

第七条转账结算凭证在经济往来中，具有同现金相同的支付能力。

开户单位在销售活动中，不得对现金结算给予比转账结算优惠待遇;不得拒收支票、银行汇票和银行本票。

现金管理暂行条例实施细则一、总则为了规范和加强现金管理工作，保障现金资金的安全性、合法性和高效性，制定本实施细则。

二、现金收付管理2.1 现金收款现金收款应当按照规定的程序进行，具体包括以下步骤：1.开具收款凭证：现金收款时应开具收款凭证，包括收款金额、收款日期和收款人等内容。

2.记账：将收款凭证按照会计准则进行记账处理，确保现金收款的准确记录。

3.存款：及时将收到的现金存入指定的账户，确保现金资金的安全。

2.2 现金支付现金支付应当按照规定的程序进行，具体包括以下步骤：1.支付凭证审批：现金支付前应进行审批，确保支付金额和支付事项的合理性。

2.凭证记录：记录支付凭证的相关信息，包括支付金额、支付日期和支付对象等。

3.凭证存档：支付凭证应当按照规定的期限和归档要求进行存档，保留相应的相关信息。

三、现金保管管理3.1 现金保管责任人单位应当指定专职负责现金保管的责任人，并明确其职责和权限。

3.2 现金保管措施为确保现金的安全性，单位应采取以下保管措施：1.现金保险柜：单位应配备符合安全要求的现金保险柜，用于存放现金和有价证券等贵重物品。

2.密码设置：针对现金保险柜和金库等重要区域，设置密码并定期更换。

3.监控系统：建立视频监控系统，对现金保管区域进行实时监控。

3.3 现金清点和核实单位应当定期对现金进行清点和核实，并制定相应的现金清点制度，确保现金的准确性。

四、现金使用和管理4.1 现金使用权限单位应当明确现金使用的权限，并进行授权，确保现金使用的合理性和合法性。

4.2 现金用途记录单位应当对现金使用进行记录，明确现金的用途和相关信息，并建立相应的档案。

4.3 现金管理报告单位应当按照规定的周期编制现金管理报告，包括现金日报、现金月报和现金年报等，向上级部门进行汇报。

五、现金审计单位应当定期进行现金审计，检查现金收付、保管和使用的合规性和规范性。

六、法律责任对于违反本实施细则的行为，依法给予相应的法律责任。

现金管理暂行条例实施细则在中国，结合执行国家对信贷与结算的其他有关规定，可以使中国人民银行成为国民经济的信贷中心、结算中心与现金出纳中心，充分发挥银行对国民经济各部门的监督作用。

对于防止与打击非法分子进行贪污盗窃、投机倒把，保卫社会主义的经济建设都具有重要的意义。

今天我们一起来看看1988年发布的现金管理暂行条例吧!现金管理暂行条例实施细则1988年版本(本细则由中国人民银行负责解释。

本细则自1988年10月1日起施行，过去发布的各项规定同时废除，一律以《现金管理暂行条例》和本细则为准。

)第一条为了更好地贯彻执行国务院1988年发布的《现金管理暂行条例》，特制定本细则。

第二条凡在银行和其他金融机构(以下简称开户银行)开立帐户的机关、团体、部队、企业、事业单位(以下简称开户单位)，必须执行本细则，接受开户银行的监督。

开户银行包括：各专业银行，国内金融机构，经批准在中国境内经营人民币业务的外资、中外合资银行和金融机构。

企业包括：国营企业、城乡集体企业(包括村办企业)、联营企业、私营企业(包括个体工商户、农村承包经营户)。

中外合资和合作经营企业原则上执行本细则，具体管理办法由人民银行各省、自治区、直辖市分行根据当地实际情况制定。

部队、公安系统所属的保密单位和其他保密单位的现金管理，原则上执行本细则。

具体管理办法和其他单位可以有所区别(见第四条第二款)。

第三条中国人民银行总行是现金管理的主管部门。

各级人民银行要严格履行金融主管机关的职责，负责对开户银行的现金管理进行监督和稽核。

开户银行负责现金管理的具体执行，对开户单位的现金收支、使用进行监督管理。

一个单位在几家银行开户的，只能在一家银行开设现金结算户，支取现金，并由该家银行负责核定现金库存限额和进行现金管理检查。

当地人民银行要协同各开户银行，认真清理现金结算帐户，负责将开户单位的现金结算户落实到一家开户银行。

第四条各开户单位的库存现金都要核定限额。

库存现金限额应由开户单位提出计划，报开户银行审批。

现金管理条例实施细则范文第一章总则第一条为了加强对现金管理的规范，提高资金使用效率，确保资金安全，制定本实施细则。

第二条现金管理指的是对单位内部现金资金的收入、支出、使用、监督和控制等活动的全过程管理。

第三条现金管理应遵循公开、公平、公正、公务、公安的原则。

第四条现金管理实施范围包括组织机构内部的现金管理，对外经济交往中的现金管理，以及其他与现金管理相关的活动。

第二章现金收入管理第五条现金收入应当经过明确的程序，确保收入的真实性和合法性。

第六条现金收入应当及时入账，并进行相应的会计处理。

第七条现金收入应当由专人负责收取，并按规定的程序进行上交。

第八条对于大额现金收入，应当及时向上级主管部门报告，并按照规定的程序进行处置。

第三章现金支出管理第九条现金支出应当根据预算和实际需要进行，不得超过预算额度。

第十条现金支出应当按照正常的财务程序进行，确保支出的合法性和真实性。

第十一条对于大额现金支出，应当进行审核，并由相关负责人签字批准。

第十二条现金支出应当及时登记，进行相应的会计处理。

第四章现金使用管理第十三条现金使用应当根据需要进行，不得超过合理范围。

第十四条现金使用应当按照规定的程序进行，确保使用的合法性和合理性。

第十五条现金使用应当及时登记，进行相应的会计处理。

第十六条对于大额现金使用，应当进行审核，并由相关负责人签字批准。

第五章现金监督管理第十七条对现金管理进行监督的部门应当建立相应的监督机构，并负责监督现金管理的工作。

第十八条对现金管理进行监督的部门应当对现金账务进行定期检查，并对违反现金管理规定的单位和个人进行处罚。

第十九条对于现金管理过程中的失误、疏忽或者其他失职行为，应当及时进行纠正，并追究相应的责任。

第六章现金控制管理第二十条单位应当建立相应的现金控制制度，确保现金的安全和有效使用。

第二十一条对现金进行存放、保管和结算，应当采取安全措施，防止现金的丢失或者被盗。

第二十二条对于与现金管理相关的人员，应当进行严格的背景调查，防止与现金管理相关的失职、渎职或者犯罪行为。

现金管实施细则现金管理实施细则一、背景介绍现金管理是指对企业内部现金流动进行有效管理和监控的一系列措施和制度。

现金管理的目的是确保企业资金的安全性、流动性和收益性，提高企业的资金利用效率和运营效益。

本文旨在制定现金管理实施细则，明确各项管理要求和操作流程，以确保现金管理工作的规范性和高效性。

二、现金管理的原则1. 安全性原则：确保现金的安全，防止现金丢失、损毁和盗窃。

2. 流动性原则：确保企业有足够的现金流动性，满足日常经营和投资需求。

3. 收益性原则：通过合理的现金管理策略，使企业获得最大化的资金收益。

4. 规范性原则：建立健全的现金管理制度和流程，确保各项管理工作的规范性和一致性。

三、现金管理的组织架构1. 现金管理部门：负责制定和执行现金管理策略、制度和流程，监控现金流动情况。

2. 财务部门：负责现金的收付、核对和记账工作，提供财务数据支持。

3. 内部审计部门：负责对现金管理工作的监督和审计，发现问题并提出改进意见。

四、现金管理的具体要求和操作流程a. 收款管理- 设立专门的收款账户，接收客户的现金支付。

- 对收到的现金进行核对、清点和记录，确保准确性和完整性。

- 及时入账并及时提供收款凭证给客户。

b. 付款管理- 设立专门的付款账户，按照付款计划进行付款。

- 对付款申请进行审核和核准，确保合规性和准确性。

- 严格控制付款权限，确保资金的安全性。

2. 现金流动监控a. 现金流预测- 根据企业的经营情况和资金需求，制定现金流预测计划。

- 定期更新和调整现金流预测，确保准确性和及时性。

b. 现金流分析- 对现金流入和流出进行分析，找出现金流动的规律和问题。

- 根据分析结果，制定相应的现金管理措施和策略。

c. 现金流监控- 设立现金监控系统，实时监控现金流动情况。

- 对异常现象进行及时发现、分析和处理，确保现金流动的稳定性和安全性。

a. 现金投资计划- 根据企业的资金闲置情况和投资需求，制定现金投资计划。

现金管实施细则现金管理实施细则一、背景介绍现金是企业日常经营活动中必不可少的支付工具，对于企业的现金管理具有重要的意义。

为了规范和优化企业的现金管理工作，制定现金管理实施细则是必要的。

二、目的和范围现金管理实施细则的目的是确保企业现金的安全、高效、合规使用，降低现金管理风险，提高资金利用效率。

本细则适合于企业内部所有与现金管理相关的部门和人员。

三、现金管理职责1. 资金部门负责制定和实施现金管理政策、流程和制度，监督和指导现金管理工作。

2. 财务部门负责日常现金收付、银行存取款等操作，保证现金的安全和准确性。

3. 业务部门负责预测和计划现金需求，合理安排资金使用。

4. 内部审计部门负责对现金管理工作进行监督和检查，发现问题及时提出改进意见。

四、现金收付流程1. 现金收款a. 收款人员应核对收款金额与发票或者收据是否一致，收款后立即将现金存入保险柜。

b. 每日结束时，财务人员对收款进行核对和登记，确保账目准确无误。

2. 现金付款a. 付款人员应核对付款金额与相关凭证的一致性，经过审批后，从保险柜取浮现金进行支付。

b. 付款人员应及时登记付款信息，确保账目的准确性。

3. 现金存取款a. 确保现金存取款的准确性和安全性，必须由授权人员进行操作。

b. 存取款记录应详细登记，包括日期、金额、存取款人等信息。

五、现金管理制度1. 现金保险柜管理a. 现金保险柜应定期检查，确保其安全性和完整性。

b. 现金保险柜的钥匙必须由授权人员保管，严禁私自保管或者转借。

2. 现金盘点a. 每月底进行现金盘点，确保账面现金与实际现金的一致性。

b. 盘点结果应及时报告给财务部门，并做好盘点记录。

3. 现金流量管理a. 制定现金流量预测计划，合理安排现金的使用和储备。

b. 避免现金周转过多或者过少，保持适度的现金流动。

六、现金管理风险控制1. 内部控制a. 建立健全的现金管理内部控制制度，明确责任和权限。

b. 加强内部审计，发现问题及时纠正，并建立风险预警机制。