第三章 企业资信评估

信用社（银行）金融机构小企业信用等级评定暂行办法第一章　总则第一条　为规范指导信用社（银行）金融机构（以下简称合作金融机构）有序开展小企业信用等级评定工作，科学评价企业信用状况,有效防范信贷风险,提高信贷资产质量，根据信用社（银行）联合社信贷管理有关规定，制定本办法。

第二条　小企业信用等级评定是指为保证全辖合作金融机构信贷资产的安全性、流动性和效益性，按照统一的财务与非财务指标体系和标准，以偿债能力为核心，对企业的经营状况和资信状况进行综合评价和信用等级确定，是各行社小企业信贷管理的日常工作和基础性工作。

第三条　小企业信用等级评定工作必须遵循统一指标、统一标准、按程序评定、动态调整、客观真实的原则。

第四条　除国家另有规定外，各行社在评级工作中涉及企业的有关资料，未征得企业同意不得对外提供。

第二章　评定对象和分类第五条　除未投产的新建企业外，各行社进行信用等级评定的企业为：（一）已与行社建立了信贷关系的企业；（二）向行社申请建立信贷关系的企业；（三）需要行社提供资信证明的企业；（四）自愿申请或委托行社评估资信的企业。

第六条　各行社信用等级评定对象是指财务制度基本健全，能提供会计报表的小企业法人。

评定结果是各行社小企业客户准入退出、信贷风险审查、贷款利率定价、授权授信管理的重要依据。

对在两个或两个以上分支机构均有贷款业务往来的小企业客户，由基本账户所在分支机构或信贷业务较大的分支机构按评级办法对其进行信用评级，否则不得进行评级申报。

第三章　评定指标与信用等级设置第七条　小企业信用等级评定指标分为管理分析、业务合作情况、经济实力评价、偿债能力评价、经营效益评价、发展前景评价，并设置相应的指标取值和权重。

第八条　小企业信用等级评定实行百分制。

按得分高低，企业信用等级分为AAA、AA、A、BBB、BB、B六个等级。

企业评级时原则上应要求提供经会计师事务所审计的无保留意见的财务报表，对未审计的报表其企业评级不得超过A级。

第一章总则第一条为加强公司资信管理，规范公司信用行为，提高公司信誉，防范信用风险，根据国家相关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于采购、销售、财务、市场、人力资源等部门。

第三条公司资信管理应遵循以下原则：1. 预防为主，防控结合；2. 公平、公正、公开；3. 诚信为本，信誉至上；4. 严格执行，持续改进。

第二章资信管理体系第四条公司设立资信管理部门，负责公司资信管理的组织实施和监督。

第五条资信管理部门的主要职责：1. 制定公司资信管理制度，并组织实施；2. 负责对公司内部信用风险的识别、评估和监控；3. 对公司外部信用风险进行调研、评估和预警；4. 组织开展信用培训和宣传教育；5. 建立和维护公司信用档案。

第三章资信管理内容第六条公司资信管理主要包括以下内容：1. 供应商资信管理（1）对供应商进行资信调查，包括但不限于企业基本信息、财务状况、经营状况、信誉记录等；（2）建立供应商资信档案，对供应商进行动态管理；（3）定期对供应商进行信用评估，根据评估结果调整采购策略。

2. 客户资信管理（1）对客户进行资信调查，包括但不限于企业基本信息、财务状况、信誉记录等；（2）建立客户资信档案，对客户进行动态管理；（3）定期对客户进行信用评估，根据评估结果调整销售策略。

3. 内部员工资信管理（1）对内部员工进行信用记录管理，包括但不限于奖惩记录、离职原因等；（2）建立员工信用档案，对员工进行动态管理；（3）定期对员工进行信用评估，作为晋升、考核等依据。

第四章资信管理流程第七条供应商资信管理流程：1. 采购部门提出供应商资信调查需求；2. 资信管理部门进行调查，形成调查报告；3. 采购部门根据调查报告，决定是否与供应商合作；4. 资信管理部门对供应商进行动态管理。

第八条客户资信管理流程：1. 销售部门提出客户资信调查需求；2. 资信管理部门进行调查，形成调查报告；3. 销售部门根据调查报告，决定是否与客户合作；4. 资信管理部门对客户进行动态管理。

资信评估市场经济是信用经济、法制经济。

人类的商品交换经历了物物交易、货币交易，进而步入了信用交易的时代，良好的社会信用是现代经济金融正常运行的根基。

资信等级评级和征信业是现代市场经济中社会信用体系的重要组成部分。

商业银行参与开展资信等级评级业务，是支持国家建立健全社会信用制度、维护规范的社会主义市场经济秩序、营造良好的市场信用环境的需要，是完善自身金融服务、开辟新的利润增长点、提升核心竞争力的需要。

一、资信评级业务的重要作用1、揭示市场主体和信用工具的信用风险、降低交易成本。

通过专业的资信评级服务，准确、客观、公正地评价和披露各市场主体和信用工具的资信、风险状况，消除市场主体之间的信息不对称，提高市场主体投资和交易的决策效率。

2、构建市场主体的信用记录、监督和约束机制，奠定市场经济运行的信用基础。

市场化运作的资信评级服务，能够有效地促进市场微观主体信用制度的建立，有助于市场主体树立良好的信用形象，增强全社会的信用观念，树立诚信守约的道德规范，促进市场机制的完善。

3、提供市场主体投资、交易和信用风险管理所必需的信用信息和量化评估的支持。

各市场主体根据资信评级结果实施客户授信、应收账款管理、商账追收及合理使用各种信用工具等信用管理方式，控制信用风险，开拓市场。

4、协助国家建立完善的社会信用管理体系，维护市场经济正常秩序。

专业化的资信评级服务，为国家的社会信用体系管理提供支持；为全国企业和个人征信体系的建立和完善奠定基础，从而确保规范的市场信用关系和良好的信用环境，实现正常的市场经济秩序。

5、综合治理信用秩序的重要措施，促进经济发展。

资信评级服务与国家法律、政府监督共同作用，在全国范围内形成统一的多层次的信用信息沟通环境和失信惩罚机制，能够有效地矫正和控制市场主体各种失信行为，由此促进银行信用、商业信用、个人信用的发展，从而扩大投资、消费和国际贸易，实现社会资源的优化配置和拉动经济增长。

二、当前我国资信评级业务现状1、资信评级市场概况。

企业资信评估报告
评估对象：
XXX公司（以下简称“被评估企业”）
评估时间：
2021年10月
评估机构：
XXX评估有限公司（以下简称“评估机构”）
背景：
被评估企业是一家以生产销售电器产品为主的中型企业，成立于2010年，注册资金1000万元人民币，注册地为浙江省。

评估目的：
本次评估旨在评估被评估企业的资信状况，为潜在投资者和合作伙伴提供决策参考和风险提示。

评估方法：
本次评估采用了多种方法，包括分析被评估企业的財务報表、资产负债表、经营状况、市场份额、产品品质等方面的数据，并结合评估机构的专业知识和经验进行综合分析。

评估结论：
经过综合分析，现将对被评估企业的各项评估结果进行概述：
一、财务状况
被评估企业近三年的财务状况持续稳定，净利润呈现稳步上升趋势，表明该企业的盈利能力持续增强。

二、资产负债表
被评估企业的总资产和总负债水平相对稳定，符合财务稳健原则；同时，企业拥有的货币资产较充足，流动性较好。

三、经营状况
被评估企业在经营一直保持平稳，有一定的市场份额，但是市场竞争日益激烈，企业需进一步加强市场拓展和品牌建设。

四、产品品质
被评估企业拥有一定的研发实力，不断推出新产品，产品质量稳定，但相比同行业的竞争者，产品缺乏独特性和差异化。

综上所述，被评估企业在财务状况、资产负债表、经营状况、产品品质等方面都有一定的优秀表现，但是也存在一定的风险和不足，需要加强市场拓展和品牌建设，增强企业的核心竞争力。

评估报告结论仅供参考，潜在投资者和合作伙伴在决策前需进行全面分析和评估。

附件1：中国外经贸企业信用等级评价标准及实施办法第一章总则第一条信用等级评价的依据本办法根据全国整顿和规范市场经济秩序领导小组办公室（以下简称全国整规办）和国务院国资委联合发布的《商会协会行业信用建设工作指导意见》及《关于﹤行业信用评价试点工作实施办法﹥的通知》的要求，结合外经贸企业的实际情况制定。

第二条信用等级评价的目标中国对外贸易经济合作企业协会通过信用等级评价活动，逐步建立起外经贸企业的信用体系和信用管理运行机制，不断提高行业监管水平。

一、强化外经贸行业信用宣传教育工作，建立信用制度规范，建立和完善外经贸企业信用管理服务系统。

二、通过信用等级评价，规范外经贸企业在经营活动中存在的各种问题：如企业有章不循、违规操作、相互攻击、无序竞争等，从而建立健康有序的市场秩序。

三、树立外经贸企业的信用形象，塑造企业信用品牌，提升企业综合竞争力，降低社会信息成本，创建良好的市场经济秩序和信用环境。

外经贸企业通过信用等级评价活动，逐步实现以下目标：一、通过信用等级评价，规范自身经营行为，实现有序经营。

二、利用评价结果使用多种信用工具以规避风险，并获得融资等方面的支持。

三、利用评价结果开拓国内外两个市场。

四、了解合作伙伴的信用状况，全面认识自身面临的信用风险，加强企业自身信用管理。

第三条信用等级评价的原则遵循“自愿、公开、公正、科学、严谨”的原则。

自愿：企业自愿申请参与。

公开：参评条件、评价程序和评价结果公开。

公正：对参评企业一视同仁，不因企业规模、性质以及其它因素而区别对待，评价标准和结果客观公正。

科学：评价指标、信息征集标准、评价模型等科学、适用。

严谨：确保评级工作真实、可靠、有效。

第二章信用等级评价方法与指标体系第四条信用等级评价的符号及释义本次外经贸企业信用等级评价指标体系是在反复测算及经过试点实践验证而确立的，该信用等级评价各项评价指标充分考虑了外经贸行业的特点，并对各项指标的权重设计进行了充分的论证。

企业资信评估报告内容背景介绍企业资信评估是对企业信用状况进行全面评价的过程，旨在帮助投资者、债权人等了解和评估企业的信用风险，为决策提供参考依据。

本报告将对某公司的资信状况进行评估，包括企业基本情况、财务状况、经营能力等多个方面的内容。

企业基本情况公司名称：XXX有限公司注册资本：XXX万元成立时间：XXXX年XX月XX日经营范围：XXX法定代表人：XXX财务状况评估财务指标资产状况- 资产总额：XXX万元- 负债总额：XXX万元- 所有者权益：XXX万元盈利状况- 营业收入：XXX万元- 营业成本：XXX万元- 净利润：XXX万元偿债能力- 偿债能力分析- 流动比率：XXX- 速动比率：XXX- 利息保障倍数：XXX财务分析通过对公司财务数据的分析，可以得出以下结论：1. 公司资产总额较为稳定，没有明显的波动情况，显示了较强的稳定性。

2. 公司净利润增长持续稳定，说明公司盈利能力较强。

3. 公司偿债能力较好，流动比率和速动比率均在合理的范围内，显示了公司较强的偿债能力。

4. 利息保障倍数较高，说明公司可以轻松偿还债务利息，具备较好的偿债能力。

经营能力评估主营业务情况- 主要产品/服务：XXX- 相关市场份额：XXX%- 竞争对手分析：XXX市场开拓情况- 市场渗透率：XXX%- 市场增长率：XXX%- 市场前景：XXX风险评估内部风险1. 市场竞争加剧可能导致盈利能力下降。

2. 公司依赖少数合作伙伴/客户，一旦关系出现问题，公司经营将受到影响。

外部风险1. 宏观经济环境不确定性增加，可能对公司经营产生不利影响。

2. 政策、法律法规变化可能对公司经营产生影响。

总结综合评估结果，XXX有限公司在财务状况、经营能力等方面均表现出良好的状态，凸显潜力与发展前景。

然而，需要注意的是公司面临着市场竞争加剧、依赖度较高等风险挑战，需要时刻关注并采取适当的应对措施，确保公司可持续发展。

以上为本次企业资信评估报告的内容，仅供参考。

资信评估的主要指标体系中小企业指标体系应该包括两类指标：定性指标和定量指标。

定性指标主要为非财务指标，主要衡量的是企业的经营风险，涉及行业因素、经营管理因素和自然社会因素；定量指标主要是对财务数据指标进行选择，需要资产负债率、流动比率、资产报酬率、存货周转率等财务指标的分析，也需要企业的成长性、创新性、发展潜力，以及行业状况对中小企业的影响等因素的分析。

（一）定性指标的选择定性指标主要包括企业素质、发展前景、产业分析和履约状况几个方面进行分析。

1、企业素质主要包括企业基本素质评估和经营素质评估。

企业基本素质主要指企业名称、地址、建成或正式投产时间、隶属关系、经济性质、法人代表、注册资金，占地面积、设备状况、资产总额、净资产额、固定资产原值、净值，职工人数，生产经营范围、主导产品种类与性能、产品产量与质量、市场销售及盈利情况。

企业经营素质评价包括企业规模、企业领导群体的文化结构与实力，决策及开发能力，职工队伍的文化水平与素质，企业综合管理水平，企业技术力量与技术进步及经营水平，科研开发与工艺生产水平，综合竞争能力，企业主要的业绩及获得的荣誉与受奖情况，企业所处产业地位与在同行业中的水平。

在企业信用评级中，比较重视企业素质，特别是企业素质中的企业综合情况评价，包括对企业领导群体的素质的评价，企业经营管理能力的评价，以及企业竞争能力的评价。

2、发展前景对企业发展前景的考察主要注重企业近期、远期发展规划、目标与措施，所处行业地位、市场竞争能力和应变能力及发展趋势，并且重点考察行业景气状况对企业的影响以及企业创新能力情况。

选取的主要指标为行业景气、新产品开发、技术人员比重。

3、产业分析产品分析主要从产业在国际、国内市场的地位、生命周期、法律保障和政策支持这几个方面来对企业进行评估。

4,履约状况企业履约状况反映企业的偿债能力，也客观反映企业的偿债意愿，考察企业履约状况非常必要和重要。

主要的指标为：企业贷款支付情况、银行借款还本付息情况、企业的纳税情况和其他信用记录等。