第一批最多跑一次办税事项清单

跨区域涉税事项报验一、事项名称跨区域涉税事项报验二、事项类别➢发起方式：纳税人➢办结方式：即办➢全省通办：否➢网上办理：是➢适用层级：县(市、区)级➢最多跑一次：是三、办理条件1.纳税人首次在经营地办理涉税事宜时，向经营地的税务机关报验，并接受经营地税务机关的管理。

经营地税务机关受理纳税人报验信息，反馈报验状态、报验时间、报验机关给机构所在地税务机关。

2.对纳税人通过网上办理并打印的带有电子签章的《跨区域涉税事项报告表》，外出经营地主管税务机关应予以认可，及时办理报验。

四、设定依据1.《中华人民共和国税收征收管理法实施细则》第二十一条“从事生产、经营的纳税人到外县（市）临时从事生产、经营活动的，应当持税务登记证副本和所在地税务机关填开的外出经营活动税收管理证明，向营业地税务机关报验登记，接受税务管理。

从事生产、经营的纳税人外出经营，在同一地累计超过180天的，应当在营业地办理税务登记手续。

”2.《国家税务总局关于明确跨区域涉税事项报验管理相关问题的公告》（国家税务总局公告2018年第38号）第四条“纳税人首次在经营地办理涉税事宜时，向经营地的税务机关报验跨区域涉税事项。

”五、办理材料填报需知：1.报送条件为未标注的，表示申请材料必须报送。

电子资料上传（适用于电子税务局办理）为未标注的，表示申请材料不通过电子税务局报送。

2.纳税人使用符合电子签名法规定条件的电子签名，与手写签名或者盖章具有同等法律效力。

3.纳税人提供的各项资料为复印件的，均需注明“与原件一致”并签章。

六、办理流程七、办理时限资料齐全、符合法定形式的，税务机关受理后即时办结。

八、表证单书无。

九、注意事项1.纳税人对报送资料的真实性和合法性承担责任。

2.最多跑一次是在资料完整且符合法定受理条件的前提下，最多只需要到税务机关跑一次。

3.纳税人上门办理涉税事项时需报送纸质版资料，通过网上办理或移动终端办理的按照系统操作报送电子版资料。

本指南中提到的办理材料里未注明原件、复印件的均为原件，仅注明复印件的只需提供复印件，注明原件及复印件的，收取复印件，原件查验后退回。

目录办税事项“最多跑一次”办税指南一、报告类 (5)自然人纳税人信息采集 (5)扣缴税款登记 (5)变更登记 (7)存款账户账号报告 (9)财务会计制度备案及核算软件备案 (10)跨区域涉税事项报告 (11)跨区域涉税事项报验 (12)跨区域涉税事项反馈 (14)增值税一般纳税人登记 (15)选择按增值税小规模纳税人纳税 (16)增值税一般纳税人选择简易计税方法计算缴纳增值税 (18)欠税纳税人处置不动产或者大额资产报告 (22)纳税人合并分立情况报告 (23)发包、出租情况报告 (24)停业登记 (25)复业登记 (27)二、发票类 (28)发票票种核定 (28)增值税专用发票（增值税税控系统）最高开票限额审批（10万元以下） (30)增值税税控系统专用设备初始发行 (31)增值税税控系统专用设备变更发行 (33)增值税税控系统专用设备注销发行 (34)发票领用 (35)发票退回 (37)代开增值税发票 (38)发票代开作废 (41)发票验旧 (42)增值税发票存根联数据采集 (43)发票认证 (45)海关完税凭证数据采集 (47)发票缴销 (48)发票挂失、损毁报备 (49)丢失被盗税控专用设备处理 (51)三、申报类 (52)增值税一般纳税人申报 (52)增值税留抵抵欠 (58)增值税小规模纳税人（非定期定额户）申报 (59)增值税预缴申报 (62)航空运输企业汇总缴纳增值税年度清算申报 (64)消费税申报 (65)车辆购置税申报 (71)居民企业所得税月（季）度预缴纳税申报（适用查账征收） (74)居民企业所得税月（季）度预缴纳税申报（适用核定征收） (79)居民企业所得税年度纳税申报（适用查账征收） (81)居民企业所得税年度纳税申报（适用核定征收） (107)居民企业清算企业所得税申报 (109)非居民企业所得税季度申报（适用据实申报） (111)非居民企业所得税季度纳税申报（适用核定征收）及不构成常设机构和国际运输免税申报113 非居民企业所得税年度申报（适用据实申报） (115)非居民企业所得税年度纳税申报（适用核定征收）及不构成常设机构和国际运输免税申报118 自然人纳税人个人所得税自行纳税申报 (121)生产、经营纳税人个人所得税自行纳税申报 (123)房产税申报 (125)城镇土地使用税申报 (126)土地增值税纳税申报（从事房地产开发的纳税人预征适用） (127)耕地占用税申报 (129)资源税申报 (130)印花税申报 (131)契税申报（增量房） (133)烟叶税申报 (134)车船税申报 (135)城市维护建设税申报 (137)教育费附加和地方教育附加申报 (138)残疾人就业保障金申报 (139)工会经费申报 (140)扣缴车船税申报 (141)扣缴个人所得税申报 (142)废弃电器电子产品处理基金申报 (144)文化事业建设费申报 (145)定期定额个体工商户增值税申报 (147)定期定额个体工商户消费税申报 (148)委托代征申报 (149)扣缴非居民企业所得税申报 (151)代扣代缴文化事业建设费申报 (153)代扣代缴证券交易印花税申报 (154)代扣代缴、代收代缴报告 (156)财务会计报告报送 (157)财务报告报送与信息采集（企业会计准则） (157)财务报告报送与信息采集（小企业会计准则） (162)财务报告报送与信息采集（企业会计制度） (164)财务报告报送与信息采集（事业单位会计制度） (165)财务报告报送与信息采集（农民专业合作社） (168)财务报告报送与信息采集（民间非营利组织） (169)财务报告报送与信息采集（村集体经济组织） (170)财务报告报送与信息采集（个体工商户） (171)出口退税预申报 (172)关联申报 (173)国别报告 (174)成本分摊协议副本报送 (175)申报错误更正 (176)四、备案类 (177)减免税备案（包括增值税、消费税、车辆购置税，具体详见《办税事项“最多跑一次”清单税收减免备案指南》） (177)非居民企业享受税收协定待遇办理 (179)个人所得税优惠备案 (182)企业年金、职业年金扣缴报告 (184)非居民个人享受税收协定待遇办理 (185)资源税优惠备案 (187)印花税优惠备案 (189)房产税优惠备案 (191)城镇土地使用税优惠备案 (194)耕地占用税优惠备案 (197)土地增值税优惠备案 (198)契税优惠备案 (199)股权激励或以技术成果投资入股递延纳税报告 (201)出口退（免）税备案 (202)集团公司成员企业备案 (205)融资租赁企业退税备案 (207)边贸代理出口备案 (209)出口企业放弃退（免）税权备案 (210)出口企业申请出口退税提醒服务 (211)跨境应税行为免征增值税备案 (212)非居民企业股权转让适用特殊性税务处理的备案 (214)服务贸易等项目对外支付税务备案 (215)五、证明类 (216)开具税收完税证明 (216)开具个人所得税完税证明 (218)《非居民企业汇总申报企业所得税证明》开具 (219)丢失增值税专用发票已报税证明单开具 (220)《车辆购置税完税证明》补办 (221)《车辆购置税完税证明》更正 (223)资源税管理证明 (224)办税事项“最多跑一次”办税指南一、报告类自然人纳税人信息采集【事项类别】发起方式：依申请办结方式：即时办结适用层级：区县级办理方式：线下是否实名办税：是【政策依据】《国家税务总局关于发布个人所得税申报表的公告》（国家税务总局公告2013年第21号）《国家税务总局关于推行办税无纸化免填单服务的通知》（税总发〔2016〕103号）《国家税务总局办公厅关于印发〈全国税务机关纳税服务规范〉2.3版更新事项的通知》（税总办发〔2015〕224号）【业务概述】以自然人名义纳税的中国公民、外籍人员和港、澳、台地区人员申请办理个人基础信息登记。

国家税务总局公告2018年第12号——国家税务总局关于发布《办税事项“最多跑一次”清单》的公告文章属性•【制定机关】国家税务总局•【公布日期】2018.02.23•【文号】国家税务总局公告2018年第12号•【施行日期】2018.04.01•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】已被修改•【主题分类】税务综合规定正文国家税务总局公告2018年第12号国家税务总局关于发布《办税事项“最多跑一次”清单》的公告为贯彻落实国务院深化“放管服”改革的决策部署，进一步方便纳税人办理税收业务，优化税收营商环境，按照《国家税务总局关于进一步深化税务系统“放管服”改革优化税收环境的若干意见》（税总发〔2017〕101号）的总体安排，税务总局编制了《办税事项“最多跑一次”清单》（以下简称《清单》），现予以发布，并就有关问题公告如下：一、办税事项“最多跑一次”，是指纳税人办理《清单》范围内事项，在资料完整且符合法定受理条件的前提下，最多只需要到税务机关跑一次。

二、对《清单》所列办税事项，各地税务机关应全面实现“最多跑一次”。

各省国税机关和地税机关可通过推行网上办税、邮寄配送、上门办税等多种方式，在税务总局《清单》的基础上增列“最多跑一次”办税事项，分别形成本地国税局、地税局的办税事项“最多跑一次”清单并向社会公告实施。

三、各地税务机关在推行“最多跑一次”改革的同时，应积极落实税务总局深化“放管服”的要求，大力推进网上办税，努力实现办税“不用跑”。

四、省税务机关要针对“最多跑一次”办税事项的报送资料、办理条件、办理时限、办理方式及流程等编制办税指南并进行公示和宣传，便于纳税人掌握，顺利推进办税事项“最多跑一次”改革。

五、税务总局将根据政策变化适时调整《清单》，在国家税务总局官方网站公布。

六、本公告自2018年4月1日起施行。

特此公告。

附件：办税事项“最多跑一次”清单国家税务总局2018年2月23日。

办税事项“最多跑一次”4月起全国实施作者：如月来源：《财会信报》2018年第11期近日，国税总局发布《关于推行办税事项“最多跑一次”改革的通知》（以下简称《通知》，就《办税事项“最多跑一次”清单》（国家税务总局公告2018年第12号发布，以下简称《清单》）的相关工作作出安排部署。

为进一步深化税务系统“放管服”改革，推进办税便利化，减少纳税人办税跑腿，降低纳税人办税成本，国税总局编制了《清单》，自2018年4月1日起在全国实施。

办税事项“最多跑一次”是一项刀刃向内的改革人民群众到政府机关办事“最多跑一次”，是党中央、国务院高度重视并给予充分肯定的一项“放管服”改革。

2018年1月23日，中共中央总书记习近平在主持召开的中央全面深化改革领导小组第二次会议上，再次充分肯定了“最多跑一次”改革的成效，要求各地结合实际创新。

根据党中央、国务院推进“放管服”改革和优化营商环境的系列部署，2017年9月，国税总局印发了《关于进一步深化税务系统“放管服”改革优化税收环境的若干意见》（税总发[2017]101号），编制《清单》是其中优化纳税服务的措施之一。

国税总局在此前发布的《关于开展2018年“便民办税春风行动”的意见》（以下简称《意见》）中指出，编制《清单》，减少纳税人到办税服务厅次数。

国税总局局长王军在“两会”部长通道上表示，从4月1日起，国税总局承诺清单上的办税事项将全部实现“最多跑一次”和网上全程办；从8月1日起，全国的办税大厅都能同时办理所有的税收业务。

在税务领域施行《清单》，是国税总局落实党中央、国务院深化“放管服”改革、优化营商环境的积极举措，是对广大纳税人的一项郑重承诺，是一项刀刃向内的改革。

据了解，《清单》共有报告类、发票类、申报类、备案类、证明类5大类105个事项。

国税总局税收科学研究所所长李万甫表示，《清单》涵盖了税务登记、认定管理、发票办理等办税全流程，件件都是纳税人的关注点，条条都基于纳税人的办税需求。

单位内部认证纳税服务知识考试(试卷编号2101)1.[单选题]纳税信用信息的主要发布渠道不包括 ( )。

A)资源共享B)政务共享C)依申请查询D)有限共享答案:A解析:纳税信用信息的发布渠道包括社会共享、政务共享、有限共享和依申请查询。

2.[单选题]下列不属于税收完税证明适用范围的是( )。

A)纳税人、扣缴义务人、代征代售人通过横向联网电子缴税系统划缴税款到国库（经收处）后或收到从国库退还的税款后，当场或事后需要取得税收票证的B)扣缴义务人代扣、代收税款后，已经向纳税人开具税法规定或国家税务总局认可的记载完税情况的其他凭证，纳税人需要换开正式完税凭证的C)纳税人遗失已完税的《出口货物完税分割单》、印花税票和《印花税票销售凭证》，需要重新开具的D)对纳税人特定期间完税情况出具证明的答案:C解析:3.[单选题]一般情况下一个账户的本期增加发生额与该账户的期末余额都应该记在账户的是：A)借方B)同方向C)反方向D)贷方答案:B解析:因为一般账户的余额都为正数，所以一个账户的本期增加发生额与该账户的期末余额都应该体现在账户的同方向。

因此，选项B正确。

4.[单选题]下列关于纳税人提供建筑服务取得预收款，说法正确的是 ( )。

A)适用一般计税方法计税的项目预征率为2%B)用简易计税方法计税的项目预征率为5%C)适用一般计税方法计税的项目预征率为3%D)在收到预收款时，以取得的预收款，按照规定的预征率预缴增值税答案:A解析:根据《全国税务机关纳税服务规范3.0》“申报纳税规范”的相关规定，纳税人提供建筑服务取得预收款：在收到预收款时，以取得的预收款扣除支付的分包款后的余额，按照规定的预征率预缴增值税。

适用一般计税方法计税的项目预征率为2%，适用简易计税方法计税的项目预征率为3%。

政建设和反腐败工作，负责组织、统筹、协调、指导税务系统监督执纪工作的是：A)驻税务总局纪检监察组B)税务总局党委C)税务总局党建工作局D)税务总局机关纪委答案:C解析:根据《税务系统纪检机构监督执纪工作规范》，税务总局党建工作局负责组织和系统税务系统党风廉政建设和反腐败工作，负责组织、统筹、协调、指导税务系统监督执纪工作。

税务师学习兴税（纳服条线）理论考试题与答案解析一、单选题12023年“春风行动”将发布第（）批全国通办税费事项清单,进一步方便纳税人缴费人跨区域办理税费业务。

A、B、二C、三D、四正确答案：A解析：《国家税务总局关于开展2023年”我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动”的意见》（税总纳服发[2023]5号）规定,发布第一批全国通办税费事项清单,进一步方便纳税人缴费人跨区域办理税费业务。

2.企业纳税信用修复后,之前已适用的税收政策和管理服务措施是否作追溯调整？A、是B、否正确答案：B解析：企业纳税信用修复后,之前已适用的税收政策和管理服务措施不再作追溯调整。

3.进行知识库检索时,下列税务用语使用规范的是()A、一般人B、新三板C、海关票D、代表机构正确答案：D4.重大税收违法失信主体申请前连续()个月没有新增纳税信用失信行为记录的,可申请纳税信用修复。

A、3个月B、6个月C、9个月D、12个月正确答案：D解析：因确定为重大税收违法失信主体,纳税信用直接判为D级的纳税人,失信主体信息已按照国家税务总局相关规定不予公布或停止公布，申请前连续12个月没有新增纳税信用失信行为记录的,可以申请纳税信用修复。

5.破产企业或其管理人在重整或和解程序中，已依法缴纳税款、滞纳金、罚款,并纠正相关纳税信用失信行为的,从哪一年开始可以修复纳税信用？A、2019年B、2023年C、2023年D、2023年正确答案：D解析：按照《国家税务总局关于纳税信用评价与修复有关事项的公告》规定,破产企业或其管理人在重整或和解程序中，已依法缴纳税款、滞纳金、罚款,并纠正相关纳税信用失信行为的,从2023年开始可以修复纳税信用。

6.2023年“春风行动”第一批共推出()大类()项()条措施A、52080B、42080C、420100D、520100正确答案：A解析：《国家税务总局关于开展2023年”我为纳税人缴费人办实事暨便民办税春风行动”的意见》(税总纳服发[2023]5号)规定，首批推出5大类20项80条便民办税缴费措施,后续再适时推出若干举措。

国家税务总局北京市税务局关于调整《办税事项“全程网上办”
清单》的公告(2021年第8号)
无
【期刊名称】《北京市人民政府公报》
【年(卷),期】2022()8
【摘要】为进一步深入开展“便民办税春风行动”,方便纳税人办税,减轻办税负担,优化纳税服务,国家税务总局北京市税务局调整了《国家税务总局北京市税务局办
税事项“全程网上办”清单》(以下简称《清单》,见附件),现予以发布。

国家税务
总局北京市税务局将根据政策变化适时调整《清单》内容,并及时在官方网站公布。

【总页数】9页(P65-73)
【作者】无
【作者单位】国家税务总局北京市税务局
【正文语种】中文
【中图分类】F81
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