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B100000 中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（B类，2018年版）税款所属期间：20XX年XX月XX日至20XX年XX月XX日纳税人识别号（统一社会信用代码）：□□□□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称：宁波XXXX有限公司金额单位：人民币元（列至角分）- 1 -B100000 《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（B类，2018年版）》填报说明一、适用范围本表适用于实行核定征收企业所得税的居民企业纳税人（以下简称“纳税人”）在月(季)度预缴纳税申报时填报。
此外，实行核定应税所得率方式的纳税人在年度纳税申报时填报本表。
二、表头项目（一）税款所属期间1.月（季）度预缴纳税申报正常情况填报税款所属期月（季）度第一日至税款所属期月（季）度最后一日；年度中间开业的纳税人，在首次月（季）度预缴纳税申报时，填报开始经营之日至税款所属月（季）度最后一日，以后月(季)度预缴纳税申报时按照正常情况填报。
年度中间发生终止经营活动的纳税人，在终止经营活动当期纳税申报时，填报税款所属期月（季）度第一日至终止经营活动之日，以后月（季）度预缴纳税申报表不再填报。
2.年度纳税申报正常情况填报税款所属年度1月1日至12月31日；年度中间开业的纳税人，在首次年度纳税申报时，填报开始经营之日至当年12月31日，以后年度纳税申报时按照正常情况填报；年度中间终止经营活动的纳税人，在终止经营活动年度纳税申报时，填报当年1月1日至终止经营活动之日；年度中间开业且当年度中间终止经营活动的纳税人，填报开始经营之日至终止经营活动之日。
（二）纳税人识别号（统一社会信用代码）填报税务机关核发的纳税人识别号或有关部门核发的统一社会信用代码。
（三）纳税人名称填报营业执照、税务登记证等证件载明的纳税人名称。
三、有关项目填报说明（一）核定征收方式纳税人根据申报税款所属期税务机关核定的征收方式选择填报。
（二）行次说明核定征收方式选择“核定应税所得率（能核算收入总额的）”的纳税人填报第1行至第17行，核定征收方式选择“核定应税所得率（能核算成本费用总额的）”的纳税人填报第10行至第17行，核定征收方式选择“核定应纳所得税额”的纳税人填报第17行。
中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（B类）税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称：国家税务总局监制填报说明一、本表为按照核定征收经管办法（包括核定应税所得率和核定税额征收方式）缴纳企业所得税地纳税人再月(季)度申报缴纳企业所得税時使以，包括依法被税务机关指定地扣缴义务人。
其中：核定应税所得率地纳税人按收入总额核定、按成本费以核定、按经费支出换算分别填写。
二、本表表头工程：1、“税款所属期间”：纳税人填报地“税款所属期间”为公历1月1日至所属季（月）度最后一日。
企业年度中间开业地纳税人填报地“税款所属期间”为当月(季)开始经营之日至所属月(季)度地最后一日，自次月(季)度起按正常情况填报。
2、“纳税人识别号”：填报税务机关核发地税务登记证号码（15位）。
3、“纳税人名称”：填报税务登记证中地纳税人全称。
三、具体工程填报说明1、第1行“收入总额”：按照收入总额核定应税所得率地纳税人填报此行。
填写本年度累计取得地各项收入金额。
2、第2行“税务机关核定地应税所得率”：填报主管税务机关核定地应税所得率。
3、第3行“应纳税所得额”：填报计算结果。
计算公式：应纳税所得额=第1行“收入总额”×第2行“税务机关核定地应税所得率”。
4、第4行“成本费以总额”：按照成本费以核定应税所得率地纳税人填报此行。
填写本年度累计发升地各项成本费以金额。
5、第5行“税务机关核定地应税所得率”：填报主管税务机关核定地应税所得率。
6、第6行“应纳税所得额”：填报计算结果。
计算公式：应纳税所得额=第4行“成本费以总额”÷（1-第5行“税务机关核定地应税所得率”）×第5行“税务机关核定地应税所得率”。
7、第7行“经费支出总额”：按照经费支出换算收入方式缴纳所得税地纳税人填报此行。
填报累计发升地各项经费支出金额。
8、第8行“经税务机关核定地应税所得率”：填报主管税务机关核定地应税所得率。
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企业所得税年度纳税申报表（A类，2018年适用）及辅助表
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《减免所得税优惠明细表》，表格会根据选择和其他相关条件进行自动判断享受金额，以及叠加享受减免税优
惠金额等。
二、辅助表共设计了8张，是对《年度纳税申报表》的有益补充。
其中：
1.针对《特殊行业准备金及纳税调整明细表》（A105120）设计6张辅助表，主要用于保险企业、证券行业、
期货行业、金融企业、中小企业融资（信用）担保机构和小额贷款公司各项准备金的明细计算。
2.针对《企业所得税弥补亏损明细表》（A106000）设计1张辅助表，主要用于符合条件的高新技术企业、
科技型中小企业亏损弥补结转年限延长至10年、“先发生亏损先弥补，同时到期亏损先发生的先弥补”原则下
的各年亏损弥补（当然包括一般企业亏损5年内弥补）的自动计算。
3.针对《境外所得纳税调整后所得明细表》（A108020）设计1张辅助表，主要用于来源于境外企业（五层）
的所得是否符合间接抵免条件及税额的自动计算。
由于水平有限，错误在所难免，敬请大家多加测试，有问题请及时反馈，以便进一步修改完善，谢谢！
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![[全]企业所得税年报报表和填表说明2018年版](https://uimg.taocdn.com/2494348484254b35eefd34ea.webp)
中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A 类 , 2017 年版）税款所属期间：年月日至年月日纳税人统一社会信用代码：□□□□□□□□□□□□□□□□□□（纳税人识别号）纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》《中华人民共和国企业所得税法实施条例》以及有关税收政策和国家统一会计制度的规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
法定代表人（签章） : 年月日纳税人公章：代理申报中介机构公章：主管税务机关受理专用章：会计主管：经办人：受理人：经办人执业证件号码：填表日期：年月日代理申报日期 : 年月日受理日期：年月日国家税务总局监制. . 专业 .知识 .分享 . .《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（ A 类， 2017 年版）》封面填报说明《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（ A 类， 2017 年版）》（以下简称申报表）适用于实行查账征收企业所得税的居民企业纳税人（以下简称纳税人）填报。
有关项目填报说明如下：1. “税款所属期间”：正常经营的纳税人，填报公历当年 1 月 1 日至 12 月 31 日；纳税人年度中间开业的，填报实际生产经营之日至当年12 月 31 日；纳税人年度中间发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报公历当年 1 月 1 日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日；纳税人年度中间开业且年度中间又发生合并、分立、破产、停业等情况的，填报实际生产经营之日至实际停业或法院裁定并宣告破产之日。
2.“纳税人统一社会信用代码（纳税人识别号）”：填报工商等部门核发的统一社会信用代码。
未取得统一社会信用代码的，填报税务机关核发的纳税人识别号。
3.“纳税人名称”：填报营业执照、税务登记证等证件载明的纳税人名称。
4.“填报日期”：填报纳税人申报当日日期。
5.纳税人聘请中介机构代理申报的，加盖代理申报中介机构公章，并填报经办人及其执业证件号码等，没有聘请的，填报“无” 。
B100000 中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（B类，2018年版）税款所属期间：年月日至年月日纳税人识别号（统一社会信用代码）：□□□□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称：金额单位：人民币元（列至角分）国家税务总局监制B100000 《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（B类，2018年版）》填报说明一、适用范围本表适用于实行核定征收企业所得税的居民企业纳税人（以下简称“纳税人”）在月(季)度预缴纳税申报时填报。
此外，实行核定应税所得率方式的纳税人在年度纳税申报时填报本表。
二、表头项目（一）税款所属期间1.月（季）度预缴纳税申报正常情况填报税款所属期月（季）度第一日至税款所属期月（季）度最后一日；年度中间开业的纳税人，在首次月（季）度预缴纳税申报时，填报开始经营之日至税款所属月（季）度最后一日，以后月(季)度预缴纳税申报时按照正常情况填报。
年度中间发生终止经营活动的纳税人，在终止经营活动当期纳税申报时，填报税款所属期月（季）度第一日至终止经营活动之日，以后月（季）度预缴纳税申报表不再填报。
2.年度纳税申报正常情况填报税款所属年度1月1日至12月31日；年度中间开业的纳税人，在首次年度纳税申报时，填报开始经营之日至当年12月31日，以后年度纳税申报时按照正常情况填报；年度中间终止经营活动的纳税人，在终止经营活动年度纳税申报时，填报当年1月1日至终止经营活动之日；年度中间开业且当年度中间终止经营活动的纳税人，填报开始经营之日至终止经营活动之日。
（二）纳税人识别号（统一社会信用代码）填报税务机关核发的纳税人识别号或有关部门核发的统一社会信用代码。
（三）纳税人名称填报营业执照、税务登记证等证件载明的纳税人名称。
三、有关项目填报说明（一）核定征收方式纳税人根据申报税款所属期税务机关核定的征收方式选择填报。
（二）行次说明核定征收方式选择“核定应税所得率（能核算收入总额的）”的纳税人填报第1行至第17行，核定征收方式选择“核定应税所得率（能核算成本费用总额的）”的纳税人填报第10行至第17行，核定征收方式选择“核定应纳所得税额”的纳税人填报第17行。
行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21季末从业人数 季末资产总额（万元） 是否小型微利企业 是否是 否受理人：受理税务机关（章）： 受理日期：年 月代理机构中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（B类，2018年版）税款所属期间：纳税人识别号（统一社会信用代码）： 核定征收方式 税务机关核定的应税所得率减：免税收入（4+5+10+11） 国债利息收入免征企业所得税符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益免征企业所得税其中：通过沪港通投资且连续持有H股满12个月取得的股息红利所得免征企业所得税国家纳税人（签章）： 年 月季初从业人数 季初资产总额（万元） 国家限制或禁止行业纳税人名称：金额单位：元项目 收入总额 减：不征税收入应税收入额（1-2-3） \ 成本费用总额 核定应税所得率（能核算成本费用总额的）核定应税所得率（能核算收入总额的）核定应纳所得税额经办人： 经办人身份证号： 代理机构签章 ： 谨声明：本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
按季度填报信息按年度填报信息应纳税所得额（第12×13行） \ [第12行÷（1-第13行）×第13行] 税率（25%）应纳所得税额（14×15）减：符合条件的小型微利企业减免企业所得税 通过深港通投资且连续持有H股满12个月取得的股息红利所得免征企业所得税 居民企业持有创新企业CDR取得的股息红利所得免征企业所得税符合条件的居民企业之间属于股息、红利性质的永续债利息收入免征企业所得税 投资者从证券投资基金分配中取得的收入免征企业所得税 取得的地方政府债券利息收入免征企业所得税 减：实际已缴纳所得税额本期应补（退）所得税额（16-17-18） \ 税务机关核定本期应纳所得税额民族自治地方的自治机关对本民族自治地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分减征或免征（ 免征 减征：减征幅度%） 本期实际应补（退）所得税额小型微利企业位：元（列至角分）国家税务总局监制。
广东省企业所得税申报系统升级为V2018.18版广东省企业所得税申报系统升级为V2018.18版一、适用于申报时间为2018年7月后的居民企业所得税年度申报、季度申报、月度申报。
二、本次升级内容主要包括：根据国家税务总局发布的“2018年第26号关于发布《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类，2018年版）》等报表的公告”进行了修改。
（注：本次软件升级暂不支持导出B类申报表报盘文件）广东省企业所得税申报系统升级为V2018.13版一、适用于申报时间为2018年5月后的居民企业所得税年度申报、季度申报、月度申报。
二、本次升级内容主要包括：1、根据国家税务总局发布的《国家税务总局关于发布〈中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）〉的公告》，对企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）进行了修改。
2、修改核定征收年度申报表小微企业年应纳税所得额上限提高至50万。
广东省企业所得税申报系统升级为V2017.14版一、适用于申报时间为2017年1月后的居民企业年度申报、季度申报、月度申报。
二、本次升级内容主要包括：1.小微企业年应纳税所得额上限提高至50万，改了对应此政策的季报月报的业务规则。
2. A类季报/月报增加表《居民企业参股外国企业信息报告表》3.针对上个版本的软件优化。
广东省企业所得税申报系统升级为V2017.13版一、适用于申报时间为2017年5月后的居民企业年度申报、季度申报、月度申报。
二、本次升级内容主要包括：1. 紧急更改金税三期159号补丁升级后软件不能申报的问题(年度申报表根据总局159号补丁改变了大量检测关系）。
2. 根据国家税务总局公告2016年第42号文表，全面改版全套关联企业申报表。
3. 根据《国家税务总局关于企业研究开发费用税前加计扣除政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2015年第97号）第五条的规定，企业应按照国家财务会计制度要求，对研发支出进行会计处理。
