报销发票粘贴要求

财务制度关于报销发票要求一、报销发票的种类及要求1. 普通发票：公司报销的发票必须是正规发票，包括增值税普通发票、增值税专用发票等。

其中，增值税普通发票上需注明“专用发票加盖两联专用章”；增值税专用发票上需注明“专用发票”字样以及购买方公司的名称、纳税人识别号等信息。

2. 电子发票：公司可选择使用电子发票进行费用报销，但需确保电子发票的真实性和合法性。

电子发票应具备相应的电子签名和电子印章，且发票信息与实际交易相符。

3. 发票要求：所有报销发票必须清晰、完整、真实、有效，不能有涂改、涂抹或遮挡的情况。

发票上需注明购买方的名称、纳税人识别号、地址、电话等基本信息，且发票金额需与报销单上填写的金额一致。

4. 发票保存：公司要求员工在报销时需提供原始发票，并在报销单上粘贴或附带发票副本。

同时，公司财务部门会对所有报销发票进行核对和归档，确保财务数据的完整性和真实性。

二、报销发票的报销流程1. 申请报销：员工在发生费用支出后，需填写报销单，详细列明费用的类型、金额、时间等信息，并在报销单上粘贴或附带原始发票。

2. 部门审核：报销单需由员工所在部门的负责人进行审核，确保费用支出符合公司政策和规定，且发票的真实性和有效性。

3. 财务审批：经过部门审核后，报销单提交至公司财务部门进行审批，财务部门将对报销单上的费用进行核对和确认，同时对发票的真实性进行验证。

4. 报销发放：经过财务审批后，公司将在规定时间内将报销款项发放至员工的个人银行账户中。

同时，财务部门将对报销单和发票进行归档和保管。

三、报销发票的风险管理1. 防止虚假发票：公司应加强对发票的真实性和合法性的验证，避免接受虚假或伪造的发票，以保证公司的财务数据的准确性和合规性。

2. 防范内部欺诈：公司财务部门应加强对报销流程的监控和审查，确保报销发票的真实性和有效性，避免内部员工利用报销系统进行欺诈行为。

3. 报销政策规范：公司应建立明确的报销政策和流程，并对员工进行相关培训和教育，使其了解公司的报销要求和标准，减少报销风险和纠纷的发生。

报销单据粘贴规范1、领取《原始数据粘贴单》，在单据上粘贴发票。

2、发票或原始单据从右到左，先⼩张后⼤张粘贴。

粘贴时请切勿使⽤双⾯胶。

3、粘贴的票据与粘贴单上下、左右对齐，不可超过贴单上下及左右边界，每张票据约错开1厘⽶左右的距离，票据呈鱼鳞状分布。

4、粘贴发票或原始单据总的要求是分类粘贴，粘贴单整齐、平整、均匀。

发票盖章不能通过的5种情况：没有填企业税号的普通发票⾃2017年7⽉1⽇起，购买⽅为企业的，索取增值税普通发票时，应向销售⽅提供纳税⼈识别号或统⼀社会信⽤代码，企业取得普通发票未填写税号不得报销⼊账。

2发票备注栏填写项⽬不全的费⽤发票是否存在应该填写发票备注栏但是未填写的发票，如：取得的运输费发票、装修费发票、施⼯费发票、房屋租⾦发票等等。

3发票章盖得不规范是否存在盖章错误（盖得财务章或者是公章）、盖章模糊、或者未加盖发票专⽤章等。

4发票开具办公⽤品等笼统名称销售⽅开具增值税发票时，发票内容应按照实际销售情况如实开具，不得根据购买⽅要求填开与实际交易不符的内容，开具不实的发票，不能报销。

5发票与实际业务不吻合取得商品跟你开具的发票不⼀样，涉嫌虚开发票，这样的费⽤发票不能报销。

发票发票抬头开具个⼈的，以下个⼈抬头发票可以⼊账报销：机票和⽕车票、出差过程的⼈⾝意外保险费、个⼈抬头的财政收据的签证费、符合职⼯教育费范围的职业技能鉴定、职业资格认证等经费⽀出以及医药费票据等。

个⼈通讯费直接并⼊⼯资核算，代扣个⼈所得税。

发票盖章能通过的5种情况：1盖了发票专⽤章，但是盖的不清晰可以在旁边补盖⼀个清晰的章，或者将发票作废//冲红。

可以在旁边补盖⼀个清晰的章，或者将发票作废2盖成财务专⽤章或公章，不可以。

3既盖了财务专⽤章，⼜盖了发票专⽤章，不可以4根据《中华⼈民共和国发票管理办法》第三⼗五条规定，未加盖发票专⽤章的5发票专⽤章盖反了（字朝下），发票有效。

《报销单》的填写规范及发票张贴要点----财务部李婉莺供稿为了规范和统一费用报销单的填写及票据粘贴，使各位同事能够正确、规范地填写报销单及票据粘贴，快捷地报销各种费用，现对此作出相关说明。

一、报销单填写规范填写报销单字迹工整、清晰，金额不得涂改，凡需填写大小写金额的单据，大小写金额必须相符，相关内容填写完整。

费用报销单必须用蓝、黑钢笔或签字笔书写，不可使用圆珠笔或铅笔书写。

具体填写说明如下：1.“报销人”此处填写报销人本人姓名。

2.日期如实填写报销时的日期。

3.“序号”此处按1、2、3等依次进行编号。

4.“报销内容”此处填写按费用支出的实际用途分类分列填写，内容须详细真实。

5.“金额”此处填写实际发生金额（小写），前面加上人民币符号“¥”。

6.“合计”处填写各项费用合计数。

第一栏用大写字样填写，第二栏用阿拉伯数字填写。

若“合计”此行上方有空栏的，由左下方斜向上划对角直线注销。

人民币大写字样：零壹贰叁肆伍陆柒捌玖拾7.费用报销单最后一行的“证明人”处由相关知情人签字，“审核人”处由项目部总监或质量安全部部长（公司由各部门负责人）签字，“审批人”处由公司董事长签字。

二、票据粘贴要求（1）、所附发票应真实、合法，抬头应为公司的全称，不要简写或漏字多字。

（2）、票据用胶水粘贴在1/3大小的A4纸（即粘贴单）上。

票据粘贴要求平整，粘贴后不能超过白纸的范围。

票据分类粘贴并方向朝上。

票据粘贴顺序和报销单封面所列的项目顺序一致。

（3）、报销市内交通费时需在车票背面写清时间、起止点、事宜。

（4）、发票由后往前贴，先贴小张的，后贴大张的发票；小张发票在下，大张发票在上。

火车票尽量往后面贴，因为它的金额在前面，如果贴得太前，贴上报销单后会把金额挡住。

（5）、如果发票量大，要分门别类，按规格大小统计一起粘贴。

加油票，的士票，火车票，飞机票等，都要分好类别，先小后大粘贴。

（6）、A4纸的报告单要按报销粘贴单大小叠成一致；有些发票比A4纸小，但比报销黏贴单大一点的，也一样按报销粘贴单大小叠好。

发票报销的基本要求1.1费用报销是指符合公司规定的费用报销，不符合公司规定的费用不予报销。

1.2所有的发票必须是由国家税务部门出具的正式发票，抬头要开公司的名称（南京高盛信息产业有限公司）并加盖发票专用章；发票必须数字清晰，无水印、无印章明显的假票一律不予报销。

1.3 如遇发票遗失，除长途交通票据外，其他一律不予报销。

遗失的长途交通票据，按能询问到的最低票价的80%报销，并出具书面说明材料。

1.4报销必须按规定填写相关的报销单据，字迹清晰，并按要求粘贴原始票据。

1.5报销必须及时，否则财务有权拒绝受理。

a)、个人先支后报的市内交通费、差旅费、手机费、招待费如果超过30天未报销的（驻外人员、事业部总经理助理以上人员为45天），一律不予报销。

b)、其他费用如果超过30天报销的（驻外人员、事业部总经理助理以上人员为45天），只能报销费用的90%，超过60天报销的（驻外人员、事业部总经理助理以上人员为75天），只能报销费用的80%，超过以上期限只能报销费用的70%。

驻外销售人员费用报销流程说明：考虑到驻外人员长期不在公司，因此在填报报销单邮寄到公司的同时，需用同时填写EXCEL费用说明表，并e-mail给相关人员进行审核，审核通过后发邮件给沈艳，邮箱地址:shenyan@。

费用报销及发票粘贴要求一、包干费（手机、市内交通、伙食补助三项补助费用）1、两个月报一次，单月报销，过时不予报销。

2、填写费用报销单，在备注栏用铅笔写上哪两个月的包干。

3、两个月内有超过4日病事假或其他休假，须按比例扣除相应补助费用。

4、报销发票限定为：各类交通费（交通卡充值、出租车）、手机充值费、各类车辆费用（加油、停车、维修、路桥等）、办公用品或工程材料购买费。

5、该报销单无需主管审核，也不用填写Excel费用明细表，直接提交财务审核。

二、招待费（填写两张报销单）1、第一张用招待费用报销单，把招待单位名称、人员姓名、招待日期、招待人数、金额、部门、承担逐项填写清楚。

粘贴发票操作流程
第一步：原始凭证粘贴单最底部
第二步：粘贴钉钉审批单（只打印第一页）
第三步：粘贴付款申请单（只打印第一页）
第四步：粘贴发票/定额票/收据
第五步：最上面一页粘贴费用报销单，费用报销单上面要写项目名称、张数（不包括费用报销单页和原始凭证粘贴单）、费用名称、金额，
报销人姓名不用填，粘贴好后项目部会计在出纳的位置签字。

粘贴要求
1、费用报销单和钉钉审批单，发票要一一对应粘贴。

不允许多份付款申
请单及发票粘贴到一起。

2、需要报销的票据应按照从右到左、自下而上粘贴在粘贴单的方框之内，
每张粘贴单右上角方格内要填写票据张数和金额。

3、需要报销的票据请用胶水粘贴，禁止使用双面胶粘贴或用订书钉和大
头针将票据和粘贴单钉在一起。

4、销售清单或收据白条类报销单据可以粘贴在同一个粘贴单上。

购买
不同物资的定额发票要分开粘贴。

5、票据的粘贴顺序要和费用报销单上填写的顺序和内容，金额一致，原
则上同一天的同类费用粘贴在一张报销单上。

6、只需粘贴费用报销单的第一联，第二联（粉联）项目部自己留存，
不需寄往公司。

7、公司支付的房租水电，材料等发票收据，也由项目部按照此要求粘
贴。

1。

中国海洋大学报销凭证规范
由于在实际工作中记账凭证所附的原始凭证种类繁多，为了提高报账工作效率，加强我校会计档案的整理保管，根据《会计基础工作规范》和《会计档案管理办法》等有关规定，特制订我校会计业务的报销凭证规范。

一、凭证粘贴规范
1．对于正规报销原始单证（包括发票、收据、车票、船票、机票、入库验收单等）都应在以下尺寸的自制粘贴单上按顺序粘贴：
2．粘贴顺序：自右向左依次错开2mm，粘贴至装订区域停止,每张单证粘贴部分4mm长，粘牢即可；若下部有空余，可另起一行按上述方法粘贴。

3．其他附件，如会议通知、合同、报账凭证等，须按上述尺寸先纵向后横向折叠。

4．各种正规原始单证，须保持完整，不得随意裁剪或撕掉。

5．各种单据汇总粘贴顺序为:①报销单；②原始凭证粘贴单；③其他附件等。

二、项目分类规范
报销申请人首先将所有正规原始单证整理分类，原则上应按以下科目内容进行分类，并注明每类项目的张数、金额：
1．办公费（日常办公用品、书报杂志费）
2．印刷费
3．邮电费（电话、传真、网络通信、邮寄费）
4．交通费（车船租用、燃料、杂费及市内交通费）
5．会议费（我校各单位组织召开的会议开支）
6．招待费（餐费、礼品费）
7．维修费
8．材料购置费（实验耗材等）
9．设备购置费
10．图书购置费
11．其他
三、其他注意事项
1．校内各单位印制的各类报账附件原则上应与财务处报销单尺寸大小一致（如固定资产入库单等）。

2．请报销人员按以上规范粘贴原始凭证的要求做好事前准备工作。

四、本规定由财务处负责解释。

财务处
2006年12月20日。