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流动资金贷款测算说明农行公式测算使用说明《中国农业银行流动资金贷款管理办法》提供了流动资金需求量测算公式，但还是过于简略，具体使用时，应具体问题具体分析:一、授信时流动资金测算:根据《中国农业银行流动资金贷款管理办法》规定，测算公司2010年度流动资金需求量如下:1、上年平均有效营运资产,(年初有效营运资产，年末有效营运资产),,=2、上年营运资产周转次数,上年度销售收入,平均有效营运资产=3、公司2010年度信用等级为，流动资金贷款担保方式为: ，核定调节系数为。
4、2010年度营运资金总量,[上年度销售收入×(,，预计销售收入年增长率)×(,,上年度销售利润率),营运资产周转次数]×调节系数=对于企业扩展较快、经营模式发生变化或因其他因素导致计划年度财务指标可能发生较大变化时，可以作以下处理，但应具体说明调整的原因和调整的主要依据:(1)上年度销售收入×(,，预计销售收入年增长率)可以用预计2010年度销售额代替;(2)(,,上年度销售利润率)可以用预计2010年度销售利润率代替; (3)营运资产周转次数可以用预计2010年度营运资产周转次数代替5、2010年度营运资金缺口(1)存量续授信测算2010年度营运资金缺口,营运资金总量,他行流动资金贷款,其他渠道提供的营运资金,借款人自有资金=(2)增量授信2010年度营运资金增量缺口,营运资金总量,流动资金贷款,其他渠道提供的营运资金,借款人自有资金=综合考虑借款人的信用状况、经营的稳定性和前景、流动比率、速动比率、可现金实现的收入和其他可还债资金的规模和时间分布、借款人负债结构、我行可控的可还债资金回笼、担保保障等因素，确定该公司2010年度流动资金贷款额度为。
(对测算额度低于实际额度的，可从资金需求波动较大、产能增加、原材料成本剧烈变动、临时性大宗购销、小企业融资、订单融资、预付租金等角度分析，在交易真实、用款和回款可控的前提下,根据实际交易需求确定流动资金贷款额度)。
流动资金贷款额度理论计算
企业在进行流动资金贷款的时候，其额度的计算在理论上有一定的依据。
实际贷款额度在理论依据的基础上，根据当时的资金供求情况、企业的经营情况和抵押物情况会适当做一些调整。
营运资金量=上年度销售收入*（1-上年度销售利润率）*（1+预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数
该公式分子是根据上年度的销售收入预测今年的资产总体量。
该公式分母是根据营运资金周转次数确定在某个相对稳定的时间段所需要的资金量。
比如说1元钱一年周转1次，那一年资产总量是1元。
比如说1元钱一年周转3次，那一年资产总量是3元。
那资金周转次数如何计算呢？见下列公式：
营运资金周转次数=360/（存货周转天数+应收账款周转天数+预付账款周转天数-应付账款周转天数-预收账款周转天数）
既然某个时间段需要的资金量计算出来，剩下的就是你向贷款机构需要借入的资金量。
如果你的自有资金完全覆盖了你所需要的正常资金量，那借款只会增大资金成本，并导致资金闲置。
所以，新增加的流动资金贷款额度需要扣除自有资金量以及其他途径能获取的资金。
见下列公式：
新增流动资金贷款额度=营运资金量-借款人自有资金-现有流动资金-其他渠道提供的营运资金。
流动资金贷款需求量测算案例——以深圳市××服装有限公司为例深圳市××服装有限公司（以下简称：申请人）是我行营销的优质民营服装企业，旗下的××品牌定位于个性鲜明的黑白时尚中高档女性时装，具有较强的品牌号召力。
申请人09年主营业务收入1.43亿，与纳税申报表对应情况比较良好，连续多年评为福田区纳税百强。
截至2009年底，××品牌在全国各地一线城市共拥有113间加盟店，79间自营店。
申请人的产品具有较高的附加值，经过多年经营，无论是申请人自身的实力与品牌，还是实际控制人个人资产都有可观的积累。
申请人相对于上、下游处于强势地位，在不扩大规模（包括生产规模及渠道建设规模）的前提下，申请人依靠对上、下游的资金占用及部分自有资金即可维持正常的生产经营，故申请人此前在各家银行均无授信合作记录。
由于申请人近期制定了上市计划安排，其被建议申请一笔贷款，从而佐证其信用状况。
我行客户经理抓住了这个契机，成功将其营销到我行申请贷款，担保方式为房产抵押及法人个人连带保证。
在此笔业务的审批过程中，我们遇到这样的问题：按照银监会的流动资金贷款管理办法中的公式来测算，即“营运资金量＝上年销售收入×（1-上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数”，则营运资金量＝14288×（1-0.0577）×（1＋0）/[360/（16＋17-250＋31-146）]= -12465万，即使剔除申请人报表中的不合理因素（即应付帐款为预估，实际约为零），其营运资金量＝14288×（1-0.0577）×（1＋0）/[360/（16＋17＋31-146）]= -3066万。
按照上述纯理论模型计算出的营运资金量的前提是申请人全年的采购和销售是均匀发生的。
然而服装行业是季节性极强的行业，申请人每季产品发布会暨订货会后都面临着集中采购原料及上季退货的资金压力。
数＝销售收入/平均应收账款余数＝销售收入/平均预收账款余数＝销售成本/平均存货余额数＝销售成本/平均预付账款余数＝销售成本/平均应付账款余
转天数=360/周转
应付账款周转天数（天）
60.00#DIV/0!#DIV/0!应付帐转周转率（次）
#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!预收账款周转天数（天）
90.00#DIV/0!#DIV/0!预收账款周转率（次）
#DIV/0!#DIV/0!#DIV/0!预付账款周转天数（天）
77.00#DIV/0!#VALUE!预付账款周转率（次）
#DIV/0!#DIV/0!#VALUE!营运资金周转次数Tw （次） 1.88#DIV/0!#VALUE!
新增流动资金贷款额度=营运资
金量-借款人自有资金-现有流#DIV/0!现有贷款（美元折合人民币）
其他
账款余额账款余额余额
账款余额账款余额
销售收入年增长率Rp（%）
10.00%30.00%30.00%
m最后一个完整年报距
贷款预计发放月份数）
(1+Rp)(12+m)
3.14
公式一：营运资金量W
#DIV/0!#DIV/0!#VALUE!
公式二：W={S×(1-M)×
(1+Rp)(12+m)}/Tw
#DIV/0!
借款人自有资金（银行存款）
现有贷款（人民币）
现有贷款（美元折合人民币）
其他渠道提供的营运资金0
值。
银行流动资金贷款需求量的测算参考模版一、前言流动资金是企业生产经营过程中必不可少的资金，为保证企业正常运营，提高市场竞争力，银行为企业提供流动资金贷款业务。
然而，银行在开展贷款业务时需要很好的把握企业的资金需求量才能进行科学的决策。
因此，本文将从测算流动资金贷款需求量的角度，探讨在银行流动资金贷款业务中如何应用贷款需求量的参考模版。
二、流动资金贷款需求量的概念流动资金贷款需求量是指企业在进行生产过程中所需的实际流动资金量，包括原材料、制造成本、库存资金、透支额度、应收账款等资金流动性需求。
三、流动资金贷款需求量的测算1. 测算流动资金需求量的依据测算流动资金需求量的主要依据为企业需求资金的多寡、筹资渠道的多少和借贷利率的高低等因素。
在进行流动资金需求量测算时，应分析企业生产经营的周期和实际运营情况，根据不同行业、不同经营模式和不同产品类型的特点，进一步确定流动资金需求的实际情况，提高贷款决策的科学性和准确性。
2. 测算流动资金贷款需求量的方法(1) 凭借企业进行借贷的年销售额进行估算。
流动资金贷款需求量根据企业历史销售数据进行测算，通过对企业过往销售业绩的评估，可以对未来一段时间的资金需求做出预测。
但需要注意的是，这种方法存在错误率比较大的缺陷。
(2) 根据企业日常运营成本估算流动资金需求量。
企业日常运营成本包括员工工资、房租、水电费、物业费、税费等费用，是企业流动资金需求的重要组成部分。
通过分析公司历史运营成本、降低运营成本的可能性和公司竞争力等综合因素，对流动资金的需求量进行估算。
(3) 根据企业未来收益估计流动资金需求量。
该方法是结合企业未来的发展趋势和市场状况进行预测，通过对未来收益的估算，来预测企业未来一段时间的流动资金需求量。
3. 测算流动资金贷款需求量的参考模版(a) 企业现金流量表企业现金流量表是企业最直接反映流动资金收支状况的财务报表，可以非常直观地显示企业在一段时间内的现金流量状况。
流动资金贷款额度测算参考借款人在我行的流动资金贷款额度应综合考虑借款人基本情况、所处行业、经营特点、财务状况、生产规模、发展阶段等因素，在测算新增流动资金贷款额度的基础上，结合借款人在我行的存量流动资金贷款金额合理确定。
一、测算新增流动资金贷款额度新增流动资金贷款额度应基于借款人日常生产经营所需营运资金与现有流动资金的差额（即流动资金缺口）确定。
一般来讲，影响流动资金需求的关键因素为存货（原材料、半成品、产成品）、现金、应收账款和应付账款。
同时，还会受到借款人所属行业、经营规模、发展阶段、谈判地位等重要因素的影响。
各经营单位可根据借款人近三年及当期财务报告和业务发展预测，按以下方法测算其流动资金贷款新增额度。
（一）估算借款人营运资金量借款人营运资金量影响因素主要包括现金、存货、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。
各经营单位应在调查基础上，预测借款人各项资金周转时间变化，合理估算借款人营运资金需求量。
借款人营运资金需求测算使用如下公式：营运资金需求量＝上年度销售收入×（1－上年度销售利润率）×（1＋预计销售收入年增长率）/营运资金周转次数1.上年度销售利润率＝（上年销售收入-上年销售成本- 上年销售费用）/上年度销售收入，当年刚成立的企业，可使用当年的销售利润率指标。
2.各经营机构可根据借款人实际情况和未来发展情况（如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位、经营规划等）合理预测借款人的销售收入年增长率。
销售收入年增长率的预测数原则上不得高于近两年及最近一期的实际销售收入增长率。
如预测数高于近两年及最近一期的实际销售收入增长率，应做出合理解释。
3.营运资金周转次数＝360/(存货周转天数+应收账款周转天数－应付账款周转天数＋预付账款周转天数－预收账款周转天数)周转天数=360/周转次数应收账款周转次数＝销售收入/平均应收账款余额预收账款周转次数＝销售收入/平均预收账款余额存货周转次数＝销售成本/平均存货余额预付账款周转次数＝销售成本/平均预付账款余额应付账款周转次数＝销售成本/平均应付账款余额（1）各经营机构应根据借款人实际情况和未来发展情况（如借款人所属行业、规模、发展阶段、谈判地位等）分别合理预测借款人应收账款、存货、应付账款、预收账款、预付账款的周转天数，并可考虑一定的保险系数。
