各行业预警税负率

2022年最新行业税负率一览表身为会计，我们都知道增值税的税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入*100%！有很多会计都对企业税负率有疑问，也会问：我们企业的税负率标准是多少呢？税负率要根据企业实际经营情况计算出来的，就像上面的公式一样，影响税负率的因素还是比较多，比如成本和毛利率等。

所以，税负率不是一个唯一的标准！下面我们就来看看增值税和企业所得税税负率如何计算？以及企业如何应对税负率低的情况说明！另外还给财务人员带来了，全自动excel增值税税负预警系统，录入进销发票可自动预警！一、2022各行业增值税和企业所得税预警税负率表下表中的预警税负率供财务人员做个参考，并不是唯一标准值！1、各个行业增值税预警税负率表2、各个行业企业所得税预警税负率表二、企业税收评估的6大预警指标三、企业税负率计算案例1、增值税税负计算案例2、企业所得税税负计算案例上面的案例告诉我们财务人员，平常我们的财务工作要时刻关注税负率，而不是以税负预警率为标准！下面是全自动excel增值税税负预警监控系统，有兴趣的再一起看看吧！四、全自动excel增值税税负预警监控系统1、税负率如何倒算出成本2、全自动excel财指标税负监控表3、增值税税负管理表格的使用操作步骤<img style="background: none; margin: 0px 0px 20px; padding: 0px; outline: 0px; border: 0px currentColor; border-image: none; height: auto; font-size: 16.5px; vertical-align: baseline; max-width: 100%; overflow-wrap: break-word;" src="" p=""汇总表……5、全自动可视化excel增值税税负分析模板。

各行业增值税‎、所得税税负率‎预警参照表一、增值税行业平‎均税负率参照‎表序号行业平均税负率01 农副食品加工‎ 3.50%02 食品饮料 4.50%03 纺织品(化纤) 2.25%04 纺织服装、皮革羽毛（绒）及制品 2.91%05 造纸及纸制品‎业 5.00%06 建材产品 4.98%07 化工产品 3.35%08 医药制造业8.50%09 卷烟加工12.50%10 塑料制品业 3.50%11 非金属矿物制‎品业 5.50%12 金属制品业 2.20%13 机械交通运输‎设备 3.70%14 电子通信设备‎ 2.65%15 工艺品及其他‎制造业 3.50%16 电气机械及器‎材 3.70%17 电力、热力的生产和‎供应业 4.95%18 商业批发0.90%19 商业零售 2.50%20 其他 3.50%二、企业所得税行‎业预警税负率‎序号行业平均税负率01 租赁业 1.50%02 专用设备制造‎业 2.00%03 专业技术服务‎业 2.50%04 专业机械制造‎业 2.00%05 造纸及纸制品‎业 1.00%06 印刷业和记录‎媒介的复制印‎刷 1.00%07 饮料制造业 2.00%08 医药制造业 2.50%09 畜牧业 1.20%10 通用设备制造‎业 2.00%11 通信设备、计算机及其他‎电子设备制造‎业 2.00%12 塑料制品业 3.00%13 食品制造业 1.00%14 商务服务业 2.50%15 其他制造业--管业 3.00%16 其他制造业 1.50%17 其他建筑业 1.50%18 其他服务业 4.00%19 其他采矿业 1.00%20 皮革、毛皮、羽毛（绒）及其制品业 1.00%21 批发业 1.00%22 农副食品加工‎业 1.00%23 农、林、牧、渔服务业 1.10%24 木材加工及木‎、竹、藤、棕、草制品业 1.00%25 零售业 1.50%26 居民服务业 1.20%27 金属制品业--轴瓦 6.00%28 金属制品业--弹簧 3.00%29 金属制品业 2.00%30 建筑材料制造‎业--水泥 2.00%31 建筑材料制造‎业 3.00%32 建筑安装业 1.50%33 家具制造业 1.50%34 计算机服务业‎ 2.00%35 化学原料及化‎学制品制造业‎ 2.00%36 工艺品及其他‎制造业--珍珠 4.00%37 工艺品及其他‎制造业 1.50%38 废弃资源和废‎旧材料回收加‎工业 1.50%39 非金属矿物制‎品业 1.00%40 纺织业--袜业 1.00%41 纺织业 1.00%42 纺织服装、鞋、帽制造业 1.00%43 房地产业 4.00%44 电气机械及器‎材制造业 2.00%45 电力、热力的生产和‎供应业 1.50%46 道路运输业 2.00%47 餐饮业 2.00%48 娱乐业 6.00%。

企业所得税行业预警税负率2010年09月19日企业所得税行业预警税负率所得税税负率=应纳所得税额刽攵入总额X100%.序号行业预警税负率1造纸及纸制品业1.00%2食品制造业1.00%3其他采矿业1.00%4批发业1.00%5纺织业--袜业1.00%6纺织服装、鞋、帽制造业1.00%7印刷业和记录媒介的复制印刷1.00%8皮革、毛皮、羽毛（绒及其制品业1.00%9农副食品加工业1.00%10木材加工及木、竹、藤、棕、草制品业1.00% 11非金属矿物制品业1.00%12纺织业1.00%13其他制造业--水暧管件1.00% 14农、林、牧、渔服务业1.10%15畜牧业1.20%16居民服务业1.20%17租赁业1.50%18其他建筑业1.50%19零售业1.50%20建筑安装业1.50%21废弃资源和废旧材料回收加工业1.50%22其他制造业1.50%23家具制造业1.50%24工艺品及其他制造业1.50%25电力、热力的生产和供应业1.50%26饮料制造业2.00%27通信设备、计算机及其他电子设备制造业2.00% 28金属制品业2.00%29建筑材料制造业--水泥2.00%30计算机服务业2.00%31电气机械及器材制造业2.00%32道路运输业2.00% 33餐饮业2.00%34专用设备制造业2.00% 35通用设备制造业2.00% 36化学原料及化学制品制造业2.00%37专业机械制造业2.00%38医药制造业2.50%39商务服务业2.50%40专业技术服务业2.50%41其他制造业--管业3.00%42塑料制品业3.00%43金属制品业--弹簧3.00%44建筑材料制造业3.00%45工艺品及其他制造业--珍珠4.00%46其他服务业4.00%47房地产业4.00%48金属制品业--轴瓦6.00%49娱乐业6.00%增值税税负率增值税负率=本期应纳税额*期应税主营业务收入序号行业平均税负率%1商业批发0.90%2金属制品业2.20%3纺织品（化纤2.25%4商业零售2.50%5电子通信设备2.65%6纺织服装、皮革羽毛（绒及制品2.91% 7化工产品3.35%8农副食品加工3.50%9工艺品及其他制造业3.50%10塑料制品业3.50%11 其他3.50%12机械交通运输设备3.70%13电气机械及器材3.70%14食品饮料4.50%15电力、热力的生产和供应业4.95% 16建材产品4.98%17造纸及纸制品业5%18非金属矿物制品业5.50%19医药制造业8.50%20卷烟加工12.50%国家税务总局关于印发《纳税评估管理办法（试行》的通知国税发[2005]43号2005-3-11 0:0国家税务总局附件1：纳税评估通用分析指标及其使用方法一、通用指标及功能（一收入类评估分析指标及其计算公式和指标功能？主营业务收入变动率=（本期主营业务收入-基期主营业务收入令期主营业务收入X100%.?如主营业务收入变动率超出预警值范围，可能存在少计收入问题和多列成本等问题，运用其他指标进一步分析。

各行业企业所得税预警税负率参考：1餐饮业 2.00%2道路运输业 2.00%3电力、热力的生产和供应业 1.50%4电气机械及器材制造业 2.00%5房地产业 4.00%6纺织服装、鞋、帽制造业 1.00%7纺织业 1.00%8纺织业--袜业 1.00%9非金属矿物制品业 1.00%10废弃资源和废旧材料回收加工业 1.50%11工艺品及其他制造业 1.50%12工艺品及其他制造业--珍珠 4.00%13化学原料及化学制品制造业 2.00%14计算机服务业 2.00%15家具制造业 1.50%16建筑安装业 1.50%17建筑材料制造业 3.00%18建筑材料制造业--水泥 2.00%19金属制品业 2.00%20金属制品业--弹簧 3.00%21金属制品业--轴瓦 6.00%22居民服务业 1.20%23零售业 1.50%24木材加工及木、竹、藤、棕、草制品业 1.00% 25农、林、牧、渔服务业 1.10%26农副食品加工业 1.00%27批发业 1.00%28皮革、毛皮、羽毛（绒）及其制品业 1.00%29其他采矿业 1.00%30其他服务业 4.00%31其他建筑业 1.50%32其他制造业 1.50%33其他制造业--管业 3.00%34其他制造业--水暧管件 1.00%35商务服务业 2.50%36食品制造业 1.00%37塑料制品业 3.00%38通信设备、计算机及其他电子设备制造业 2.00% 39通用设备制造业 2.00%40畜牧业 1.2041医药制造业 2.50%42饮料制造业 2.00%43印刷业和记录媒介的复制印刷 1.00%44娱乐业 6.00%45造纸及纸制品业 1.00%46专业机械制造业 2.00%47专业技术服务业 2.50%增值税税负率=应交税金/销售收入即系=（销项税-进项税）/销售收入义100 序号行业平均税负率1农副食品加工 3.502食品饮料 4.503纺织品（化纤） 2.254纺织服装、皮革羽毛（绒）及制品 2.915造纸及纸制品业 5.006建材产品 4.987化工产品 3.358医药制造业 8.509卷烟加工 12.5010塑料制品业 3.5011非金属矿物制品业 5.5012金属制品业 2.2013机械交通运输设备 3.7014电子通信设备 2.6515工艺品及其他制造业 3.5016 电气机械及器材 3.7017 电力、热力的生产和供应业 4.9518商业批发 0.9019商业零售 2.5020 其他 3.50税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。

各行业税负率第一篇：各行业税负率增值税行业平均税负率参照表序号行业平均税负率农副食品加工 3.5 2 食品饮料 4.52.25 3 纺织品(化纤)4 纺织服装、皮革羽毛（绒）及制品2.91 5 造纸及纸制品业 6 建材产品 7 化工产品 4.983.35 医药制造业 8.5 9 卷烟加工 12.5 塑料制品业 3.5 11 非金属矿物制品业 5.5 12 金属制品业2.2 13 机械交通运输设备 3.7 14 电子通信设备 2.65 15 工艺品及其他制造业 16 电气机械及器材3.53.7 电力、热力的生产和供应业4.95 18 商业批发 19 商业零售 20 其他 3.5 0.9 2.5（一般工业企业不低于2%，商业不低于0.8%就可以了）什么是税负?税负是怎么计算的?公司一般纳税人辅导期，上月认证了50万的增值税发票，这个月能开出多少票？怎么计算呢？是贸易企业一般税负在多少比较合适?简单的说，税负就是税收造成的负担，税负率是指企业在一定时期内（一般一年）已交税金除以销售收入的百分比，但是由于各个企业的具体情况不同，因此说负率也有所差异。

如果是小规模纳税人一般就是指税率的3%；如果是一般纳税人因为有抵扣，所以税率不固定，但在行业间会有一个平均数，税务机关也是依此评估纳税人的。

也就是通常所说的税负率其计算公式为：税负率=应缴税金/销售收入*100% 一般税负率过低往往会引起税务局的关注，可以掌握在不低于1%（商业企业1.5%左右），各行业的税负率是不同的，具体的税负率表是：税负怎么计算？？比如：月底交税前对经理要求要多少理论税负率：销售毛利＊17%除以销售收入实际税负率：实际上交税款除以销售收入税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例.对小规模纳税人来说,税负率就是征收率:3%（以前是商业4%,工业6%）,而对一般纳税人来说,由于可以抵扣进项税额,税负率就不是17%或13%,而是远远低于该比例,具体计算: 税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额注:1 对实行“免抵退”的生产企业而言,应纳增值税包括了出口抵减内销产品应纳税额通常情况下,当期应纳增值税=应纳增值税明细账“转出未交增值税”累计数+“出口抵减内销产品应纳税额”累计数问：1．我单位是进出口贸易公司，以自营出口为主，取得进出口权及出口业务已有3年，但最近业务比较少，不知现在对销售收入方面是否还有规定，比如说，年销售额最少要达到180万．2．外销收入占总销售收入的95％以上的自营生产企业的增值税税负率如何计算．征税率为17％，退税率为13％．请列计算公式。

各行业预警税负率及计算方法（增值税及企业所得税）增值税税负率用于衡量企业在一定时期内实际税收负担的大小。

从国家宏观调控角度讲，只有相对合理的税负才能保障国民经济的健康发展；从纳税监管角度讲，在名义税率和税收政策一定情况下，实际税负过低，则有可能存在偷漏税问题，会引起税务监管部门的注意；从企业来讲，如果实际税负较高，企业也应该查明原因，加强纳税税务管理，避免不必要的纳税损失。

一、各行业增值税税负率一般如下：（仅供参考）1、食品饮料：4.50%2、农副食品加工：3.50%3、医药制造业：8.50%4、纺织品(化纤)：2.25%5、金属制品业：2.20%6、机械交通运输设备：3.70%7、纺织服装、皮革羽毛（绒）及制品：2.91%8、电子通信设备：2.65%9、造纸及纸制品业：5.00%10、建材产品：4.98%11、卷烟加工：12.50%12、化工产品：3.35%13、塑料制品业：3.50%14、非金属矿物制品业：5.50%15、电气机械及器材：3.70%16、工艺品及其他制造业：3.50%17、电力、热力的生产和供应业：4.95%18、商业批发：0.90%19、商业零售：2.50%20、房地产：3.5%21、建筑安装：3.5%22、其他：3.5%二、增值税税负率计算公式：简单的来说：理论税负率：销售毛利＊13%（具体根据行业税率）除以销售收入实际税负率：实际上交税款除以销售收入税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。

对小规模纳税人来说,税负率一般就是:3%,而对一般纳税人来说,由于可以抵扣进项税额,税负率就不是13%、9%或6%,而是小于该比例,具体计算:增值税税负率=当期应纳增值税/当期应税销售收入当期应纳增值税=当期销项税额-实际抵扣进项税额实际抵扣进项税额=期初留抵进项税额+本期进项税额-进项转出-出口退税-期末留抵进项税额注:1）对实行"免抵退"的生产企业而言,应纳增值税包括了出口抵减内销产品应纳税额；2）通常情况下,当期应纳增值税=应纳增值税明细账"转出未交增值税"累计数+"出口抵减内销产品应纳税额"累计数三、各行业企业所得税税负率（仅供参考）1、造纸及纸制品业：1.00%2、畜牧业：1.20%3、医药制造业：2.50%4、通信设备、计算机及其他电子设备制造业：2.00%5、通用设备制造业：2.00%6、食品制造业：1.00%7、印刷业和记录媒介的复制印刷：1.00%8、饮料制造业：2.00%9、畜牧业：1.20%10、塑料制品业：3.00%11、商务服务业：2.50%12、专用设备制造业：2.00%13、专业技术服务业：2.50%15、其他制造业-管业：3.00%16、其他制造业：1.50%17、建筑业：1.50%18、其他服务业：4.00%19、采矿业：1.00%20、皮革、毛皮、羽毛（绒）及其制品业：1.00%21、批发业：1.00%22、农副食品加工业：1.00%23、金属制品业--轴瓦：6.00%24、金属制品业--弹簧：3.00%25、金属制品业：2.00%26、化学原料及化学制品制造业2.00%27、农、林、牧、渔服务业1.10%28、木材加工及木、竹、藤、棕、草制品业：1.00%29、零售业：1.50%30、居民服务业：1.20%31、建筑材料制造业--水泥：2.00%32、建筑材料制造业：3.00%34、家具制造业：1.50%35、计算机服务业：2.00%36、工艺品及其他制造业--珍珠：4.00%37、工艺品及其他制造业1.50%38、废弃资源和废旧材料回收加工业1.50%39、非金属矿物制品业：1.00%40、纺织业：1.00%41、纺织服装、鞋、帽制造业1.00%42、房地产业：4.00%43、电气机械及器材制造业2.00%44、电力、热力的生产和供应业1.50%45、道路运输业：2.00%四、企业所得税税负率计算公式所得税税负率为年度交纳所得税税额占该企业销售额或者营业额百分比。

控制稅負率的時候要注意以下六1、企业税收负担率的率=本期累计应纳税额÷本期累计税负率差异幅度＝[企业税负率－本地区同行业平均税负率（或上年同期税负率）]÷本地区同行业平负率（或上年同期税负率）×100%如果税负率差异幅度低于-30%，则该2、企业销售额变动率当月应税销售额变动率=（当月应税销售额-上月应税销售额）÷上额变动率=（本期累计应税销售额-上年同期应税销售额）÷上如果累计应税销售额变动率或当月应税销售额变动率超过50%或低于-50%，应将应税销售额和应纳税行配比分析，以确定该企业申报是否异常。

3、企业销售成本变动率与销售额变销售成本变动率=（本期累计销售成本-上年同期累计销售成本）÷上（本期累计销售额-上年同期累计销售额）÷上企业销售成本变动率与销售额变动率的差异额=销售成本如果企业销售成本变动率与销售额变动率的差异幅度超过各地设定的零负申报异常情况分析（考虑留如果企业应纳税额连续三个月等于0，5、进项税额构成比例分析进项税额构成比例=当期非增值税专用发票抵扣凭证抵扣进项税额÷当期抵扣的全部进项税额×利用上述公式测算的结果如果连续两个月大于60%（特殊行业除外），该企业申报异常。

值税专用发票开具金额变化分析专用发票开具金额变动率=当期申报的专用发票开具金额÷上期申报的专用发票开具金额×100%利用上述公式测算的结果如果0.5≤X≤1.5，该企业申报异常。

下面我們舉個例子來詳細說說如公式 1.2 %＝X÷Y，想控制1.2%的税负，就要交纳X元增值税，并要做Y元主营业务收入，可有两个变么能控制税负呢？公式Y＝（上期留抵增值税+本期进项增值税）我们把上述公式中的红字称为“本期可抵扣增值税”，Y ＝本期可抵扣增值税÷(17%例：上期留抵100万增值税，本期已认证进项增值税100万，想要少主营业务收入？套Y＝（1000000＋1000000）÷＝2000000÷15.8%＝12658227.85計算應纳增值X ＝12658227.85×17%-2000000＝151898.73税负率＝151898.73÷12658227.85 ＝有些会计人士在月底一衡量税负发觉高了，就向下调销售收入，调过后发觉还不理想就还调，这样的是不可取的，应当在月中旬结合进项发票情况合理控制制定税负，控制销售收入。

各行业企业所得税预警税负率参考1餐饮业2.00%2道路运输业2.00%3电力、热力的生产和供应业 1.50%4电气机械及器材制造业 2.00%5房地产业4.00%6纺织服装、鞋、帽制造业 1.00%7纺织业1.00%8纺织业--袜业1.00%9非金属矿物制品业 1.00%10废弃资源和废旧材料回收加工业 1.50%11工艺品及其他制造业 1.50%12工艺品及其他制造业--珍珠4.00%13化学原料及化学制品制造业 2.00%14计算机服务业2.00%15家具制造业1.50%16建筑安装业1.50%17建筑材料制造业3.00%18建筑材料制造业--水泥2.00%19金属制品业2.00%20金属制品业--弹簧3.00%21金属制品业--轴瓦6.00%22居民服务业1.20%23零售业1.50%24木材加工及木、竹、藤、棕、草制品业 1.00% 25农、林、牧、渔服务业1.10%26农副食品加工业1.00%27批发业1.00%28皮革、毛皮、羽毛（绒）及其制品业 1.00%29其他采矿业1.00%30其他服务业4.00%31其他建筑业1.50%32其他制造业1.50%33其他制造业--管业3.00%34其他制造业--水暧管件1.00%35商务服务业2.50%36食品制造业1.00%37塑料制品业3.00%38通信设备、计算机及其他电子设备制造业 2.00%39通用设备制造业2.00%40畜牧业1.2041医药制造业2.50%42饮料制造业2.00%43印刷业和记录媒介的复制印刷 1.00%44娱乐业6.00%45造纸及纸制品业1.00%46专业机械制造业2.00%47专业技术服务业2.50%增值税税负率=应交税金/销售收入即系=（销项税-进项税”销售收入x 100 序号行业平均税负率1农副食品加工3.50 2食品饮料4.503纺织品（化纤）2.254纺织服装、皮革羽毛（绒）及制品2.915造纸及纸制品业 5.006建材产品4.987化工产品3.358医药制造业8.509卷烟加工12.5010塑料制品业3.5011非金属矿物制品业 5.5012金属制品业2.2013机械交通运输设备 3.7014电子通信设备2.6515工艺品及其他制造业 3.5016电气机械及器材3.7017电力、热力的生产和供应业 4.9518商业批发0.9019商业零售2.5020其他3.50S税负率是指增值税纳税义务人当期应纳增值税占当期应税销售收入的比例。

各行业企业所得税税负率预警参考值企业所得税税负率预警参考值是各行业企业需要关注的一个重要指标。

根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例，不同行业的企业的所得税税负率有所不同。

以下是一些常见行业的所得税税负率预警参考值：1.制造业：正常情况下，制造业的企业所得税税负率在2%-5%之间，但如果发现企业的税负率低于2%或高于5%，就需要警惕了。

此时企业应该及时分析原因，以便采取相应的措施，确保企业的经营状况符合税收法规的要求。

2.建筑业：建筑业的企业所得税税负率一般也在2%-5%之间。

但是，如果企业的利润较低，或者需要承担的风险较大，税负率可能会高于5%。

因此，如果建筑业企业的税负率长时间高于5%，就需要及时查找原因并采取相应的措施。

3.批发和零售业：批发和零售业的企业所得税税负率通常在1%-3%之间。

如果企业的税负率低于1%或高于3%，就需要引起重视。

此时企业应该了解自己所在行业的平均税负率，并分析自身税负率异常的原因，以便采取相应的措施。

4.餐饮业：餐饮业的企业所得税税负率一般在4%-6%之间。

如果餐饮企业的税负率长时间低于4%或高于6%，就需要关注自己的税收风险，及时调整经营策略，合理降低税收负担。

5.服务业：服务业的企业所得税税负率一般在1%-3%之间。

但是，如果服务企业的利润较低，或者需要承担的风险较大，税负率可能会高于3%。

因此，如果服务企业的税负率长时间高于3%，就需要及时查找原因并采取相应的措施。

需要指出的是，以上各行业企业所得税税负率预警参考值只是一个大致的数值，具体情况还需要结合企业自身的实际情况进行分析。

同时，企业也应该注意防范税收风险，合理控制税收负担，提高企业的综合竞争力。