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流动资金贷款需求量测算表

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流动资金测算公式

流动资金测算公式

流动资金贷款需求量测算表
注：本表数据仅根据《流动资金贷款管理暂行办法》提供的测算参考计算所得，本表考虑到银行承兑汇票敞口授信未进入贷款测算的现实，一并进入计算力求取得接近真实估算数据。

另：银监会出台的流动资金贷款需求量测算公式，完全是建立在理想企业财务报表基础上的，也就是除了公式中所考虑到的存货、应收账款、预收账款、应付账款、预付账款科目，其他的流动项目如货币资金、应收票据、其他应收、应付票据、其他应付、应付薪酬、应付税金等在报表中占比极少，而在现实的报表中往往是这些不考虑的科目占比较大，因此完全按照银监会公式测算出的需求量与实际差距较大。

所以测算时如果考虑非公式中科目，还要通盘考虑。

需要指出的是营运资金周转次数有可能出现为负数的情况，导致负数的主要原因是企业的预收帐款的周转天数过大。

企业在行业内处于垄断地位，或话语权较重，预售资金较多，且时间较长。

流动资金贷款需求量测算表

流动资金贷款需求量测算表

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保留二位小数 2018年 期末金额 0.00
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分析说明： 分析说明：
注：如企业资产负债表中的有关科目本表未涉及，可合并至相关科目。
请勿擅自改动本程序中公式设置！！！
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ห้องสมุดไป่ตู้
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0.00 0.00 0.00 0.00 上年累计 0.00 0.00 0.00 0.00
黄色数据自动生成
财务报表
2016年度 期末金额
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0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2016年度 本年累计 0.00
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增减 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

新增流动资金贷款额度测算表

新增流动资金贷款额度测算表
新增流动资金贷款额度测算表
编制单位： 科目
存货 应收账款 应付账款 预付账款 预收账款 净利润 营运资金周转次数（次） 营运资金周转天数（天） 上年度销售收入 上年度销售利润率 预计销售收入年增长率 营运资金周转次数
日期： 年末余额 年初余额 平均余额
2014/8/28 销售成本 销售收入
营运资金需求量 新增流动资金贷款额度 营运资金需求量 自有资金 现有流动资金贷款 其他渠道贷款额度为万元。
算表
单位：元 周转次数 周转天数
营运资金周转次数
其他渠道融资的营运资金
元。

新增流动资金贷款额度测算表

新增流动资金贷款额度测算表
数） 预付账款周转天数 （360/预付账款周转次 预收账款周转天数 （360/预收账款周转次
数）
366.3436123 212.7811224 22.06784141 97.63612335
0
0.549876035
上年度销售收入
392
上年度销售成本
227
上年度主营业务利 润
160
上年度销售利润率
40.82%
今年预计销售收入
400
预计今年销售收入 年增长率
2.04%
营运资金量=［上 年度销售收入× （1－上年度销售 利润率）×（1＋ 预计销售收入年增 长率）/营运资金
周转次数］
430.5237525
借款人自有资金
50
现有流动资金贷款
100
其他渠道提供金贷款额度=营运资金量－借款人 自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提
供的营运资金
280.5237525
测 算 说 明
预测2016年增长率达到13.71%，因此可申请流动资金贷款额度
（重点说明以上7个指标：预测年增长率、拟增加新投资项目预 400万元，大于此次申请400万元额度。
计资金、股东预计分红资金、现有流动资金贷款、其他渠道提供
的营运资金、新增流动资金贷款额度、对外股本权益性投资金额
预付账款周转次数
3.687159912
应付账款周转次数
16.31333094
营运资金周转次数=［360/(存货周转天数+应收账款周转 天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款
周转天数)］
存货周转天数（360/存 货周转次数）
应收账款周转天数 （360/应收账款周转次
数） 应付账款周转天数 （360/应付账款周转次

营运资金测算

营运资金测算

预付账款 预收账款 周转天数 周转天数
0.94 0
1.07Βιβλιοθήκη 款人自有资金－现有流动资金贷款－其他渠道提供的 营运资金
借款人自有资金 其他渠道 现有流动资金贷款 提供的流 动资金
12,600,000
19,142,500.78
0
动负债+所有者权益-非流动资产
所有者权益 非流动资产
69,021,116.50
69.5
存货周转天数
新增流动资金贷款额度=营运资金量－借款人自有资金－现有流动资金 营运资金
新增流动资金贷款额度 公式： 13,474,889.05 45217389.83 营运资金量
借款人自有资金=非流动负债+所有者权益-非流动
借款人自有资金 公式： 19,142,500.78 0 非流动负债
需求测算简表
流动资金需求测算简表
营运资金量＝上年度销售收入× （1－上年度销售利润率）× （1＋预计 运资金周转次数×保险系数
营运资金量 公式： 45217389.83
81,497,036.79
上年度销售收入
营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款 转天数－预收账款周转天数)
营运资金周转次数 公式： 2.732240437
度销售利润率）× （1＋预计销售收入年增长率）/营 周转次数×保险系数
上年度销售利润 率
24.58%
预计销售收入年增 营运资金 保险系数 长率 周转次数 34.00% 2.73224 1.5
应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周 预收账款周转天数)
应收账款周转天 数
62.39
应付账款周转天数
49,878,615.72

流动资金贷款需求量测算参考计算表

流动资金贷款需求量测算参考计算表

数＝销售收入/平均应收账款余数＝销售收入/平均预收账款余数＝销售成本/平均存货余额数＝销售成本/平均预付账款余数＝销售成本/平均应付账款余
转天数=360/周转
应付账款周转天数（天）
60.00#DIV/0!#DIV/0!应付帐转周转率（次）
#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!预收账款周转天数（天）
90.00#DIV/0!#DIV/0!预收账款周转率（次）
#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!预付账款周转天数（天）
77.00#DIV/0!#VALUE!预付账款周转率（次）
#DIV/0!#DIV/0!#VALUE!营运资金周转次数Tw （次） 1.88#DIV/0!#VALUE!
新增流动资金贷款额度=营运资
金量-借款人自有资金-现有流#DIV/0!现有贷款（美元折合人民币）
其他
账款余额账款余额余额
账款余额账款余额
销售收入年增长率Rp（%）
10.00%30.00%30.00%
m最后一个完整年报距
贷款预计发放月份数）
(1+Rp)(12+m)
3.14
公式一：营运资金量W
#DIV/0!#DIV/0!#VALUE!
公式二：W={S×(1-M)×
(1+Rp)(12+m)}/Tw
#DIV/0!
借款人自有资金（银行存款）
现有贷款（人民币）
现有贷款（美元折合人民币）
其他渠道提供的营运资金0
值。

流动资金测算(填表说明)

调查报告中反映 调查报告中反映 调查报告中反映 调查报告中反映 经调查人调查确认的在 流动资产中核算但实际 未用于生产经营的资金 。在本栏中详细说明。
自动计算 自动计算 报表数 报表数
#DIV/0! 自动计算 根据实际情况填列
根据调查报告填写。但 如与B14有较大差异要 在本栏说明原因。
自动计算 报表数（含B19）
经调查人调查确认的在 流动资产中核算但实际 未用于生产经营的资金 。在本栏中详细说明。
报表数
B21为计算值，D21为调 查确认值，如两者差异 较大，在本栏说明原因 。如计算值为负值，确 认值原则上为0。
借款人自有资金
0
借款人自有资金确认值
营运资金缺口测算 其他需说明情况：
#DIV/0!
自பைடு நூலகம்计算
填写不在以上计算 过程中已反映的其 他合理调节理由。
流动资金需求测算表
客户名称： 备注 项目 上年初流动资产 2年以上的应收款项 难以参与周转的存货 1年内到期长期债权投资 各项待处理流动资产净损失 其他非营运资金 上年初有效营运资产 营运资金周转次数 上年度销售收入 即期销售收入 即期销售增长率 信用等级 预计销售收入年增长率 营运资金总量估算 即期所有者权益 即期长期投资、无形资产、递延资产 即期流动负债 #DIV/0! 即期固定资产 即期其他非营运资金 0 数据 项目 上年末流动资产 2年以上的应收款项 难以参与周转的存货 1年内到期长期债权投资 各项待处理流动资产净损失 其他非营运资金 上年末有效营运资产 #DIV/0! 上年净利润 上年同期销售收入 #DIV/0! 上年度销售利润率 调节系数 0 数据 报表数
流动资金需求测算确认值
调查最后确认值

银监企业流动资金需求测算表-张


8904 当年营业收入 3007 上年营业收入 授信年度营业收入计划 26365.55
应收账款周转次数 21.88 应收账款周转天数 16.46 预付账款周转次数 107.52 预付账款周转天数 3.35 存货周转次数 9.69 存货周转天数 37.16 预收账款周转次数 69.02 预收账款周转天数 5.22 应付账款周转次数 13.21 应付账款周转天数 27.25 24.50 营运资金周转次数=360/(存货周转天数+应收账款周转天数+预付账款周转天数预收账款周转天数-应付账款周转天数) 营运资金周转次数 14.69 营业资金需求量=上年度销售收入*(1-上年度销售利润率)*(1+预计销售收入年增 长率)/营运资金周转次数 营运资金需求量 1578.49 流动资金 2555 流动负债 1081 借款人自有资金 1474 现有流动资金贷款 0 其他融资 0 其他渠道营运资金 特别情况 新增流贷需求额度 104.49
企业流动资金需求测算表 单位：万元 借款人名称： 科目 当期营业收入 当期营业利润 当期营业利润率 上期应收账款 上期预付账款 上期存货 上期预收账款 上期应付账款 数据 8904 1072 12.04% 162 80 570 50 310 科目 数值 当期营业成本 6989 授信年度营业收入计划 26365.00 授信年度营业收入增长率 196.10% 当期应收账款 当期预付账款 当期存货 当期预收账款 当期应付账款 652 50 873 208 748 年平均值 407 65 721.5 129 529 授信方式： 10年营业收入*11年营业收入+11年营业收入

流动资金测算表

注：自有资金结果为负值则 取零
0.00 存货周转天数（天）
60.00 （+）应收账款周转天数 0.00 （-）应付账款周转天数
100.00 （+）预付账款周转天数 0.00 （-）预收账款周转天数
14.82 营运资金周转天数 营运资金需求量（万
0.00 元） 0.00 自有资金 0.00 现有借款 100.00 融资需求（万元）
自有资金=上年未分配利润+ 本期净利润+折旧-本期资本 性支出-应付股利-到期银行 借款或其他借款（结果为负 值则取零）
借款人自有流动资金=所有 者权益-固定资产占用-无形 递延资产占用-长期投资占 用
借款人自有流动资金=流动 资产-流动负债-长期性债务 形成的流动资产+短贷长用 部分
借款人自有流动资金=货币 资金-受限货币资金-贷款派 生货币资金+重复计算部分
-2,391.02 数
应收账款是指企业 对外销售商品、材 料以及提供劳务而 应向购货方或接受 劳务方收取的款项 。包括企业在销售 过程中代购货方垫 付的包装费用、运 杂费用以及应向购 货方收取的增值税 款。
销售成本(cost of sales) 销售 成本是指已销售产 品的生产成本或已 提供劳务的劳务成 本以及其他销 销 售成本与销售收入 的关系
流动资产的构成要素一 般包括存货、库存现金 、应收账款和预付帐 款;流动负债的构成要 素一般包括应付账款和 预收账款。流动资金等 于流动资产和流动负债 的差额，计算公式为： 流动资金=流动资 产-流动负债 流动资产=应收账 款+预收账款+存货+现 金 流动负债=应付账 款+预收账款 流动资金本年增加 额=本年流动资金-上年 流动资金

流动资金测算表[技巧]

流动资金测算表[技巧]流动资金测算表根据企业提供的年度资产负债表和损益表～按以下公式计算流动资金需求量: 应收帐款周转次数=销售收入/平均应收帐款余额=1264.98/,,135.24+103.5,/2,=10.6～应收周转天数=360/10.6=33.9 预收帐款周转次数=销售收入/平均预收帐款余额=1264.98/,,10+80,/2,=28.11～预收周转天数=360/28.11=12.81存货周转次数=销售成本/平均存货余额,917.62/,,117.57+206.44,/2,,5.66, 存货周转天数=360/5.66=63.6预付帐款周转次数=销售成本/平均预付帐款余额=917.62/,,271.97+285.21,/2,=3.29～预付账款周转天数=360/3.29=109.42 应付帐款周转次数=销售成本/平均应付帐款余额,917.62/,,285.24+153.75,/2,,4.18, 应付帐款周转天数=360/4.18=86.12 营运资金周转次数,360/,存货周转天数+应收帐款周转天数-应付帐款周转天数+预付帐款周转天数-预收帐款周转天数,=360/(63.6+33.9-86.12+109.42-12.81)=3.33营运资金,上年度销售收入*,1-上年度销售利润率,*,1+预计销售收入年增长率,/营运资金周转次数=1264.98*[1-(107.67/1264.98)]*(1+10%)/3.33=382.29万元。

新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金贷款-其他渠道提供的营运资金,382.29-,618.72-918.81,-100,582.38万元以上各项平均余额均采用年初数与年末数平均～按照企业经营目标预算～综合预计年销售增长率X%～计算出新增流动资金贷款额度为XX万元。

现有流动资金贷款中如剔除2011年X月XX日已到期归还我支行的XX万元贷款～新增流动资金贷款额度应为XX万元。

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#DIV/0! 支行务数据（万元） 资产负债表 应收账款 预付账款 存货 长期投资 固定资产 无形资产 应付账款 预收账款 长期借款 所有者权益 损益表 主营业务收入 主营业务成本 净利润 项目（万元） 项目（万元） 上年销售利润率 预计本年全年销售收入 预计本年销售收入增长率 应收账款周转次数 应收账款周转天数 存货周转次数 存货周转天数 预付账款周转次数 预付账款周转天数 应付账款周转次数 应付账款周转天数 预收账款周转次数 预收账款周转天数 营运资金周转次数 营运资金量 借款人自有资金 报告期他行流动资金用信额度 本行可授信额度 本行去年授信额度 可新增流动资金贷款授信额度 客户经理： 风险经理： #DIV/0! 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 各保险系数设置理由说明： 0.00 #DIV/0! #DIV/0! 0.00 0 #DIV/0! 数值 #DIV/0! 保险系数 上年末余额 最近12个月平均数 最近12个月平均数 12