酒店审计工作程序

酒店审计员工作程序酒店审计员工作程序酒店审计员工作程序收入核数工作是在收银夜审的工作基础上，再次进行审核、分类、汇总，最终反映到财务账户中。

它要求收入核数员掌握餐厅收银、前厅收银的工作内容及工作程序，以正确的方法考核营业收入情况，并将应收款及时收回，使资金得到正常使用。

其工作内容主要包括：(一)夜审班前准备班前必须了解日审工作有关交班事宜,检查打印机和电脑是否正常,从审箱中将各营业点的缴款凭证和账单分类,主要有三部分:1、前台客房结账单及收银日报表。

2、餐厅缴款凭证及账单包括：东园餐厅、西园餐厅。

3、其它部门缴款凭证及附件单：游泳馆、游泳保舰保龄球馆、咖啡厅、台球厅、乒乓球厅、桑拿房、康乐商品、游艺厅、商务中心。

(二)夜审工作流程1、查看收银员的缴款凭证，同电脑报表核对：审计员要查看缴款凭证的各类明细填写同电脑报表是否一致，如果数据有修改，收银员应说明原因。

没有收银机的缴款凭证，要统计附件单的数据与收银员填写的缴款凭证是否相符。

2、打印出“今日入住客人报告”，根据入住报告，审核今日入住的每一间房房价输入与开房单上的价格是否一致，折扣房手续是否完整。

如有错误应立即通知接待员调整，并将情况写入夜审报告交日审处理。

3、打印出“今日非平账离店报表”，审核非平账离店的原因，确认责任人。

4、打印出“今日调整账目表”审核调整账目的原因，调整账目单需负责人签字。

5、查询各收费点转账是否正确：将每一笔转账(未结账部分)账单上的客人签名同开房单上客人的签名及电脑记录进行核对，查看是否相同、是否转错房间，如果是签名不同，要提醒收银员结账时注意;如果是转错房间，则要立刻调整。

6、打印出“今日离店客人报告”(交日审查半天房费用)。

7、夜审审计资料维护：将当日数据复制到“c”盘或“d”盘，为夜审顺利进行做好准备。

8、进入夜审数据统计：营业组审核(打印出营业点总班结账表)，完成预审报告，完成自动过费，审核账务报告两遍，终审。

酒店收入审计工作流程
收入审计工作流程
一、审核前台结算工作
1、检查前台收银员的结账报表有无遗漏，各种单据是否齐全。

2、将结账账单与报表逐一核对。

3、检查收银员为客人所做的“扣减单据”、“支出单据”、“杂
费单据”的书写原因是否准确，合理，签字权限是否有效。

4、收银员的现金报告是否与报表相一致。

5、按标准核对房价是否符合标准，不符合标准的是否有有效
人批签。

6、逐笔核对客房酒水、洗衣等账目内容输入是否正确。

二、审核餐厅结算工作
1、逐一核对餐厅结算单是否齐全，发票金额与账单金额是否
一致，发票填写是否齐全。

2、核对冲账调账有无有效人签批。

3、检查餐厅收银员本班次消耗的账单是否与结账报告一致，
有无漏号现象，作废账单是否保管完整。

4、检查内部账单是否符合手续，有无有效签字人签批，有无
超标现象。

三、核对并确认所有账单后，查阅投款记录，审查投款记录与收银
员报告是否一致。

四、每天审核工作完毕后，根据房间总收入报表、前台收入报表、
餐饮及其他收入报表，计算出当天酒店的总收入，编制《营业收
入报表》，主要内容包括：
房间总收入及构成；日房间出租情况；餐饮明细收入及汇总；其他收入明细及汇总，月累计情况，年累计情况，完成预算情况等内容。

酒店收入审计工作程序1. 概述酒店收入审计是一个重要的财务管理工作，旨在确保酒店的收入记录准确无误，并防止收入泄漏和财务违规行为。

本文将详细介绍酒店收入审计的工作程序，包括准备工作、审计流程、数据分析和报告撰写等方面。

2. 准备工作2.1 收集相关信息在进行酒店收入审计之前，需要收集各种相关信息，包括酒店的财务记录、营销策略和销售渠道等。

这些信息将为后续的审计工作提供基础数据和参考依据。

2.2 制定审计计划审计计划是酒店收入审计的重要组成部分，它将确定审计的范围、目标和时间表。

审计计划应根据酒店的特点和需求进行制定，并获得相关管理层的批准。

2.3 确定审计方法和技术工具根据酒店的需求和可行性，确定合适的审计方法和技术工具。

例如，可以使用数据分析软件来加快审计过程，并提高审计的准确性和效率。

3. 审计流程3.1 预审在正式开始审计之前，进行预审工作。

预审主要包括对酒店的财务记录和相关文件进行初步分析和验证，以确定审计的重点和关注点。

3.2 核查收入记录对酒店的收入记录进行全面核查，确保其准确无误。

核查的内容包括客房销售、餐饮销售、会议宴会和其他收入项目等。

3.3 检查财务凭证和文件检查酒店的财务凭证和相关文件，验证其真实性和完整性。

这些文件包括收银系统记录、发票、合同和收入报表等。

3.4 跟踪验证收入来源跟踪验证酒店收入的来源，确保其合法性和真实性。

这包括核实客户信息、合同条款和支付方式等。

3.5 分析收入数据对酒店的收入数据进行详细分析，发现异常和潜在风险。

分析可以包括收入趋势、客户结构、销售渠道和价格策略等方面。

3.6 内部控制审查对酒店的内部控制制度进行审查，评估其有效性和合规性。

审查的内容可以包括收入审核流程、内部审计制度和收入风险管理等。

4. 数据分析4.1 数据清洗和整理对收集到的数据进行清洗和整理，包括纠正错误、删除重复数据和填补缺失值等。

这将为后续的数据分析提供清晰、准确的数据集。

一、总则第一条为规范酒店审计工作，提高审计效率，保障酒店资产安全，维护酒店正常经营秩序，根据国家有关法律法规和酒店实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于酒店内所有审计工作，包括财务审计、工程审计、物资审计、人力资源审计、安全审计、环境审计、质量审计和专项审计。

第三条审计工作应遵循独立、客观、公正的原则，确保审计结果的准确性。

二、审计部门及职责第四条酒店设立审计部，负责组织实施审计工作。

第五条审计部的主要职责：（一）制定审计计划，组织实施审计工作；（二）对酒店各部门、各岗位进行审计，发现问题及时报告；（三）对审计中发现的问题提出整改建议，跟踪整改落实情况；（四）对审计工作进行总结、分析，形成审计报告；（五）完成酒店领导交办的其他审计工作。

三、审计范围及内容第六条审计范围：（一）财务审计：包括财务报表审计、财务收支审计、预算执行审计等；（二）工程审计：包括建筑工程、装修工程、设备采购工程等；（三）物资审计：包括物资采购、库存管理、物资消耗等；（四）人力资源审计：包括招聘、培训、薪酬福利、绩效考核等；（五）安全审计：包括消防安全、食品安全、设备安全等；（六）环境审计：包括节能减排、环境保护、废弃物处理等；（七）质量审计：包括服务质量、产品质量、环境质量等；（八）专项审计：根据酒店实际情况和领导要求，开展专项审计。

第七条审计内容：（一）财务审计：审查财务报表的真实性、合规性，检查财务收支是否合法、合规、合理；（二）工程审计：审查工程合同、工程进度、工程结算等；（三）物资审计：审查物资采购、库存、消耗等环节的合规性、合理性；（四）人力资源审计：审查招聘、培训、薪酬福利、绩效考核等环节的合规性、合理性；（五）安全审计：审查消防安全、食品安全、设备安全等环节的合规性、有效性；（六）环境审计：审查节能减排、环境保护、废弃物处理等环节的合规性、有效性；（七）质量审计：审查服务质量、产品质量、环境质量等环节的合规性、有效性；（八）专项审计：根据审计要求，审查特定事项的合规性、有效性。

酒店收入审计工作程序酒店收入审计工作程序收入核数工作是在收银夜审的工作基础上，再次进行审核、分类、汇总，最终反映到财务账户中。

它要求收入核数员掌握餐厅收银、前厅收银的工作内容及工作程序，以正确的方法考核营业收入情况，并将应收款及时收回，使资金得到正常使用。

其工作内容主要包括：（一）夜审班前准备班前必须了解日审工作有关交班事宜,检查打印机和电脑是否正常,从审箱中将各营业点的缴款凭证和账单分类,主要有三部分:1、前台客房结账单及收银日报表。

2、餐厅缴款凭证及账单包括：东园餐厅、西园餐厅。

3、其它部门缴款凭证及附件单：游泳馆、游泳保健、保龄球馆、咖啡厅、台球厅、乒乓球厅、桑拿房、康乐商品、游艺厅、商务中心。

（二）夜审工作流程1、查看收银员的缴款凭证，同电脑报表核对：审计员要查看缴款凭证的各类明细填写同电脑报表是否一致，如果数据有修改，收银员应说明原因。

没有收银机的缴款凭证，要统计附件单的数据与收银员填写的缴款凭证是否相符。

2、打印出“今日入住客人报告”，根据入住报告，审核今日入住的每一间房房价输入与开房单上的价格是否一致，折扣房手续是否完整。

如有错误应立即通知接待员调整，并将情况写入夜审报告交日审处理。

3、打印出“今日非平账离店报表”，审核非平账离店的原因，确认责任人。

4、打印出“今日调整账目表”审核调整账目的原因，调整账目单需负责人签字。

5、查询各收费点转账是否正确：将每一笔转账（未结账部分）账单上的客人签名同开房单上客人的签名及电脑记录进行核对，查看是否相同、是否转错房间，如果是签名不同，要提醒收银员结账时注意；如果是转错房间，则要立刻调整。

6、打印出“今日离店客人报告”（交日审查半天房费用）。

7、夜审审计资料维护：将当日数据复制到“c”盘或“d”盘，为夜审顺利进行做好准备。

8、进入夜审数据统计：营业组审核（打印出营业点总班结账表），完成预审报告，完成自动过费，审核账务报告两遍，终审。

9、数据整理。

酒店收入审计工作程序简介酒店的收入审计工作非常重要，直接关系到酒店经营的正常运转和财务的稳定发展。

酒店收入审计工作程序是一个包括多个步骤的过程，主要通过审核、比对、分析等方法来确保酒店的收入与实际情况相符，避免损失和不必要的麻烦。

本文将分步介绍酒店收入审计工作程序的全过程。

步骤一：收集数据收集数据是酒店收入审计的第一步。

数据的来源可以包括酒店管理系统、财务系统、POS机等，主要包括以下几个方面：•客房收入：包括包房费、客房费、预订费等。

•餐饮收入：包括餐饮消费、宴会收入等。

•其他收入：包括会议室租赁、洗衣服务、停车收费等。

酒店应严格按照程序收集数据，确保数据的准确性和完整性。

同时，应根据不同收入的来源，分类整理数据。

步骤二：审核数据在收集数据的基础上，需要对数据进行审核，以确保数据的真实性和合法性。

主要包括以下几个方面：•反复核对数据：通过反复比对、核对数据，确保数据的应收款项和实际收款一致。

•查验文件凭证：对酒店的发票、账单等凭证进行查验，避免出现虚假单据的情况。

•统计票据数量：检查酒店的票据数量，避免出现漏税等情况。

•核对POS机数据：与POS机录入数据进行比对，确保数据的准确性。

步骤三：分析数据在审核数据的基础上，需要对数据进行分析，以便更好地了解酒店收入的状况。

主要包括以下几个方面：•收入结构分析：对不同收入的来源和占比进行分析，较全面地了解酒店的收入结构。

•收入趋势分析：对不同时间段内的收入进行对比和分析，在发现问题时能够更快地定位并及时解决。

•客流量分析：将客房收入与客流量进行比对，了解酒店的房间利用率情况。

•不同渠道收入分析：对即时预订、OTA等不同渠道的收入比对分析，检查收入完整性。

步骤四：记录数据酒店收入审计工作的最后一步是记录数据。

可以通过沟通、文件记录等方式，将审计过程中发现的问题、解决方案和建议进行记录。

以备日后查看和改进之用。

结论通过以上步骤的收入审计工作，可以保证酒店收入的准确性和完整性，并且发现并解决存在的问题。

酒店收入审计工作程序收入核数工作是在收银夜审的工作基础上，再次进行审核、分类、汇总，最终反映到财务账户中。

它要求收入核数员掌握餐厅收银、前厅收银的工作内容及工作程序，以正确的方法考核营业收入情况，并将应收款及时收回，使资金得到正常使用。

其工作内容主要包括：班前必须了解日审工作有关交班事宜 ,检查打印机和电脑是否正常 ,从审箱中将各营业点的缴款凭证和账单分类,主要有三部分:1、前台客房结账单及收银日报表。

2、餐厅缴款凭证及账单包括：东园餐厅、西园餐厅。

3、其它部门缴款凭证及附件单：游泳馆、游泳保健、保龄球馆、咖啡厅、台球厅、乒乓球厅、桑拿房、康乐商品、游艺厅、商务中心。

1、查看收银员的缴款凭证，同电脑报表核对：审计员要查看缴款凭证的各类明细填写同电脑报表是否一致，如果数据有修改，收银员应说明原因。

没有收银机的缴款凭证，要统计附件单的数据与收银员填写的缴款凭证是否相符。

2、打印出“今日入住客人报告”，根据入住报告，审核今日入住的每一间房房价输入与开房单上的价格是否一致，折扣房手续是否完整。

如有错误应立即通知接待员调整，并将情况写入夜审报告交日审处理。

3、打印出“今日非平账离店报表”，审核非平账离店的原因，确认责任人。

4、打印出“今日调整账目表”审核调整账目的原因，调整账目单需负责人签字。

5、查询各收费点转账是否正确：将每一笔转账(未结账部分)账单上的客人签名同开房单上客人的签名及电脑记录进行核对，查看是否相同、是否转错房间，如果是签名不同，要提醒收银员结账时注意；如果是转错房间，则要立刻调整。

6、打印出“今日离店客人报告”(交日审查半天房费用) 。

将当日数据复制到c“”盘或”盘，为夜审顺利进行做好准备。

营业组审核(打印出营业点总班结账表)，完成预审报告，完成自动过费，审核账务报告两遍，终审。

A、编制“××宾馆营业日报表”。

B、编制“今日非平账离店报表”、“今日调整报表”各一份。

C、填写“夜间审计报告表”：将夜审过程中发生的每件事记录下来，需日审协助处理的要注明清楚，填写时要认真。

酒店财务审计工作计划
一、前言
酒店是现代服务业的一个重要组成部分，其财务情况直接影响到企业的经营状况，因
此对于酒店的财务审计工作十分重要。

本文将根据酒店的实际情况，建立一个科学、高效
的酒店财务审计工作计划，以此确保审计工作的顺利进行和准确完成。

1. 审计准备
（1）与酒店方沟通，了解酒店的经营状况、财务结构等情况，并依据企业的特点制定审计计划。

（2）准备审计表格和清单，并对审计材料进行分类整理和统一编号，确保审计过程中的简便性和高效性。

2. 审计过程
（1）对酒店的财务状况进行逐一检查，包括相关账目的完整性、准确性等方面。

（2）审核酒店各项支出、收入及成本费用等方面，并分析数据的合理性。

（3）准确计算企业的资产负债表、利润表等财务报表，确保报表的准确性和合法性。

如果报表存在差异，需要及时向酒店提出要求，并协商解决。

（4）对酒店存在的财务问题进行排序，并提出解决方案，并向酒店方提出改善建议。

（5）依据相关法律、法规对酒店的财务状况进行法律审核，并提出相关改进建议。

3. 审计报告撰写
（1）对酒店的审计报告进行准确撰写，并对酒店的管理层进行汇报。

报告的审查部分应该是具体、明晰、清楚的，有利于酒店方有足够的理解和认识。

（2）建立一个完整的审计文档体系，包括原始文件、审计意见、清单等等信息的归档，并做到备份和妥善保管。

三、总结。

酒店审计方案一、背景介绍酒店作为服务行业的重要组成部分，其审计工作的开展对于管理和经营的规范化、高效化具有重要意义。

本文将针对酒店审计方案展开论述，以提供一种可行的方法，确保酒店运营的合规性和效益。

二、审计目的和目标1. 审计目的酒店审计的目的在于全面、客观地评估酒店的经济状况、财务运作和管理情况，发现和纠正问题，提升运营效率，确保财务数据的真实性和准确性。

2. 审计目标（1）确认酒店的财务状况是否合规、规范；（2）检查和评估酒店的财务运作是否符合相关法规和规章制度；（3）评估酒店的内部控制体系是否完善，是否存在风险；（4）识别酒店的财务问题和运营效益改进的机会。

三、审计内容与流程1. 审计内容（1）财务报表审计：包括资产负债表、利润表、现金流量表等的审计，旨在确认酒店财务报表的准确性和可靠性。

（2）管理制度内审：对酒店的各项管理制度、流程和操作规范进行审查，以确保合规性、规范性和有效性。

（3）内部控制审计：对酒店的内部控制体系进行评估和检查，发现潜在的风险和漏洞，提出改进意见。

（4）投资项目审计：审查酒店的投资决策、项目运营等情况，确保投资的合理性和效益。

2. 审计流程（1）前期准备：明确审计目标、范围和时间，收集相关的文档和资料。

（2）审计计划：制定详细的审计计划，明确审计内容、步骤和责任。

（3）实地调查：根据审计计划，实地对酒店相关部门、人员进行调查和核实。

（4）问题分析：将审计中发现的问题进行分类整理，进行原因分析和风险评估。

（5）撰写审计报告：撰写全面、详实的审计报告，明确问题、建议和改进措施。

（6）问题反馈和跟踪：将审计报告反馈给酒店管理层，跟踪问题的解决情况和改进进展。

四、审计人员要求和职责1. 审计人员要求（1）具备财务、审计等相关专业背景知识；（2）具备较强的分析和判断能力；（3）熟悉酒店行业的经营模式、法规和管理规定。

2. 审计人员职责（1）按照审计计划开展审计工作；（2）严格遵守专业伦理和保密制度；（3）及时汇报审计进展和发现的问题；（4）协助酒店管理层解决问题、改进措施。