洲际大酒店收入审计工作程序 - 制度大全

酒店收入审计工作制度1. 引言在酒店行业中，收入审计是一项至关重要的工作，它旨在确保酒店收入的准确性和合规性。

本文将介绍一套完整的酒店收入审计工作制度，以确保酒店的财务数据得到有效管理和监控。

2. 审计范围与目标2.1 审计范围酒店收入审计的范围包括但不限于客房销售、餐饮销售、会议及宴会销售、租赁服务和其他相关业务。

2.2 审计目标酒店收入审计的目标是确保酒店收入的真实性、完整性和合规性，发现并预防潜在的收入泄漏和违规行为，保护酒店利益。

3. 审计程序与方法3.1 审计程序酒店收入审计的程序包括以下几个阶段： - 数据准备阶段：收集和整理涉及收入的相关数据，包括收银记录、POS机数据、销售合同等。

- 数据分析阶段：对数据进行细致的分析和比对，发现异常或可疑交易。

- 实地核查阶段：对发现的异常交易进行实地核查，确认其真实性。

- 缺陷整改阶段：针对审计中发现的问题，提出整改建议，并监督整改进展。

•数据分析方法：利用数据分析工具和技术，对数据进行整体分析和关联分析，发现潜在的问题。

•抽样调查方法：对数据进行抽样调查，以保证审计结果的可靠性和有效性。

•实地核查方法：通过实地访查、询问相关员工和客户等方式，验证数据的准确性和真实性。

4. 审计职责与权限4.1 审计职责酒店收入审计的职责包括但不限于： - 审查和验证酒店收入相关的文件和记录，确保其真实性和合规性。

- 发现和预防潜在的收入泄漏和违规行为。

- 提出整改建议，改进酒店收入管理和控制。

4.2 审计权限酒店收入审计部门拥有以下审计权限： - 可对酒店各部门、岗位和员工进行审计检查。

- 可访问和调阅与审计相关的文件和记录。

- 可向酒店管理层提出整改建议，并监督整改工作的进展。

5. 审计报告与跟踪5.1 审计报告经过审计程序和方法的实施，酒店收入审计部门应编写审计报告，报告内容应包括但不限于以下几个方面： - 审计的范围、目标和程序。

- 对发现的问题和异常交易的说明和分析。

酒店收入审计工作流程
一、审核前台结算工作
1、检查前台收银员的结账报表有无遗漏，各种单据是否齐全。

2、将结账账单与报表逐一核对。

3、检查收银员为客人所做的“扣减单据”、“支出单据”、“杂费单据”的书写原因是否准确，合理，签字权限是否有效。

4、收银员的现金报告是否与报表相一致。

5、按标准核对房价是否符合标准，不符合标准的是否有有效人批签。

6、逐笔核对客房酒水、洗衣等账目内容输入是否正确。

二、审核餐厅结算工作
1、逐一核对餐厅结算单是否齐全，发票金额与账单金额是否一致，发票填写是否齐全。

2、核对冲账调账有无有效人签批。

3、检查餐厅收银员本班次消耗的账单是否与结账报告一致，有无漏号现象，作废账单是否保管完整。

4、检查内部账单是否符合手续，有无有效签字人签批，有无超标现象。

三、核对并确认所有账单后，查阅投款记录，审查投款记录与收银员报告是否一致。

四、每天审核工作完毕后，根据房间总收入报表、前台收入报表、餐饮及其他收入报表，计算出当天酒店的总收入，编制《营业收入报表》，主要内容包括：房间总收入及构成；日房间出租情况；餐饮明细收入及汇总；其他收入明细及汇总，月累计情况，年累计情况，完成预算情况等内容。

Job Title: Income Auditor职位：收入审计Department: Finance部门：财务部Effective Date:就职日期：O R G A N I Z A T I O N S T R U C T U R E组织结构Reports To: Assistant Manager, Finance & Business Support汇报给：财务副总监Direct Subordinates: Income Audit Officer收入审计员直接下属：Senior F&B Cashier餐饮收银领班S C O P E职责范围Income Auditor responsible for monitors and controls all income, verifying correctness and taking investigative action when discrepancies exist.收入审计旳重要职责是监控所有收入以保证其精确性，并对任何差异进行调查。

P R I M A R Y R E S P O N S I B I L I T I E S基本职责1.Audit daily sales summary.审核每日营业收入汇总表Proper, correct and accurate revenue record of the hotel .对酒店旳各项收入进行审查并保证其精确性。

➢Reviews daily revenue reports and summaries submitted by the various departments.每天对各部门上交旳收入报表进行审核。

➢Balances those reports and summaries with the PMS transaction register.并与餐饮收银系统汇报进行查对。

酒店收入审计工作程序1. 概述酒店收入审计是一个重要的财务管理工作，旨在确保酒店的收入记录准确无误，并防止收入泄漏和财务违规行为。

本文将详细介绍酒店收入审计的工作程序，包括准备工作、审计流程、数据分析和报告撰写等方面。

2. 准备工作2.1 收集相关信息在进行酒店收入审计之前，需要收集各种相关信息，包括酒店的财务记录、营销策略和销售渠道等。

这些信息将为后续的审计工作提供基础数据和参考依据。

2.2 制定审计计划审计计划是酒店收入审计的重要组成部分，它将确定审计的范围、目标和时间表。

审计计划应根据酒店的特点和需求进行制定，并获得相关管理层的批准。

2.3 确定审计方法和技术工具根据酒店的需求和可行性，确定合适的审计方法和技术工具。

例如，可以使用数据分析软件来加快审计过程，并提高审计的准确性和效率。

3. 审计流程3.1 预审在正式开始审计之前，进行预审工作。

预审主要包括对酒店的财务记录和相关文件进行初步分析和验证，以确定审计的重点和关注点。

3.2 核查收入记录对酒店的收入记录进行全面核查，确保其准确无误。

核查的内容包括客房销售、餐饮销售、会议宴会和其他收入项目等。

3.3 检查财务凭证和文件检查酒店的财务凭证和相关文件，验证其真实性和完整性。

这些文件包括收银系统记录、发票、合同和收入报表等。

3.4 跟踪验证收入来源跟踪验证酒店收入的来源，确保其合法性和真实性。

这包括核实客户信息、合同条款和支付方式等。

3.5 分析收入数据对酒店的收入数据进行详细分析，发现异常和潜在风险。

分析可以包括收入趋势、客户结构、销售渠道和价格策略等方面。

3.6 内部控制审查对酒店的内部控制制度进行审查，评估其有效性和合规性。

审查的内容可以包括收入审核流程、内部审计制度和收入风险管理等。

4. 数据分析4.1 数据清洗和整理对收集到的数据进行清洗和整理，包括纠正错误、删除重复数据和填补缺失值等。

这将为后续的数据分析提供清晰、准确的数据集。

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酒店收入审计工作程序简介酒店的收入审计工作非常重要，直接关系到酒店经营的正常运转和财务的稳定发展。

酒店收入审计工作程序是一个包括多个步骤的过程，主要通过审核、比对、分析等方法来确保酒店的收入与实际情况相符，避免损失和不必要的麻烦。

本文将分步介绍酒店收入审计工作程序的全过程。

步骤一：收集数据收集数据是酒店收入审计的第一步。

数据的来源可以包括酒店管理系统、财务系统、POS机等，主要包括以下几个方面：•客房收入：包括包房费、客房费、预订费等。

•餐饮收入：包括餐饮消费、宴会收入等。

•其他收入：包括会议室租赁、洗衣服务、停车收费等。

酒店应严格按照程序收集数据，确保数据的准确性和完整性。

同时，应根据不同收入的来源，分类整理数据。

步骤二：审核数据在收集数据的基础上，需要对数据进行审核，以确保数据的真实性和合法性。

主要包括以下几个方面：•反复核对数据：通过反复比对、核对数据，确保数据的应收款项和实际收款一致。

•查验文件凭证：对酒店的发票、账单等凭证进行查验，避免出现虚假单据的情况。

•统计票据数量：检查酒店的票据数量，避免出现漏税等情况。

•核对POS机数据：与POS机录入数据进行比对，确保数据的准确性。

步骤三：分析数据在审核数据的基础上，需要对数据进行分析，以便更好地了解酒店收入的状况。

主要包括以下几个方面：•收入结构分析：对不同收入的来源和占比进行分析，较全面地了解酒店的收入结构。

•收入趋势分析：对不同时间段内的收入进行对比和分析，在发现问题时能够更快地定位并及时解决。

•客流量分析：将客房收入与客流量进行比对，了解酒店的房间利用率情况。

•不同渠道收入分析：对即时预订、OTA等不同渠道的收入比对分析，检查收入完整性。

步骤四：记录数据酒店收入审计工作的最后一步是记录数据。

可以通过沟通、文件记录等方式，将审计过程中发现的问题、解决方案和建议进行记录。

以备日后查看和改进之用。

结论通过以上步骤的收入审计工作，可以保证酒店收入的准确性和完整性，并且发现并解决存在的问题。

收入核数工作是在收银夜审的工作基础上，再次进行审核、分类、汇总，最终反映到财务账户中。

它要求收入核数员掌握餐厅收银、前厅收银的工作内容及工作程序，以正确的方法考核营业收入情况，并将应收款及时收回，使资金得到正常使用。

其工作内容主要包括：（一）夜审班前准备班前必须了解日审工作有关交班事宜,检查打印机和电脑是否正常,从审箱中将各营业点的缴款凭证和账单分类,主要有三部分:1、前台客房结账单及收银日报表。

2、餐厅缴款凭证及账单包括：东园餐厅、西园餐厅。

3、其它部门缴款凭证及附件单：游泳馆、游泳保健、保龄球馆、咖啡厅、台球厅、乒乓球厅、桑拿房、康乐商品、游艺厅、商务中心。

（二）夜审工作流程1、查看收银员的缴款凭证，同电脑报表核对：审计员要查看缴款凭证的各类明细填写同电脑报表是否一致，如果数据有修改，收银员应说明原因。

没有收银机的缴款凭证，要统计附件单的数据与收银员填写的缴款凭证是否相符。

2、打印出“今日入住客人报告”，根据入住报告，审核今日入住的每一间房房价输入与开房单上的价格是否一致，折扣房手续是否完整。

如有错误应立即通知接待员调整，并将情况写入夜审报告交日审处理。

3、打印出“今日非平账离店报表”，审核非平账离店的原因，确认责任人。

4、打印出“今日调整账目表”审核调整账目的原因，调整账目单需负责人签字。

5、查询各收费点转账是否正确：将每一笔转账（未结账部分）账单上的客人签名同开房单上客人的签名及电脑记录进行核对，查看是否相同、是否转错房间，如果是签名不同，要提醒收银员结账时注意；如果是转错房间，则要立刻调整。

6、打印出“今日离店客人报告”（交日审查半天房费用）。

7、夜审审计资料维护：将当日数据复制到“c”盘或“d”盘，为夜审顺利进行做好准备。

8、进入夜审数据统计：营业组审核（打印出营业点总班结账表），完成预审报告，完成自动过费，审核账务报告两遍，终审。

9、数据整理。

10、出具夜审报表：A、编制“××宾馆营业日报表”。

第一章总则第一条为加强酒店收入管理，规范收入会计核算流程，确保财务数据的真实、准确、完整，特制定本制度。

第二条本制度适用于酒店内所有涉及收入会计核算的部门和岗位。

第三条酒店收入会计核算应遵循国家有关财务会计法律法规，严格执行会计准则和制度。

第二章职责分工第四条酒店财务部负责制定和监督实施收入会计管理制度。

第五条收入会计岗位负责收入会计核算、分析、审核及相关资料的管理。

第六条各部门、岗位应积极配合收入会计工作，及时提供相关资料。

第三章收入核算第七条酒店收入分为客房收入、餐饮收入、娱乐收入、商务中心收入、其他收入等。

第八条各收入项目的核算应按照以下原则进行：（一）收入确认原则：以客人实际消费发生为依据，按照实际收入记账。

（二）收入分类原则：按照收入性质和来源进行分类，分别核算。

（三）收入计量原则：按照客人实际消费金额计量。

第九条收入会计在核算过程中，应做到以下几点：（一）每日核对收银单据，确保收入金额准确无误。

（二）对收入数据进行分类统计，包括分岗点、市场、付款方式等。

（三）对收入数据进行核对，确保与实际消费相符。

（四）编制收入日报表，报送财务部。

第四章会计凭证管理第十条收入会计应按照以下要求编制会计凭证：（一）凭证内容完整，填写规范。

（二）凭证编号连续，便于查阅。

（三）凭证签章齐全，确保凭证真实有效。

第十一条会计凭证的传递程序如下：（一）收入会计编制凭证后，交由财务部审核。

（二）审核无误后，由财务部签章。

（三）凭证传递至相关岗位，进行账务处理。

第五章折扣与优惠管理第十二条酒店营业收入发生折扣时，应按照以下原则进行会计处理：（一）折扣后的收入作为实际收入记账。

（二）折扣原因及金额应在凭证中注明。

（三）折扣收入与实际收入分开核算。

第十三条酒店提供的各类优惠活动，应按照以下原则进行会计处理：（一）优惠活动产生的收入，应按照实际收入记账。

（二）优惠活动产生的成本，应按照相关规定计入成本。

（三）优惠活动产生的收入与成本分开核算。

酒店收入审计工作程序引言酒店作为一个利润导向的企业，收入是其经营过程中最重要的指标之一。

酒店收入审计是对酒店收入的全面审查和核实，旨在保证酒店收入的真实性和准确性，防止收入流失和违规行为的发生。

本文将介绍酒店收入审计的工作程序，包括准备工作、数据收集、数据分析和报告等环节，以及一些注意事项。

工作程序1. 准备工作在进行酒店收入审计之前，审计人员需要进行一些准备工作，以确保审计的顺利进行。

•确定审计目标和范围：明确审计的目标和范围，例如审计某一特定时间段的收入情况或某一特定部门的收入情况等。

•确定审计周期：根据酒店的经营情况和需要，确定审计的周期，可以是每月、每季度或每年。

•分配审计人员：根据审计任务的复杂程度和需要，确定审计人员的数量和职责。

•获取相关文件和记录：收集和整理与酒店收入相关的文件和记录，包括收据、账单、销售报表等。

2. 数据收集在收集数据时，审计人员需要确保数据的完整性和准确性。

•收集销售数据：收集酒店各个渠道的销售数据，包括线上渠道、线下渠道和预订系统等。

•收集客户信息：收集客户的个人信息和预订记录，以便核对销售数据和客户付款情况。

•收集其他相关数据：收集与酒店收入相关的其他数据，例如酒店住房率、平均房价、客房消费品销售情况等。

3. 数据分析在数据分析环节，审计人员对收集到的数据进行仔细分析，以发现异常情况和潜在的问题。

•比对数据：将收集到的销售数据和其他相关数据进行比对，以确保数据的一致性和完整性。

•分析销售模式：分析酒店的销售模式和销售趋势，包括销售额的变化和客户的消费偏好等，以便了解收入的来源和构成。

•检查付款情况：核对客户的付款记录和实际收入的核算，确保付款的准确性和及时性。

•检查优惠活动和折扣：审查酒店的优惠活动和折扣政策，确保其符合相关法规和规定，并审查相关折扣的准确性和合规性。

4. 报告在完成数据分析之后，审计人员需要撰写审计报告，将审计结果和建议提交给相关部门或管理层。