各行业税负率讲解

行业预警税负率增值税：（1）一般纳税人税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入当期增值税=本期销项税+进项税转出-本期进项税-上期留底税额+免抵退应退税额+简易征收增值税（2）行业税负率1.农副产业加工 3.5%2.食品饮料 4.5%3.纺织品（化纤） 2.25%4.纺织服装、皮革羽毛 2.91%5.造纸及造纸品业 5%6.建材产品 4.98%7.化工产品 3.35%8.医药制造业 8.5%9.卷烟加工 12.5%10.塑料制品业 3.5%11.非金属矿物制品业 5.5%12.金融制品业 2.2%13.机械交通运输设备 3.7%14.电子通信设备 2.65%15.工艺品及其他制造业 3.5%16.电器机械及器材 3.7%17.电力、热力的生产和供应业 4.95%18.商品批发 0.9%19.商业零售 2.5%20.其他 3.5%企业所得税：（1）税负率=年度应纳所得税税额（包含预缴）/企业收入总额（2）行业税负率1.租赁业 1.5%2.专用设备制造业 2%3.专用技术服务业 2.5%4.专用机械制造业 2%5.造纸及造纸品业 1%6.印刷业和记录媒介的复制印刷 1%7.饮料制造业 2%8.医药制造业 2.5%9.畜牧业 1.2%10.通用设备制造业 2%11.通信设备、计算机及其他电子设备制造业 2%12.塑料制品业 3%13.食品制造业 1%14.商务服务业 2.5%15.其他制造业——管业 3%16.其他制造业 1.5%17.其他建筑业 1.5%18.其他服务业 4%19.其他采矿业 1%20.皮革、毛皮、羽毛（绒）及其制造品业 1%21.批发业 1%22.农副食品加工业 1%23.农、林、牧、渔服务业 1.1%24.木材加工及木、竹、藤、棕、草制品业 1%25.零售业 1.5%26.居民服务业 1.2%27.金属制品业——轴瓦 6%28.金属制品业——弹簧 3%29.金属制品业 2%30.建筑材料制造业——水泥 2%31.建筑材料制造业 3%32.建筑安装业 1.5%33.家具制造业 1.5%34.计算机服务业 2%35.化学原料及化学制品制造业 2%36.工艺品及其他制造业——珍珠 4%37.工艺品及其他制造业 1.5%38.废弃资源和废旧材料回收加工业 1.5%39.非金属矿物制品业 1%40.纺织业——袜业 1%41.纺织业 1%42.纺织服装、鞋、帽制造业 1%43.房地产业 4%44.电气机械及器材制造业 2%45.电力、热力的生产和供应业 1.5%46.道路运输业 2%注1：不同行业，不同地区，有不同的税负率，如果企业低于这个税负，系统就会发出预警，税局就会让企业自查，甚至稽查。

各行业税负及计算公式各行业税负及计算公式（供参考）一般税负率过低往往会引起税务局的关注，可以掌握在不低于1%（商业企业 1.5%左右），各行业的税负率是不同的，具体的税负率表是：增值税税负率=｛［年度销项税额合计+免抵退货物销售额*应税货物实用税率-（年度进项税额合计-年度进项税额转出合计+年初留抵税额-年末留抵税额）］/［年度应税货物或劳务销售额+免抵退货物销售额］｝*100％1 农副食品加工 3.502 食品饮料 4.503 纺织品(化纤) 2.254 纺织服装、皮革羽毛（绒）及制品 2.915 造纸及纸制品业 5.006 建材产品 4.987 化工产品 3.358 医药制造业 8.509 卷烟加工 12.5010 塑料制品业 3.5011 非金属矿物制品业 5.5012 金属制品业 2.202 通常情况下,当期应纳增值税=应纳增值税明细账"转出未交增值税"累计数+"出口抵减内销产品应纳税额"累计数企业增值税税负率推荐：财务人员必看的一部好书《战略预算-管理界的工业革命》。

《战略预算-管理界的工业革命》是国内第一部走直线、全过程案例、系统化管理的著作！也是国内第一部敢于对财务人员承诺全过程系统化实战效果的好书，财务人员必看！问：1．我单位是进出口贸易公司，以自营出口为主，取得进出口权及出口业务已有3年，但最近业务比较少，不知现在对销售收入方面是否还有规定，比如说，年销售额最少要达到180万．2．外销收入占总销售收入的95％以上的自营生产企业的增值税税负率如何计算．征税率为17％，退税率为13％．请列计算公式。

答：1、具有进出口经营权的企业在增值税一般纳税人年审时，不受年应征增值税销售额须达到180万元以上的限制。

但2004年7月1日以后新办的具有进出口经营权的小型商贸企业必须自税务登记之日起，一年内实际销售额达到180万元以上，方可申请一般纳税人资格认定。

2022年最新行业税负率一览表身为会计，我们都知道增值税的税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入*100%！有很多会计都对企业税负率有疑问，也会问：我们企业的税负率标准是多少呢？税负率要根据企业实际经营情况计算出来的，就像上面的公式一样，影响税负率的因素还是比较多，比如成本和毛利率等。

所以，税负率不是一个唯一的标准！下面我们就来看看增值税和企业所得税税负率如何计算？以及企业如何应对税负率低的情况说明！另外还给财务人员带来了，全自动excel增值税税负预警系统，录入进销发票可自动预警！一、2022各行业增值税和企业所得税预警税负率表下表中的预警税负率供财务人员做个参考，并不是唯一标准值！1、各个行业增值税预警税负率表2、各个行业企业所得税预警税负率表二、企业税收评估的6大预警指标三、企业税负率计算案例1、增值税税负计算案例2、企业所得税税负计算案例上面的案例告诉我们财务人员，平常我们的财务工作要时刻关注税负率，而不是以税负预警率为标准！下面是全自动excel增值税税负预警监控系统，有兴趣的再一起看看吧！四、全自动excel增值税税负预警监控系统1、税负率如何倒算出成本2、全自动excel财指标税负监控表3、增值税税负管理表格的使用操作步骤<img style="background: none; margin: 0px 0px 20px; padding: 0px; outline: 0px; border: 0px currentColor; border-image: none; height: auto; font-size: 16.5px; vertical-align: baseline; max-width: 100%; overflow-wrap: break-word;" src="" p=""汇总表……5、全自动可视化excel增值税税负分析模板。

各行业增值税税负率第一篇：1. 零售行业增值税税负率零售行业是指商店、超市和其他零售企业销售各类商品给最终消费者的行业。

在中国，零售业是经济的重要组成部分，对就业和国内生产总值的贡献都非常大。

然而，由于销售环节较多，零售行业的增值税税负率相对较高。

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，零售业的增值税税负率为17%。

这意味着，零售商在销售商品时要支付17%的增值税并从消费者那里收取税款。

例如，一件售价100元的商品，零售商需要向国家税务部门缴纳17元的增值税。

零售业的增值税税负率相对较高的原因之一是销售环节较多。

从生产到最终消费，商品经过了生产、批发和零售等多个环节。

在每个环节，企业都要支付一定比例的增值税。

零售商在最终销售时需要将之前支付的增值税包含在售价中，并从消费者那里收取对应的税款。

此外，零售业增值税税负率高还与商品成本结构有关。

一般来说，零售商品的成本主要包括生产成本、运输成本和销售成本等。

在这些成本中，生产成本和运输成本已经在之前的环节中缴纳了增值税，因此最终的增值税主要由零售商承担。

总而言之，零售行业的增值税税负率相对较高，这是由于销售环节较多以及商品成本结构的影响。

这也说明了零售业在税收贡献方面的重要性。

第二篇：2. 制造业增值税税负率制造业是指将原材料或组件转化为成品的行业。

在中国，制造业作为支撑国民经济的重要组成部分，对GDP贡献较大且有很高的就业率。

然而，由于所涉及的加工和生产环节较多，制造业的增值税税负率相对较高。

根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，制造业的增值税税负率为17%。

制造业企业在生产过程中需要支付17%的增值税，并将这部分税负转嫁给消费者。

在销售环节，制造商会将支付的增值税包含在商品售价中，并从消费者那里收取税款。

制造业的增值税税负率相对较高的原因之一是加工和生产环节较多。

制造商在生产过程中需要购买原材料和组件，并进行加工和装配，最终生产出成品。

在这个过程中，企业需要支付增值税，且每个环节都需要计算并缴纳相应的税款。

各行业税负及计算公式在经济活动中，税负是企业和个人都非常关注的一个重要方面。

税负的高低不仅影响着企业的经营成本和利润，也对个人的经济决策产生着一定的影响。

了解各行业的税负以及相关的计算公式，对于合理规划财务、做出明智的经济决策具有重要意义。

首先，我们来了解一下税负的基本概念。

税负，简单来说，就是因税收而承担的经济负担。

它通常以一定时期内缴纳的税款占收入或资产的比例来表示。

在不同的行业中，税负的情况存在着较大的差异。

下面我们来分别探讨一些常见行业的税负情况。

制造业是国民经济的重要支柱产业之一。

在制造业中，企业需要缴纳多种税收，如增值税、企业所得税、城市维护建设税等。

增值税是制造业中的主要税种之一，其计算公式为：应纳税额＝当期销项税额当期进项税额。

销项税额＝销售额 ×适用税率，进项税额则是企业购进货物、劳务、服务等支付或者负担的增值税额。

企业所得税的计算则相对复杂一些，应纳税所得额＝收入总额不征税收入免税收入各项扣除允许弥补的以前年度亏损。

企业所得税税率一般为 25%。

对于服务业来说，税负的构成也有所不同。

例如，餐饮服务业除了增值税和企业所得税外，还可能涉及到房产税、城镇土地使用税等。

增值税方面，如果是小规模纳税人，适用简易计税方法，应纳税额＝销售额 ×征收率（通常为 3%）；如果是一般纳税人，应纳税额的计算方法与制造业类似。

房地产行业的税负相对较重。

在房地产开发过程中，企业需要缴纳土地增值税、契税、城镇土地使用税等。

土地增值税的计算较为复杂，它是根据土地增值额和适用税率来计算的。

土地增值额＝转让房地产取得的收入规定的扣除项目金额。

金融业也是税负较为复杂的行业之一。

银行、证券、保险等金融机构需要缴纳增值税、企业所得税、印花税等。

增值税的计算要根据不同的金融业务类型来确定税率和计税方法。

除了以上几个行业，还有诸如交通运输业、建筑业、零售业等，每个行业都有其特定的税负情况和计算公式。

各行业税负及计算公式（供参考）2016-12-29 16:55进出口/制造业一般税负率过低往往会引起税务局的关注，可以掌握在不低于1%（商业企业1.5%左右），各行业的税负率是不同的，具体的税负率表是：增值税税负率=｛［年度销项税额合计+免抵退货物销售额*应税货物实用税率-（年度进项税额合计-年度进项税额转出合计+年初留抵税额-年末留抵税额）］/［年度应税货物或劳务销售额+免抵退货物销售额］｝*100％1 农副食品加工3.502 食品饮料4.503 纺织品(化纤) 2.254 纺织服装、皮革羽毛（绒）及制品2.915 造纸及纸制品业5.006 建材产品4.987 化工产品3.358 医药制造业8.509 卷烟加工12.5010 塑料制品业3.5011 非金属矿物制品业5.5012 金属制品业2.2013 机械交通运输设备3.7014 电子通信设备2.6515 工艺品及其他制造业3.5016 电气机械及器材3.7017 电力、热力的生产和供应业4.9518 商业批发0.9019 商业零售2.5020 其他3.5企业税负率计算目前一般指增值税：理论税负率：销售毛利＊17%除以销售收入实际税负率：实际上交税款除以销售收入税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例.对小规模纳税人来说,税负率就是征收率:商业4%,工业6%,而对一般纳税人来说,由于可以抵扣进项税额,税负率就不是17%或13%,而是远远低于该比例,具体计算:税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额注:1 对实行"免抵退"的生产企业而言,应纳增值税包括了出口抵减内销产品应纳税额2 通常情况下,当期应纳增值税=应纳增值税明细账"转出未交增值税"累计数+"出口抵减内销产品应纳税额"累计数企业增值税税负率推荐：财务人员必看的一部好书《战略预算-管理界的工业革命》。

浅析企业的增值税税负和企业所得税税负一、增值税各行业税负率增值税税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。

小规模纳税人的税负率就是征收率3%，而一般纳税人可以抵扣进项税额，税负率不是增值税率，而是远远低于该比例，具体计算如下：税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额注1.对实行“免抵退”的生产企业而言，应纳增值税包括了“出口抵减内销产品应纳税额”。

注2.通常情况下，当期应纳增值税=应纳增值税明细账“转出未交增值税”累计数+“出口抵减内销产品应纳税额”累计数。

二、增值税税负率多少正常？不同行业的增值税税负率是不一样的，以农副产品为例，行业的企业增值税税负率在 3.5%左右，而食品饮料企业，增值税税负率需4.5%左右、商业零售企业的增值税税负率要控制在2.5%。

增值税税负率用来衡量企业在一定时期内的实际税负，在某些情况下，若实际税负过低，有可能偷税漏税，引起税务监管部门的注意，从企业的角度来看，若实际税负较高，企业也应当找出原因，加强税务会计管理，避免不必要的税负损失。

影响企业增值税税负率的降低因素有哪些?第一、若企业的销售价格较低，导致其销项税额减少，从而影响企业增值税税负率，这时可以比较一段时间内的销售价格的波动趋势，并解释为什么销售价格较低，如季节性、供过于求、商业竞争激烈等。

第二、若购买价格上升，进项税抵扣额也增加，从而减少销项税额与进项税额的差额，降低税负率。

第三、若企业购进货物或者原材料多而销销售货物却比较少，进项税额多而销项税额少，也会降低某一时期的税负。

第四、一定时期内的进货多，销售少，抵扣的进项税多，销项税少，也会降低此时期的税负率。

三、各行业的企业所得税税负率企业所得税率是企业的应纳所得税额与计税基数之间的数量关系或者比率，也是衡量企业所得税负高低的重要指标，是企业所得税法的核心。

各行业税负及计算公式（供参考）一般税负率过低往往会引起税务局的关注，可以掌握在不低于1%（商业企业 1.5%左右），各行业的税负率是不同的，具体的税负率表是：增值税税负率=｛［年度销项税额合计+免抵退货物销售额*应税货物实用税率-（年度进项税额合计-年度进项税额转出合计+年初留抵税额-年末留抵税额）］/［年度应税货物或劳务销售额+免抵退货物销售额］｝*100％1 农副食品加工 3.502 食品饮料 4.503 纺织品(化纤) 2.254 纺织服装、皮革羽毛（绒）及制品 2.915 造纸及纸制品业 5.006 建材产品 4.987 化工产品 3.358 医药制造业 8.509 卷烟加工 12.5010 塑料制品业 3.5011 非金属矿物制品业 5.5012 金属制品业 2.2013 机械交通运输设备 3.7014 电子通信设备 2.6515 工艺品及其他制造业 3.5016 电气机械及器材 3.7017 电力、热力的生产和供应业 4.9518 商业批发 0.9019 商业零售 2.5020 其他 3.5企业税负率计算企业税负率计算目前一般指增值税：理论税负率：销售毛利＊17%除以销售收入实际税负率：实际上交税款除以销售收入税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例.对小规模纳税人来说,税负率就是征收率:商业4%,工业6%,而对一般纳税人来说,由于可以抵扣进项税额,税负率就不是17%或13%,而是远远低于该比例,具体计算:税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额注:1 对实行"免抵退"的生产企业而言,应纳增值税包括了出口抵减内销产品应纳税额2 通常情况下,当期应纳增值税=应纳增值税明细账"转出未交增值税"累计数+"出口抵减内销产品应纳税额"累计数企业增值税税负率推荐：财务人员必看的一部好书《战略预算-管理界的工业革命》。

各行各业税负率的标准一般税负率过低往往会引起税务局的关注,可以掌握在不低于1%(商业企业1.5%左右),各行业的税负率是不同的,具体的税负率表是:增值税税负率={[年度销项税额合计+免抵退货物销售额*应税货物实用税率-(年度进项税额合计-年度进项税额转出合计+年初留抵税额-年末留抵税额)]/[年度应税货物或劳务销售额+免抵退货物销售额]} *100%1 农副食品加工 3.502 食品饮料 4.503 纺织品(化纤) 2.254 纺织服装、皮革羽毛(绒)及制品 2.915 造纸及纸制品业 5.006 建材产品 4.987 化工产品 3.358 医药制造业 8.509 卷烟加工 12.5010 塑料制品业 3.5011 非金属矿物制品业 5.5012 金属制品业 2.2013 机械交通运输设备 3.7014 电子通信设备 2.6515 工艺品及其他制造业 3.5016 电气机械及器材 3.7017 电力、热力的生产和供应业 4.9518 商业批发 0.9019 商业零售 2.5020 其他 3.5企业税负率计算目前一般指增值税:理论税负率:销售毛利*17%除以销售收入实际税负率:实际上交税款除以销售收入税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例.对小规模纳税人来说,税负率就是征收率:商业4%,工业6%,而对一般纳税人来说,由于可以抵扣进项税额,税负率就不是17%或13%,而是远远低于该比例,具体计算:税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额注:1 对实行"免抵退"的生产企业而言,应纳增值税包括了出口抵减内销产品应纳税额2 通常情况下,当期应纳增值税=应纳增值税明细账"转出未交增值税"累计数+"出口抵减内销产品应纳税额"累计数企业增值税税负率问:1.我单位是进出口贸易公司,以自营出口为主,取得进出口权及出口业务已有3年,但最近业务比较少,不知现在对销售收入方面是否还有规定,比如说,年销售额最少要达到180万.2.外销收入占总销售收入的95%以上的自营生产企业的增值税税负率如何计算.征税率为17%,退税率为13%.请列计算公式。

所得税税负率行业标准所得税税负率是指企业或个人在获得相应收入后需要缴纳的所得税占其收入的比例。

税负率的高低直接关系到纳税人的经济负担和税收政策的公平性，因此对于不同行业的税负率标准也有着不同的要求和规定。

首先，我们来看一下制造业的税负率标准。

制造业作为国民经济的支柱产业之一，其税负率标准一直备受关注。

根据相关政策规定，制造业企业的所得税税负率一般在25%左右。

这主要是因为制造业在生产过程中需要大量投入，成本较高，因此税负率相对较低，以鼓励企业增加投资，促进产业发展。

其次，我们来探讨一下服务业的税负率标准。

服务业作为现代经济的重要组成部分，其税负率标准也备受关注。

一般来说，服务业的税负率相对较高，一般在25%以上。

这是因为服务业相对于制造业而言，投入成本较低，利润率较高，因此税负率相对较高，以保持税收的公平性和稳定性。

再者，我们来分析一下房地产业的税负率标准。

随着我国房地产市场的不断发展，房地产业的税负率也备受关注。

根据相关政策规定，房地产企业的所得税税负率一般在15%左右。

这是因为房地产业的投入成本较高，利润率相对较低，因此税负率相对较低，以鼓励企业增加投资，促进房地产市场的稳定发展。

最后，我们来讨论一下个人所得税的税负率标准。

个人所得税是指个人在取得各种形式的收入后需要缴纳的税金，其税负率标准也备受关注。

根据相关政策规定，个人所得税的税负率一般根据收入水平不同而有所区别，一般在3%至45%之间。

这是因为个人所得税的征收需要考虑到个人的经济实力和社会公平，因此税负率也有所不同。

综上所述，不同行业的税负率标准存在着一定的差异，这主要是由于各行业的特点和税收政策的需要所决定的。

我们在实际生产经营和个人所得税申报时，应当根据相关政策规定，合理规划税务筹划，以减轻税收负担，促进经济发展。

同时，税收政策也需要不断完善，以保持税收的公平性和稳定性，为经济发展提供良好的税收环境。

各行各业税负率的标准一般税负率过低往往会引起税务局的关注，可以掌握在不低于1%（商业企业1.5%左右），各行业的税负率是不同的，具体的税负率表是：增值税税负率=｛［年度销项税额合计+免抵退货物销售额*应税货物实用税率-（年度进项税额合计-年度进项税额转出合计+年初留抵税额-年末留抵税额）］/［年度应税货物或劳务销售额+免抵退货物销售额］｝*100％1 农副食品加工 3.502 食品饮料 4.503 纺织品(化纤) 2.254 纺织服装、皮革羽毛（绒）及制品 2.915 造纸及纸制品业 5.006 建材产品 4.987 化工产品 3.358 医药制造业 8.509 卷烟加工 12.5010 塑料制品业 3.5011 非金属矿物制品业 5.5012 金属制品业 2.2013 机械交通运输设备 3.7014 电子通信设备 2.6515 工艺品及其他制造业 3.5016 电气机械及器材 3.7017 电力、热力的生产和供应业 4.9518 商业批发 0.9019 商业零售 2.5020 其他 3.5企业税负率计算目前一般指增值税：理论税负率：销售毛利＊17%除以销售收入实际税负率：实际上交税款除以销售收入税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例.对小规模纳税人来说,税负率就是征收率:商业4%,工业6%,而对一般纳税人来说,由于可以抵扣进项税额,税负率就不是17%或13%,而是远远低于该比例,具体计算:税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额注:1 对实行"免抵退"的生产企业而言,应纳增值税包括了出口抵减内销产品应纳税额2 通常情况下,当期应纳增值税=应纳增值税明细账"转出未交增值税"累计数+"出口抵减内销产品应纳税额"累计数企业增值税税负率问：1．我单位是进出口贸易公司，以自营出口为主，取得进出口权及出口业务已有3年，但最近业务比较少，不知现在对销售收入方面是否还有规定，比如说，年销售额最少要达到180万．2．外销收入占总销售收入的95％以上的自营生产企业的增值税税负率如何计算．征税率为17％，退税率为13％．请列计算公式。

各行业企业所得税税负率预警参考值企业所得税税负率预警参考值是各行业企业需要关注的一个重要指标。

根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，不同行业的企业的所得税税负率有所不同。

以下是一些常见行业的所得税税负率预警参考值：1.制造业：正常情况下，制造业的企业所得税税负率在2%-5%之间，但如果发现企业的税负率低于2%或高于5%，就需要警惕了。

此时企业应该及时分析原因，以便采取相应的措施，确保企业的经营状况符合税收法规的要求。

2.建筑业：建筑业的企业所得税税负率一般也在2%-5%之间。

但是，如果企业的利润较低，或者需要承担的风险较大，税负率可能会高于5%。

因此，如果建筑业企业的税负率长时间高于5%，就需要及时查找原因并采取相应的措施。

3.批发和零售业：批发和零售业的企业所得税税负率通常在1%-3%之间。

如果企业的税负率低于1%或高于3%，就需要引起重视。

此时企业应该了解自己所在行业的平均税负率，并分析自身税负率异常的原因，以便采取相应的措施。

4.餐饮业：餐饮业的企业所得税税负率一般在4%-6%之间。

如果餐饮企业的税负率长时间低于4%或高于6%，就需要关注自己的税收风险，及时调整经营策略，合理降低税收负担。

5.服务业：服务业的企业所得税税负率一般在1%-3%之间。

但是，如果服务企业的利润较低，或者需要承担的风险较大，税负率可能会高于3%。

因此，如果服务企业的税负率长时间高于3%，就需要及时查找原因并采取相应的措施。

需要指出的是，以上各行业企业所得税税负率预警参考值只是一个大致的数值，具体情况还需要结合企业自身的实际情况进行分析。

同时，企业也应该注意防范税收风险，合理控制税收负担，提高企业的综合竞争力。

各行业税负率2010-9-17 14:12中华会计网校博客【大中小】【打印】【我要纠错】一、对小规模纳税人来说，税负率就是征收率：3％。

二、对一般纳税人来说，由于可以抵扣进项税额，税负率就不是17％或13％，而是远远低于该比例，具体计算：税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额注：1 对实行“免抵退”的生产企业而言，应纳增值税包括了出口抵减内销产品应纳税额2 通常情况下，当期应纳增值税=应纳增值税明细账“转出未交增值税”累计数+“出口抵减内销产品应纳税额”累计数3、各行业税负率：序号行业平均税负率1 农副食品加工3.502 食品饮料4.503 纺织品（化纤）2.254 纺织服装、皮革羽毛（绒）及制品2.915 造纸及纸制品业5.006 建材产品4.987 化工产品3.358 医药制造业8.509 卷烟加工12.5010 塑料制品业3.5011 非金属矿物制品业5.5012 金属制品业2.2013 机械交通运输设备3.7014 电子通信设备2.6515 工艺品及其他制造业3.5016 电气机械及器材3.7017 电力、热力的生产和供应业4.9518 商业批发0.9019 商业零售2.5020 其他3.50各行业税种及税率饮食业应该缴纳的税（费）一、什么是饮食业根据《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》的规定，饮食业，是指通过同时提供饮食和饮食场所的方式为顾客提供饮食消费服务的业务。

饭馆、餐厅及其他饮食服务场所，为顾客在就餐的同时进行的自娱自乐形式的歌舞活动所提供约服务，按“娱乐业”税目征税。

二、涉及税种饮食业主要缴纳营业税、城市维护建设税、教育费附加和企业所得税、个人所得税等。

（一）营业税根据《中华人民共和国营业税暂行条例》的规定，饮食业营业税的计税依据是指纳税人提供餐饮业应税劳务向对方收取的全部价款和价外费用,按照5%税率征收营业税。

增值税税负率农副食品加工３．５０食品饮料４．５０纺织品（化纤）２．２５建材产品４．９８化工产品３．３５医药制造业８．５０卷烟加工１２．５０塑料制品业３．５０金属制品业２．２０电子通信设备２．６５商业批发０．９０商业零售２．５０其他３．５０所得税行业税负率（％）饮料制造业２．００医药制造业２．５０塑料制品业３．００食品制造业１．００商务服务业２．５０其他建筑业１．５０其他服务业４．００农副食品加工１．００批发业１．００零售业１．５０建筑材料制造３．００建筑安装业１．５０家具制造业１．５０计算机服务业２．００纺织业１．００房地产业４．００道路运输业２．００餐饮业２．００娱乐业６．００税负分析基础知识一、宏观税负及相关概念（一）税收负担分类１、税收负担税收负担是指国家征收的税款占纳税人税源数量的比重，反映出税款与社会新增财富之间的内在关系。

以不同主体为出发点，税收负担具有两个方面的含义。

一方面，从国家的角度看，税收负担反映出国家在税收课征时的强度要求，即：要征收多少税收；另一方面，从纳税人的角度看，税收负担反映出纳税人在税收缴纳时的负担水平，即：承担了多少税款。

２、宏观税收负担宏观税收负担是指一个国家在一定时期内税收总收入占当期社会新增财富的比重，反映出一定时期纳税人因国家课税而承受的经济负担水平，是一个受制于国家政治、经济、财税体制等诸多因素的综合经济指标。

计算公式：宏观税收负担率＝税收总收入／国内生产总值＊１００％３、单项税种的税收负担单项税种的税收负担是指某一税种在一定时期内的收入占该税种税基的比重，反映该税种的征税强度，是分析和研究税收制度和税制结构的重要内容。

计算公式如：增值税负担率＝实纳增值税税额／含税销售额＊１００％（或不含税销售额）企业所得税负担率＝实纳所得税额／实现利润额＊１００％税负调查分析中分行业增值税负担率分母统一为不含税销售额。

４、行业税收负担行业税收负担是指按照统计局发布的国民经济行业分类，测算某行业的税收与相关税源之比，计算出某行业税负。

各行业税负率情况：看看你的税负率是否合适一、什么是税负率税负率是指纳税义务人当期应纳税额占当期应税销售收入的比例。

增值税税负率=当期应纳增值税税额/不含税的实际销售收入×100%所得税税负率=应纳所得税额÷应纳税销售额（应税销售收入）×100%。

二、税务局关注税负率随着金税三期上线，系统可以通过各行业平均税负率情况监控重点公司的异常纳税情况。

如贵公司的税负率是1%，而所在的地区所属行业的平均税负率是3%的话，贵公司将很可能被列为指标异常企业，被稽查风险显著提高。

贵公司的税负率和地区平均税负率，可分别通过自行计算和咨询税务机关确定。

三、各行业平均税负率情况（仅供参考）行业增值税税负率所得税税负率农业 1.17% 0.86%林业0.74% 1.05%畜牧业 1.72% 0.83%渔业0.92% 0.90%食品业0.98% 1.64%饮料业 2.46% 4.89%纺织业 1.08% 1.67%服装家纺业1.19% 1.76%造纸印刷业1.08% 2.07%家具业 1.91% 2.29%珠宝首饰业1.24% 1.86%家电业 1.04% 1.38%平面媒体业2.59% 1.34%广播电视业1.70% 0.66%营销服务业2.21% 1.76%影视动漫业2.97% 4.35%教育业 4.99% 1.93%互联网服务5.49% 1.75%互联网商贸2.62% 1.85%互联网金融1.40% 3.03%零售 3.33% 1.02%贸易0.69% 1.07%注：数据来源于巨潮资讯2016年度各行业20+上市公司的平均值。

各行业所得税税负率是什么
各行业所得税税负率是什么
所得税税负率，为年度交纳所得税税额占该企业销售额或者营业额百分比。

如：某企业某年度产品销售收入100万，企业会计利润是10万元，该年度交纳所得税3万，则所得税税负率为3%。

企业所得税税负率=应纳所得税额销售额100%
各行业所得税税负率就是该行业承担的综合纳税成本。

如果一个企业的税负率常年低于行业平均税负率往往会引起税
务局的关注，可以掌握在不低于1%（商业企业1.5%左右），各行业的税负率是不同的。

比如目前相关部门的统计，像常见的租赁业税负率约1.50%，专用设备制造业2.00%，专业技术服务业2.50%，专业机械制造业2.00%，商务服务业2.50%，建筑材料制造业3.00%，道路运输业2.00%等。

1。

各行业税负及计算公式在当今复杂的经济环境中，了解各行业的税负情况以及相关的计算公式对于企业的经营决策、财务管理以及税务规划都具有重要意义。

税负不仅反映了企业在经营过程中的税收负担，也在一定程度上影响着企业的盈利能力和竞争力。

接下来，让我们一起探讨一下常见行业的税负及计算公式。

首先，我们来谈谈制造业。

制造业是国民经济的重要支柱产业，其税负主要包括增值税、企业所得税等。

增值税是制造业中较为重要的税种之一。

一般纳税人的增值税计算公式为：当期销项税额当期进项税额。

销项税额＝销售额 ×适用税率（一般为 13%），进项税额则是企业购进原材料、零部件等所支付的增值税额。

例如，某制造企业当月销售额为 100 万元，适用税率为13%，销项税额就是 13 万元。

如果当月购进原材料等的进项税额为 8 万元，那么该企业当月应缴纳的增值税就是 5 万元（13 8）。

企业所得税方面，计算公式为：应纳税所得额 ×税率。

应纳税所得额＝收入总额不征税收入免税收入各项扣除以前年度亏损。

制造业企业在计算企业所得税时，需要考虑各种成本、费用的扣除，如原材料成本、人工成本、折旧、摊销等。

再看零售业。

增值税同样是零售业的主要税负之一，不过由于零售业面对的消费者大多为个人，小规模纳税人较多。

小规模纳税人增值税的计算公式相对简单，为：销售额 ×征收率（通常为 3%）。

对于企业所得税，计算方法与制造业类似，但零售业的成本构成与制造业有所不同，主要包括商品采购成本、房租、人员工资等。

房地产行业的税负情况较为复杂。

增值税方面，一般纳税人适用一般计税方法的，计算公式为：当期销项税额当期进项税额。

销项税额＝销售额 ÷（1 ＋适用税率）×适用税率（目前为 9%）。

房地产企业的企业所得税计算也有其特点，需要重点考虑土地成本、开发成本、期间费用等因素。

此外，还有土地增值税，这是房地产行业特有的税种。

其计算公式较为复杂，根据增值额的不同，适用不同的税率和速算扣除系数。

各行业税负率各行业税负率是指不同行业在纳税时所承担的税收负担的比例。

税负率的高低直接影响着企业的盈利能力和行业发展。

以下将对各行业的税负率进行分析和比较。

1. 制造业制造业是一个税负相对较高的行业之一。

制造业涉及到许多环节，包括原材料采购、生产过程和产品销售等环节，每个环节都需要缴纳各种税费，如增值税、企业所得税、消费税等。

制造业的税负率相对较高主要是因为其生产环节较多，涉及到的税种也相对较多。

2. 金融业金融业是一个税负率相对较低的行业。

虽然金融业涉及到的税费也不少，如营业税、企业所得税等，但是金融机构往往享受一些税收减免政策，这使得金融业的税负率相对较低。

此外，金融业涉及的风险较大，税收政策对其有很大的影响，税负率的低高也会影响金融业的发展和竞争力。

3. 电力行业电力行业的税负率也较高。

电力公司的运营涉及到电力生产、输送和销售等多个环节，每个环节都需要缴纳各种税费。

此外，电力行业也面临一些特殊的税负，如资源税和环境保护税等，这使得电力行业的税负相对较高。

4. 酒店和餐饮业酒店和餐饮业的税负率也相对较高。

酒店和餐饮业涉及到的税费主要包括增值税、营业税、消费税等，而且在一些地区还需要缴纳旅游税和地方附加税等。

此外，酒店和餐饮业一般依赖于地理位置和经济状况，税负率的高低也会对其竞争力和盈利能力产生影响。

5. 物流和仓储业物流和仓储业的税负率相对较低。

物流和仓储业主要涉及到货物的运输、装卸和储存等环节，每个环节都需要缴纳一定的税费，如增值税、企业所得税等。

然而，物流和仓储业通常是服务性行业，因此享受一些税收减免政策，这使得其税负率相对较低。

除了以上几个行业外，还有许多其他行业的税负率对比也值得探讨。

每个行业的税负率受到许多因素的影响，如地区差异、企业规模、纳税制度等等。

研究各行业税负率对比，有助于了解不同行业的竞争力和税收政策对经济发展的影响。

总之，各行业的税负率存在差异，这是由行业特点和税收政策决定的。