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测算不准（出现负数）的原因分析：1、银监会出台的流动资金贷款需求量测算公式，完全是建立在理想企业财务报表基础上的，也就是除了公式中所考虑到的存货、应收账款、预收账款、应付账款、预付账款科目，其他的流动项目如货币资金、应收票据、其他应收、应付票据、其他应付、应付薪酬、应付税金等在2、中小企业财务制度很多不健全，按照流动资金贷款管理办法测算出的营运资金量、自有资金量大多不准确，造成最终测算得出的银行可授信额度无实际参考价值。
财务核算不规范，部分中小企业存量流动资金贷款被固定资产投资所占用，造成测算的银行可授流动资金贷款额度3．有些企业为征地等方面需要虚增实收资本，造成测算时企业自有资金较多的假象，而实际自有资金不足。
测算中应考虑的因素：1、《办法》中需要考虑的其他因素(一)各银行业金融机构应根据实际情况和未来发展情况(如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等)分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考虑一定的保险系数。
(二)对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值。
(三)对小企业融资、订单融资、预付租金或者临时大额债项融资等情况，可在交易真实性的基础上，确保有效控制用途和回款情况下，根据实际交易需求确定流动资金额度。
(四)对季节性生产借款人，可按每年的连续生产时段作为计算周期估算流动资金需求，贷款期限应根据回款周期合理确定。
2、自有资金指的是自有流动资金，即所有者权益扣除固定资产等其它资金占用后的，用于营运周转的自有流动资金。
扣除全部自有资金显然存在问题，企业的自有资金中有大部分是用于固定资金投资的，并不是用于流动资金，应该是扣除借款人自有资金中用于流动资金的流动资金贷款需求量测算公式，完全是建立在理想企业财务报表基础上的，也就是除了公式中所考虑到的存货、应收账款、预收账款、应付账款、预付账款科目，其他的流动项目如货币资金、应收票据、其他应收、应付票据、其他应付、应付薪酬、应付税金等在流动资金贷款要求是否合理，判断贷款风险大小，在测算时，不仅要将主要指标多测算几年，以真实反映本企业指标的发展变化趋势和历史先进水平，还要了解国内、国际同行业先进水平，这样便于企业知己知彼，明确目标。
流动资金贷款需求量的测算参考流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定。
一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货（原材料、半成品、产成品）、现金、应收账款和应付账款。
同时，还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。
银行业金融机构根据借款人当期财务报告和业务发展预测，按以下方法测算其流动资金贷款需求量：一、估算借款人营运资金量借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。
在调查基础上，预测各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金量。
在实际测算中，借款人营运资金需求可参考如下公式：营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)周转天数=360/周转次数应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额存货周转次数＝销售成本/平均存货余额预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额二、估算新增流动资金贷款额度将估算出的借款人营运资金需求量扣除借款人自有资金、现有流动资金贷款以及其他融资，即可估算出新增流动资金贷款额度。
新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金三、需要考虑的其他因素（一）各银行业金融机构应根据实际情况和未来发展情况（如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等）分别合理预测借款人应收账款、存货和应付账款的周转天数，并可考虑一定的保险系数。
（二）对集团关联客户，可采用合并报表估算流动资金贷款额度，原则上纳入合并报表范围内的成员企业流动资金贷款总和不能超过估算值。
新增流动资金贷款额度测算表编制单位年月日单位：元科目年末余额年初余额平均余额销售本钱销售收入周转次数周转天数存货-------应收账款-------应付账款-------预付账款-------预收账款-------净利润-——————营运资金周转次数〔次〕=-营运资金周转天数〔天〕=上年度销售收上年度销售利入润率-预计销售收入年增长率营运资金周转次数-#DIV/0!10%- 营运资金需求量= -新增流动资金贷款额度=-营运资金需求现有流动资金其他渠道融资自有资金贷款的营运资金量-结论：根据企业测算结果及目前需支付款项,可确定其流动资金贷款额度为万元。
特殊处理：1、对于经营时间缺乏一年或有充足证据证明按上述方法测算不符合生产经营特点的，可按2、其他应收款/其他应付款金额较大的，其合理局部应计入增加/减少营运资金占用。
3、对于季节性生产借款人，可按每年的连续生产时段作为计算周期估算营运资金需求〔此银行报表根本提示要求一、财务结构：1、净资产与年未贷款余额比率：必须大于100%〔房地产企业可大于80%〕。
2、资产负债率：必须小于70%，最好低于55%。
二、偿债能力：3、流动比率：一般情况下，该指标越大，说明企业短期偿债能力越强，通常在150%~200%较好。
4、速动比率：越大，短期偿债能力越强，通常在100%左右较好，对中小企业可适当放宽，也应大于 80%。
5、担保比例：企业应该把有损失的风险下降到最低点。
一般讲，比例小于为好。
三、现金流量：6、企业经营活动产生的净现金流应为正值，其销售收入现金回笼应在85～95%以上。
7、企业在经营活动中支付采购商品，劳务的现金支付率应在85～95%以上。
四、经营能力：8、主营业务收入增长率：一般讲，不小于8%，其主业正处于成长期；低于-5%，其产品将进入生命末期了。
9、应收账款周转速度。
一般企业应大于六次。
10、存贷周转率：一般中小企业应大于5次。
存货周转速度越快，存货占用水平越低，流动性越强。
使用说明：借款人自有资金=所有者1.基本输入项包括上年度销售收入、上年度利润总额、预计销售收入年增长率、上年度销售成本、借款人自有资金。
比率类的数据(如预计销售收入年增长率、保险系统)是采用小数形式输入或显示，而不是百分比。
金额类数据(2.除以上基本输入项之外需输入5种账款，分别是存货，应收账款，预收账款，应付账款和预付账款。
输入有3种计拉菜单选择。
其中按月需输入一年中每个月的余额共12项；按季度需输入一年中每个季度的余额共4项；按年则需3.最终计算结果为营运资金量和新增流动资金贷款额度，其余蓝色部分为中间值。
4.如计算结果出现FALSE，DIV/0!，等错误，请检查各输入项是否输入完整。
5.计算模型如下：营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收周转天数=360/周转次数应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额存货周转次数＝销售成本/平均存货余额预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额5.计算模型如下：营运资金量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金其中：营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收周转天数=360/周转次数应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额存货周转次数＝销售成本/平均存货余额预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额利润率=利润总额/销售收入对存货、应收账款、应付账款、预付账款、预收账款的平均余额测算保持连续性。
