企业所得税汇算清缴申报表

企业所得税汇算清缴申报表企业所得税汇算清缴申报表是指每一家在中国境内注册并开展经营活动的企业都需要按照规定提交的一份税务申报表。

这份申报表统称为企业所得税汇算清缴申报表，是企业经过一年的经营活动、应纳税额评定、预缴税款、税收结算清算后展示企业税负状况的关键性工具。

企业所得税汇算清缴的流程简介企业所得税汇算清缴申报表是企业向税务部门汇报税金和纳税情况的方式，需要按照国家税收法规的规定进行。

一般情况下，每年的企业所得税汇算清缴申报表需要在3月1日之前申报。

在申报过程中，企业需要提供以下相关资料：1.《企业所得税年度纳税申报表》;2.《企业税务登记证》;3.《营业执照》;4.账务凭证;5.收入、成本相关结算单据;6.租金、物业税、其他相关费用证明;7.社保费、医疗保险费缴纳凭证等其他凭证。

在企业所得税汇算清缴申报表中，企业需要向税务部门申报年度纳税纳税总额、预缴税款、汇算是否缴纳、剩余预缴税金等信息。

如果企业税务部门发现企业申报的信息与其经营活动实际情况不符，或存在明显不符合税收法规的情况，将会按照相关法规规定予以惩罚。

企业汇算清缴申报表的作用企业所得税汇算清缴申报表是一份重要的税务申报材料，具有以下几个方面的作用：1. 展示企业经营活动的收入来源情况：企业所得税汇算清缴申报表展示了企业经营活动中的各类收入来源，这不仅可以让企业管理者更好地了解自己企业的经营收入状况，也能够帮助税务部门更加全面地监督企业有无通过非法手段获取收入的情况。

2. 提交企业的纳税信息：企业所得税汇算清缴申报表展示了企业在经营活动中的纳税情况，为税务部门提供了非常重要的信息，以便税务部门根据企业纳税情况调整税收政策。

3. 适当解决企业税收负担问题：企业所得税汇算清缴申报表可以让企业管理者更好地了解自己企业的税收负担状况，有利于企业更好的规划经营活动和税收策略，并有助于企业更加公正地履行自己的社会责任。

4. 防止企业法律风险：企业所得税汇算清缴申报表也是企业遵守税收法律法规的一份材料，企业在遵守税法的同时，也可以避免因未遵守相关税法而可能发生的法律风险问题。

行次项 目金额（数量）1本年可享受研发费用加计扣除项目数量2一、自主研发、合作研发、集中研发（3+7+16+19+23+34）3（一）人员人工费用（4+5+6）41.直接从事研发活动人员工资薪金52.直接从事研发活动人员五险一金63.外聘研发人员的劳务费用7（二）直接投入费用（8+9+10+11+12+13+14+15）81.研发活动直接消耗材料费用92.研发活动直接消耗燃料费用103.研发活动直接消耗动力费用114.用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费125.用于不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费136.用于试制产品的检验费147.用于研发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、维修等费用158.通过经营租赁方式租入的用于研发活动的仪器、设备租赁费16（三）折旧费用（17+18）171.用于研发活动的仪器的折旧费182.用于研发活动的设备的折旧费19（四）无形资产摊销（20+21+22）201.用于研发活动的软件的摊销费用212.用于研发活动的专利权的摊销费用223.用于研发活动的非专利技术（包括许可证、专有技术、设计和计算方法等）的摊销费用23（五）新产品设计费等（24+25+26+27）241.新产品设计费252.新工艺规程制定费263.新药研制的临床试验费274.勘探开发技术的现场试验费28（六）其他相关费用(29+30+31+32+33)291.技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费302.研发成果的检索、分析、评议、论证、鉴定、评审、评估、验收费用313.知识产权的申请费、注册费、代理费324.职工福利费、补充养老保险费、补充医疗保险费335.差旅费、会议费34（七）经限额调整后的其他相关费用35二、委托研发 (36+37+39)36（一）委托境内机构或个人进行研发活动所发生的费用37（二）委托境外机构进行研发活动发生的费用38其中：允许加计扣除的委托境外机构进行研发活动发生的费用39（三）委托境外个人进行研发活动发生的费用40三、年度研发费用小计(2+36×80%+38)41（一）本年费用化金额42（二）本年资本化金额43四、本年形成无形资产摊销额44五、以前年度形成无形资产本年摊销额45六、允许扣除的研发费用合计（41+43+44）46减：特殊收入部分47七、允许扣除的研发费用抵减特殊收入后的金额(45-46)A107012 研发费用加计扣除优惠明细表48减：当年销售研发活动直接形成产品（包括组成部分）对应的材料部分49减：以前年度销售研发活动直接形成产品（包括组成部分）对应材料部分结转金额50八、加计扣除比例及计算方法L1本年允许加计扣除的研发费用总额（47-48-49）L1.1其中：第四季度允许加计扣除的研发费用金额L1.2前三季度允许加计扣除的研发费用金额（L1-L1.1）51九、本年研发费用加计扣除总额（47-48-49）×5052十、销售研发活动直接形成产品（包括组成部分）对应材料部分结转以后年度扣减金额（当47-48-49≥0，本行＝0；当47-48-49＜0，本行＝47-48-49的绝对值)。

企业所得税汇算清缴申报表企业所得税汇算清缴申报表【章节一：申报人基本信息】1. 申报人名称：2. 纳税人识别号：3. 注册地址：4. 法定代表人/负责人姓名：5. 联系方式：6. 申报期间：【章节二：纳税所得额计算】1. 销售额及税额：(1) 销售额：(2) 应纳税额：(3) 实际缴纳税额：2. 营业外收入及税额：(1) 营业外收入：(2) 应纳税额：(3) 实际缴纳税额：3. 扣除非税收入及税额：(1) 非税收入：(2) 应纳税额：(3) 实际缴纳税额：4. 投资收益及税额：(1) 投资收益：(2) 应纳税额：(3) 实际缴纳税额：5. 捐赠支出及税额：(1) 捐赠支出：(2) 应纳税额：(3) 实际缴纳税额：6. 扣除费用及税额：(1) 扣除费用：(2) 应纳税额：7. 纳税所得额计算：(1) 纳税所得额（=销售额-营业外收入-扣除费用-捐赠支出+投资收益）：(2) 应纳税额：(3) 实际缴纳税额：【章节三：进项税额抵扣】1. 进项税额计算：(1) 普通纳税人：- 进项税额：- 已抵扣进项税额：- 可抵扣进项税额：(2) 小规模纳税人：- 进项税额：- 减按核定比例计算可抵扣进项税额：2. 进项税额抵扣申报：(1) 已抵扣进项税额：(3) 本期应抵扣进项税额：(4) 期末可抵扣进项税额：【章节四：汇算清缴计算】1. 应纳税所得额：(1) 纳税所得额：(2) 应纳税额：2. 减免税额：(1) 减免税额：(2) 应纳税额减免：3. 应纳所得税额：(1) 应纳所得税额：(2) 实际缴纳税额：【章节五：其他信息】1. 其他应纳税款：(1) 增值税：(2) 营业税：(3) 城市维护建设税：2. 滞纳金及罚款：(1) 滞纳金：(2) 罚款：【章节六：申报签名】1. 申报人签名：2. 日期：【附件】1. 附件一：营业收入证明2. 附件二：营业外收入证明3. 附件三：扣除非税收入证明4. 附件四：投资收益证明5. 附件五：捐赠支出证明6. 其他必要附件（如进项税额证明等）【法律名词及注释】1. 企业所得税：指企业依法按年度计算和缴纳的税款。

企业所得税汇算清缴申报表企业所得税汇算清缴申报表第一章：申报基本信息1：企业基本信息1.1 企业名称：_________________1.2 企业纳税识别号：_________________ 1.3 所在地：_________________1.4 法定代表人/负责人：_________________ 1.5 联系方式：_________________1.6 邮箱：_________________1.7 申报日期：_________________1.8纳税申报方式：_________________1.9所属行业：_________________1.10 纳税期限：_________________2：税务机关信息2.1 税务机关名称：_________________2.2 税务机关所在地：_________________ 2.3 税务机关联系人：_________________ 2.4 税务机关联系方式：_________________第二章：企业所得税汇算清缴计算3：应纳税所得额计算3.1 营业收入：_________________3.2 营业成本：_________________3.3 税金及附加：_________________3.4 营业费用：_________________3.5 管理费用：_________________3.6 财务费用：_________________3.7 资产减值损失：_________________3.8其他收入：_________________3.9其他扣除：_________________3.10 企业所得税税率：_________________ 3.11 应纳税所得额：_________________ 4：核定应纳税额计算4.1 应纳税所得额：_________________4.2 税率：_________________4.3 速算扣除数：_________________4.4 核定应纳税额：_________________5：减免税优惠明细5.1 普惠性减免税优惠：_________________5.2 高新技术企业减免税优惠：_________________5.3 创业投资减免税优惠：_________________5.4 其他减免税优惠：_________________6：应补（退）税额计算6.1 核定应纳税额：_________________6.2 减免税优惠合计：_________________6.3 应补（退）税额：_________________第三章：附表及其他资料7：附表一、企业所得税汇算清缴附表7.1 一般企业所得税汇算清缴附表：_________________7.2 技术进项税额抵减企业所得税汇算清缴附表：_________________7.3 其他附表（如适用）：_________________7.4 附表填写说明：_________________8：附件一、营业收入明细表9：附件二、营业成本明细表10：附件三、税金及附加明细表11：附件四、营业费用明细表12：附件五、管理费用明细表13：附件六、财务费用明细表14：附件七、资产减值损失明细表15：附件八、其他收入明细表16：附件九、其他扣除明细表附：法律名词及注释1：企业所得税：企业根据其年度实际获利情况缴纳的税金。

企业所得税汇算清缴申报表填写指南一、表格概述企业所得税汇算清缴申报表是企业按照税法规定向税务机关申报企业所得税的清算和结算情况的重要表格。

填写该表格时，需详细、准确地填写有关账户信息、销售收入、减免优惠、费用支出等内容。

接下来，我们将为您提供企业所得税汇算清缴申报表的填写指南，以确保您能够正确填写表格，避免因填写错误而带来的麻烦。

二、填写指南1. 填表前的准备在填写企业所得税汇算清缴申报表之前，您需要先准备以下材料：- 纳税人识别号：填写企业的纳税人识别号，确保准确性；- 上一纳税年度末年度利润表和资产负债表：用于确保填写销售收入、费用支出等信息的准确性；- 企业所得税法人登记表和税务登记证信息：用于填写登记信息等相关内容。

2. 填写基本信息在表格的第一部分，填写纳税人的基本信息，包括纳税人识别号、企业名称、地址等。

确保这些信息填写准确无误，以便税务机关准确识别纳税人。

3. 填写收入情况表格的第二部分是填写销售收入和其他收入的情况。

根据上一纳税年度末的年度利润表和资产负债表，填写销售收入、营业外收入等项目的具体金额。

同时，还需填写利息、租金和特许权使用费等非业务收入的信息。

4. 填写费用支出情况在表格的第三部分，填写费用支出的情况。

根据上一纳税年度末的年度利润表，填写各个费用项目的具体金额，确保支出信息的准确性。

5. 填写减免优惠情况在表格的第四部分，填写减免优惠的情况。

根据企业所得税法规定的减免政策，填写相应的优惠项目和金额，以确保享受减免优惠的合法性和准确性。

6. 填写应纳税所得额应纳税所得额是企业所得税的基数，需要按照相关规定计算和填写。

根据表格中的公式和要求，计算企业的应纳税所得额，并将计算结果填入表格相应位置。

7. 填写应纳税额和已缴税额在表格的第六部分，填写企业的应纳税额和已缴税额。

根据应纳税所得额和税率，计算出应纳税额，并确保填写准确。

同时，需要填写已经缴纳的企业所得税金额，以便税务机关核查和核对。

2024年企业所得税汇算清缴申报自查报告表一、企业基本信息1. 纳税人名称：2. 纳税人识别码：3. 登记注册类型：4. 财务负责人姓名：5. 联系电话：6. 申报期间：7. 报表填报日期：二、企业所得税税务情况1. 企业所得税申报清算（1）核算期间内的应纳税所得额：（2）纳税调整项目及其调整额：（3）应纳税所得额及税额计算：（4）以前年度未抵扣的亏损结转：（5）合并纳税申报情况（如适用）：2. 所得税预缴情况（1）核算期间内的企业所得税预缴税额：（2）企业所得税实际缴纳税额：（3）企业所得税实际缴纳税额与预缴税额的差额：3. 企业所得税清缴情况（1）核算期间内的企业所得税清缴税额：（2）核算期间内的企业所得税已缴税额：（3）企业所得税应补（退）税额：（4）企业所得税清缴情况说明：三、纳税申报核算情况1. 营业收入核算情况（1）核算期间内的主营业务收入：（2）核算期间内的其他业务收入：（3）核算期间内的营业收入总额：2. 营业成本核算情况（1）核算期间内的主营业务成本：（2）核算期间内的其他业务成本：（3）核算期间内的营业成本总额：3. 营业税金及附加核算情况（1）核算期间内的营业税金及附加：（2）核算期间内的营业税金及附加总额：4. 销售费用核算情况（1）核算期间内的销售费用：（2）核算期间内的销售费用总额：5. 管理费用核算情况（1）核算期间内的管理费用：（2）核算期间内的管理费用总额：6. 财务费用核算情况（1）核算期间内的财务费用：（2）核算期间内的财务费用总额：7. 资产减值损失核算情况（1）核算期间内的资产减值损失：（2）核算期间内的资产减值损失总额：8. 其他收益核算情况（1）核算期间内的其他收益：（2）核算期间内的其他收益总额：四、税务风险自查情况1. 纳税人是否存在以下情况（如适用）：（1）异常交易、偷逃税行为；（2）虚开、伪造发票、偷逃发票；（3）重复抵扣、重复退税；（4）虚报进项税额、虚增成本费用；（5）偷逃企业所得税行为；（6）其他存在风险的税务行为。