《银行贷款等额本金与等额本息的贷款方式分析》
院系名称：会计学院
专业名称：会计
年级班级：16届统本会计6班
姓名：徐梦帆
指导教师：杨卫
日期： 2016.12.20
银行贷款等额本金与等额本息的贷款方式分析
从国内外情况看，房地产投资资金来源中，银行贷款一般占到60%左右，这是房地产业发展的一个显著特点。在我国，房地产业的银行贷款主要表现为土地储备贷款、房地产开发贷款和销售环节的住房按揭贷款，开发商的自筹资金和工程垫款也大多间接来自银行贷款。具体表现为：国内银行直接贷款占比明显下降。直接贷款表现为房地产开发贷款和个人购房贷款。2001～2003年，房地产开发贷款在房地产投资中的比重一直保持在20%左右的水平；以个人按揭贷款为主的购房贷款平稳发展，在房地产投资中的比重由25%升至28.3%。2004年，由于国家对房地产用地和贷款实行控制，同时，个人消费信贷不良率开始上升，商业银行提高住房消费贷款发放标准，房地产贷款增长趋缓，房地产开发贷款和购房贷款在房地产投资中的比重均有所下降，分别为16.6%和24.3%。今年第一季度，由于上年储备项目较多，房地产贷款投入有所增加，房地产开发贷款在房地产投资中的比重达到19%，而取消住房按揭贷款优惠利率政策对房地产消费贷款影响较大，购房贷款占房地产投资资金的比重下降到17.3%。房地产开发贷款与购房贷款合计占房地产投资资金的比重，2001～2004年分别为43.6%、48.1%、49.4%、40.9%，今年3月末为36.3%。房地产市场中的银行直接贷款占比2003年年初以来呈现明显下降趋势。
两者之间的辨析
银行贷款有两种还款方式：一种等额本息还款法。一种是等额本金还款法。前段时间有朋友贷款，问我这两种还款方式有什么区别。下面我从这两种还款原理做以详细说明。
等额本息还款法:是指每月向银行还款固定金额（也称月供），固定金额包括两部分，本金和利息。此还款法是本金逐月递增，利息逐月递减。也就是首月还款本金最少，利息最多，以后逐月本金增加，利息减少。在还款期内，支付的总利息比较高，高于等额本金还款方式。
等额本金还款法：是每月向银行还款额逐月递减，其中本金固定不变，利息逐月递减。在还款期内，支付的总利息相对等额本息还款方式要少。但在还款前期，每月的还款额度要大于等额本息还款方式。
等额本息法的特点是：每月的还款额相同，在月供中“本金与利息”的分配比例中，前半段时期所还的利息比例大、本金比例小，还款期限过半后逐步转为本金比例大、利息比例小。所支出的总利息比等额本金法多，而且贷款期限越长，利息相差越大。但由于该方式还款额每月相同，适宜家庭的开支计划，特别是年青人，可以采用用本息法，因为随着年龄增大或职位升迁，收入会增加。等额本金法的特点是：每月的还款额不同，它是将贷款本金按还款的总月数均分（等额本金），再加上上期剩余本金的月利息，形成一个月还款额，所以等额本金法第一个月的还款额最多，尔后逐月减少，越还越少。所支出的总利息比等额本息法少。但该还款方式在贷款期的前段时间还款额较高，适合在前段时间还款能力强的贷款人，年龄大的可采用本金法，因为随着年龄增大或退休，收入可能会减少。
下面我们来分析一下等额本息还款方式原理：
假设在中行贷款总额为20万（用字母D表示），贷款期限为N个月，贷款年利率为7.05%（用字母Y表示），则月利率为α（7.05%÷12=0.005875），每月还款金额为M（2327.3），其中本金为B，利息为L。每月剩下未还贷款总额为S。
每月向银行还款固定金额M是如何计算出来的？
第一个月： 1.利息=贷款总额x月利率------->L=D α=200000x0.005875=1175---->L1
2.本金=月还款额－利息--------->B=M - L=M - Dα------------------->B1
3.剩下未还贷款总额=贷款总额- 本金------->S=D - B =D -（M - Dα）
=D-M+Dα
=D(1+α) - M ------------>S1
第二个月：1.利息L2=未还贷款总额x月利率=S1 x α=αD(1+α）- αM --------------->L2
2.本金B2=M - L2=M - （αD(1+α）- αM ）
=M - αD(1+α）+αM
= (1+α)(M-αD） -------------------------------------------->B2
3.未还贷款总额度S2=S1 - B2= D(1+α) - M - (1+α)(M-αD）
=(1+α)(D-M+αD) - M =(1+α)(D(1+α) - M) -M
=D(1+α) 2 -(1+α)M - M =D(1+α) 2 -M(1+(1+α)) ----->S2 第三个月：1.利息L3=S2 x α=αD(1+α) 2 - αM(1+(1+
α)) ------------------------------->L3
2.本金B3=M - L3=M - αD(1+α) 2 +αM(1+(1+α))
= M (1+α+ α(1+α)) - αD(1+α) 2
= M(1+α) 2 - αD(1+α) 2
= (1+α) 2(M-αD） ---------------------------------------------------->B3
3.未还贷款总额度S3=S2 - B3 = D(1+α) 2 -M(1+(1+α)) - (1+α) 2(M-αD）
= (1+α) 2 (D - M+αD) - M(1+(1+α))
=(1+α) 2 (D(1+α) - M) - M(1+(1+α))
= D(1+α)3 - M(1+α) 2 - M(1+(1+α))
=D(1+α)3 - M(1+(1+α)+(1+α) 2 ) ----------------->S3-
根据以上推导，可以得出：
第n个月的利息为：Ln= αD(1+α)n-1 - αM(1+(1+α)+(1+α) 2 + ...+(1+α)n-2) -------->Ln 第n个月的本金为：Bn=(1+α)n-1(M-αD）
第n个月的未还贷款总额为：Sn=D(1+α)n - M(1+(1+α)+(1+α) 2 +..+(1+α)n-1) ------>Sn 上面标注蓝色Ln,Sn 部分，是一个等比数列，公比q为(1+α)，等比数列求和公式如下：
S和 =a1(1- qn ) ÷(1-q) ------------------------------->①把①代入Ln,Sn两式中，则有：
Ln=αD(1+α)n-1- αM((1-(1+α)n-1)/(1-(1+α))
=αD(1+α)n-1 - M(((1+α)n-1 -1))
= αD(1+α)n-1 -M(1+α)n-1 + M
=M+ (αD-M)(1+α)n-1
=M - (M-αD)(1+α)n-1
Sn=D(1+α)n - M(1-(1+α)n)/(1-(1+α))
=D(1+α)n - M((1+α)n -1)/α
当第n个月贷款还完，剩余总额为0，也就是Sn=0,所有以:
D(1+α)n - M((1+α)n -1)/α=0
D(1+α)n =M((1+α)n -1)/α
M=Dα(1+α)n /((1+α)n -1)
还贷n个月后，付给银行总利息为：
L1=Dα=M-M+Dα=M-(M-Dα)(1+α)0
L2= αD(1+α）- αM=αD(1+α）- αM+M-M=M+αD(1+α）- (αM+M) =M+(αD-M)(1+α）1
=M- (M-Dα)(1+α)1
L3=αD(1+α) 2 - αM(1+(1+α))=αD(1+α) 2 - αM-αM(1+α)+M-M
=αD(1+α) 2 - M(1+α) -αM(1+α)+M =M+αD(1+α) 2 -(M+αM)(1+α)
=M-(M-Dα)(1+α)2
......
Ln=M - (M-αD)(1+α)n-1
L1+L2+L3+...+Ln=nM-(M-Dα)(1+(1+α)1+ (1+α)2+...+(1+α)n-1)
=nM-(M-Dα)((1+α)n-1)/α
所以有：
1.月供M= 总贷款额D x 月利率αx（1+月利率α)贷款期数N ÷[（1+月利率α)贷款期数N -1]
2.本金B=(1+月利率)贷款期数N-1 x （月供M -总贷款额D x月利率α）
3.月供利息L= 月供M -（月供M - 总贷款额D x 月利率α）x（1+月利率α)贷款期数N-1
4.还款N期后剩余未还贷款总额度：
Sn=总贷款额D x（1+月利率α)N - 月供M([（1+月利率α)N -1]÷月利率α)
5.还款N期后利息总额为：
Sx=N期X月供- （月供- 贷款总额x月利率）((1+月利率）N -1)÷月利率
6.还款N期后本金总额度为：Sb=(月供- 贷款总额x月利率）((1+月利率）N -1)÷月利率
下面我们来分析一下等额本金还款方式原理：
由于等额本金每月月供本金是固定不变的，利息随月递减的。所以：
第一个月：1.月供本金B=贷款总额D ÷贷款期数N
2.首月供利息L=贷款总额Dx贷款年利率÷12
3.月供额M=本金B+月供利息L
4.剩余未还贷款总额S=D-B=D-D/B=D(1-1/B)
问题分析:
分析中国人认为的一把付清和分期付款的优点与缺点，先来分析一把付清的优点：1.开发商和国家的优惠政策2.中国国民的消费习惯3.省时省力省心，操作简单的方面4.房产权力与使用方面。然后再分析其缺点，如：1.资产承受压力大2.住房风险大（楼盘烂尾、延期交房、开发商跑路等现象）再来分析分期付款的优点：1.初期经济承受压力轻2.资金运用灵活3.风险转移方面，将多的风险转向银行分析缺点，如：1.违背消费观念，心理负担大2.时间久，操作流程复杂3.一定时间内房权的使用方面
模型建立
额本金还款
定义：每期（季）还等量的本金，利息根据剩余本金计算，还款额逐期（季）递减。
还款计算公式：每期（季）还款额=贷款本金÷贷款期（季）数+（本金－
已归还本金累计额）×季利率
月利率=年利率/12
还款实例:贷款20万，年利率6%，分5期还款
特点：计算简便，实用性强，既可以按期还款又可以按季还款，与等额本息还款相比可以减少利息支出，还款额逐期（季）递减但是开始阶段还款额大。
适用人群：手头宽裕的人或目前收入较高，但是已经预计到将来收入会减少的人群。
等额本息还款
定义：贷款者在还款期以内每期还款金额相同（还款本金+利息）。
计算公式：每期还款金额=【贷款本金×月利率×（1+月利率）＾还款期数】÷【（1+月利率）＾还款期数－1】
月利息=（本金×月利率－月还款金额）×（1+月利率）＾（期数－1）+月还款金额
月利率=年利率/ 12
还款实例：贷款20万，年利率6%，分6期还款。
特点：每月还款金额相等便于资金安排，还款初期还的利息多本金少，总还款利息较多。
适用人群：收入稳定，经济条件不允许前期支出较大，如：教师，公务员等。
举例
同样是从银行贷款20万元，还款年限15年，选择等额本金还款，每月需要偿还银行本金1111元左右，首月利息为918元，总计首月偿还银行2200元，随后，每个月的还款本金不变，利息逐渐随本金归还减少。
使用等额本金还款，开始时每月负担比等额本息要重。尤其是在贷款总额比较大的情况下，相差可能达千元。但是，随着时间推移，还款负担逐渐减轻。这种方式很适合目前收入较高，但是已经预计到将来收入会减少的人群。实际上，很多中年以上的人群，经过一段时间事业打拼，有一定的经济基础，考虑到年纪渐长，收入可能随着退休等其他因素减少，就可以选择这种方式进行还款。由于每月所还本金固定，而每月贷款利息随着本金余额的减少而逐月递减，因此，等额本金还款法在贷款初期月还款额大，此后逐月递减（月递减额=月还本金×月利率）。例如同样是借10万元、15年期的公积金贷款，等额还款法的月还款额为760.40元，而等额本金还款法的首月还款额为923.06元（以后每月递减2.04元）,比前者高出163.34元。由于后者提前归还了部分贷款本金，较前者实际
上是减少占用和缩短占用了银行的钱，当然贷款利息总的计算下来就少一些（10年下来共计为3613.55元），而并不是借款人得到了什么额外实惠！
此种还款方式，适合生活负担会越来越重（养老、看病、孩子读书等）或预计收入会逐步减少的人使用。②我月入6000元，老婆月入2400元，有个1岁半的小孩。刚买了房，银行加公积金贷款38万元，还有15万元的外债，共计52万元。15万元的外债可以先不急着还。关于还款方式，等额本息和等额本金哪个方式更适合我？
交通银行理财分析：“等额本息”是借款人每月按相等的金额支付贷款本息，每月的还款额中的本金比重逐月递增、利息比重逐月递减。这种还款法的优点是每月还款金额相同，方便借款人记忆，不容易出现因为还款金额不足而造成逾期影响个人征信的情况，便于借款人安排每月家庭收支及财务规划。而缺点则是还款过程中，利息不会随本金数额的减少而减少，总的利息支出比等额本金还款方式略多。③某职工需要申请20万元贷款，分20年还，选择等额本息的还款方式，他的月工资只需达到约2540元即可，选择等额本金月工资则需达到约3170元；而如果他的月工资为2600元，还款年限为20年，选择等额本息最多可贷20万元，选择等额本金则只能贷16万元。
“等额本金”是在还款期限内把贷款总额等分，每月偿还相同金额的本金和剩余贷款在该月所产生的利息。由于每月的还款本金固定，而利息每月减少，因此借款人起初还款压力较大，随着时间的推移，还款压力随着每月还款金额的减少而不断减轻。其优点是总的利息支出较少；缺点是起初还款压力较大，每月还款金额不同，不方便记忆，容易出现因为还款金额不足而造成逾期影响个人征信的情况。
总结:
1.等额本息还款：适合收入稳定的群体。
这种还款方式就是按按揭贷款的本金总额与利息总额相加，然后平均分摊到还款期限的每个月中。作为还款人，每个月还给银行固定金额，但每月还款额中的本金比重逐月递增、利息比重逐月递减。
2.等额本金还款：适合目前收入较高的人群。
除了等额本息还款法外，等额本金还款也是一种比较常见的还房贷的方法，借款人可随还贷年份增加逐渐减轻负担。这种还款方式将本金分摊到每个月内，同时付清上一还款日至本次还款日之间的利息。
使用等额本金还款的特点是，借款人在开始还贷时，每月负担比等额本息要重。但是，随着时间推移，还款负担便会逐渐减轻。这种还款方式相对同样期限的等额本息法，总的利息支出较低。
如果当房贷利率进入到加息周期后，等额本金还款法也会更具优势。按照现在大部分银行的规定，部分提前还贷只能一年一次。如借款人打算提前还款，等额本金还款法也不失为一个不错的选择。
银行不良贷款问题 摘要 银行不良贷款，是指银行贷款给个人或者企业，企业逾期很长还款或者甚至无偿还能力，导致银行长期回收不了资金的贷款。不良贷款可以说是银行体内的“毒瘤”，侵蚀银行的利润或资本金，严重的还会引发银行破产。 本文针对2006—2013年四个主要商业银行的年报数据对不良贷款各影响因素进行分析，建立数学模型提出有效控制银行不良贷款发生金额方法。 对于问题一，首先我们以各银行2009年到2013年的不良贷款额、业绩增速、净息差变化、贷存比及资本充足率等为相关因素，建立多元线性回归模型，运用 MATLAB 画出散点图对有关数据进行相关性分析，并确定回归系数（0?β，1 ?β，2?β，3 ?β，4?β）,以及2R 和F 的值，通过逐步对回归系数进行检验得出自变量2x 和4x 对因变量Y 的影响比较小，考虑剔除自变量2x 和4x 得到最优回归方程，建立模型（2），通过该模型，我们可以预测银行不良贷款的走势； 对于问题二，我们根据模型一分别对银行的业绩增速、净息差变化与不良贷款进行相关性分析，运用excel 计算出相关系数R ，得出它们的相关性。由结果知: 5.04205777 6.01<=R ,则银行的业绩增速与不良贷款间存在线性相关; 3.0013671365.02<=R ,则净息差与不良贷款不存在相关性。 对于问题三，我们通过分析存贷比与不良贷款额的关系，知道要控制银行的不良贷款额就要控制银行的存贷比等因素，因而对控制不良贷款额提出相关建议，有助于商业银行建立良好的贷款制度，减少不良贷款率，促进商业银行以及中国经济的良性发展。 关键词：不良贷款 MATLAB 回归分析 Excel 相关系数
商业银行不良贷款论文商业银行信贷论文 我国商业银行不良贷款的成因及对策浅析 摘要：近年来，我国商业银行不良贷款余额和不良贷款率持续“双降”，但这背后仍然存在着较为严峻的不良贷款问题——商业银行不良贷款的绝对数额依然巨大。本文对我国商业银行不良贷款的现状和成因进行分析，并提出减少我国商业银行不良贷款的对策。 关键词：商业银行；不良贷款，成因；对策 一、我国商业银行不良贷款的现状 银监会于7月22日公布了截至2010年二季度末，我国境内商业银行不良贷款的相关数据，其中，我国境内商业银行(包括大型商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行和外资银行)不良贷款余额4549.1亿元，比年初减少425.2亿元；不良贷款率1.30％，比年初下降0.28个百分点。从不良贷款的结构看，损失类贷款余额649.1亿元可疑类贷款余额2226.7亿元；次级类贷款余额1673.3亿元。 国有企业长期占用国有商业银行的贷款，放出去的资金收不回来，使这笔资金逐步成为了国有企业的长期资金，如果遇到企业决策失误、产销不对路、产品积压销售不出去、企业效益低下等情况，无法收回贷款，就形成了银行的不良贷款。 2.政府干预行为导致的银行不良资产 (1)地方政府急功近利建项目。一些地方政府官员为了创业绩，盲目追求建立“大”项目，在没有对项目的可行性进行严密的分析与考证的基础上，指示银行对这些项目发放贷款，最后这以及2005—2009各年商业银行不良贷款请款表从图表中可以看出，虽然我国商业银行不良贷款余额和不良贷款率
继续保持“双降”，但仍然存在着较为严峻的不良贷款问题——商业银行不良贷款的绝对数额依然巨大。 二、我国商业银行不良贷款的成因 1.体制变革导致国有商业银行不良资产 自我国施行“拨改贷”的资金体制改革以后，国有企业的流动资金不再由财政部补给，改为由国有银行来承担补充国有企业资金的责任。企业归还银行资金的主要依靠其营业利润，但自改革开放以后，我国国企在市场竞争中一直处于劣势，亏损逐年扩大，根本没有归还银行信贷资金的来源，这样国企巨额亏损的风险就完全转嫁到了国有银行身上。些建好的项目要么无法开工，要么开工不足，企业丧失还债能力，无法偿还贷款，增加了银行的不良资产。 (2)地方保护主义。地方政府往往为了保护本地区的经济发展，在政策决策上往往出现保护本地企业，排挤外来企业的情况。比如两个项目都在争取银行贷款，外来项目无论在风险还是建成收益评估上都比本地项目的优势大的多，但政府处于地方保护主义的目的，指示银行将贷款放给本地项目，这就无形中增大了银行产生不良资产的风险。 (3)对于一些长期处于亏损状态的国企，出于维护社会稳定的目的，政府常常强制要求银行向这些企业贷款，用来偿还债务、支付工资、上缴税收等等。这笔贷款根本无法偿还，又增加了银行的不良资产余额。 3.资本市场不发达导致不良资产消化难 资本市场不发达对商业银行不良贷款的影响主要体现在一下两方面：
74314 银行管理论文 商业银行不良贷款的原因及对策分析 随着中国经济的发展，各大中小企业的资金使用程度、需求程度越来越高。伴随着中小企业的突飞猛进，中小企业贷款数额与数量也是节节升高，正是基于这种情况，商业银行的不良贷款也是层出不穷。为减小商业银行不良贷款的影响，本文在理论层面上将对商业银行的不良贷款做简要分析。 一、商业银行的概念、特征、分类以及发展历史 （一）商业银行的概念、特征与分类 商业银行是以营利为目的的企业，商业银行以吸收散户存款和形成其他企业金融负债为资金来源。商业银行利用吸收上来的存款对外投资形成各种金融资产，中国的商业银行的利润来源主要有两种途径，一是来自于存贷利差和各种稳定性投资，二是进行风险投资获得的投资业务收入。中国的商业银行在结构上主要以国有独资或者国家控股为主，在投资的业务受到较大的现值，主要体现在不得向非银行金融机构进行投资。我国商业银行的分类主要为
三类，第一类是国有独资商业银行，第二类是股份制商业银行，第三类是城市合作银行。 （二）中国商业银行的发展历史 中国商业银行的发展大抵经历了四个发展阶段。第一个阶段是1978年以前，由于受计划经济体制影响，中国人民银行不能发挥其本身具有的杠杆作用，只是充当着会计核算、记账的职能角色。总的来讲这阶段商业银行对国家经济发展的影响微乎其微。第二阶段是1979年到1993年期间的地方性商业银行崛起时期，该阶段的主题是把国家专业银行转变为有作为的商业银行，并且提出了政策性金融与商业性金融分离的适当性政策要求。商业银行的发展在此阶段取得了客观的进步。1993年至2001年是第三阶段，此次改革明确了国有商业银行走市场化的道路。积极推动商业银行产权制度与公司治理制度改革，实现增值保值，为国家的经济发展起到了极大的推动作用。第四阶段是从2002年至今的股份制改革，在产权改革与引进外资方面取得了长足的进展。同时对商业银行管理队伍的建设也是越来越严格。 二、商业银行不良贷款的基本现状分析：
银行不良贷款问题 摘要 商业银行是对项目建设、固定资产投资等进行贷款。虽然我国银行贷款额平稳增长，但是商业银行普遍存在的比例较高的呆、坏帐和逾期贷款等不良贷款问题，使不良贷款率过高，给银行贷款业务的发展带来较大压力。 问题一，收集四大行相关数据资料，建立时间与银行不良贷款的预测模型。通过散点图的分布形状，预测该模型为一元二次回归模型。通过Matlab拟合出建行，农行，工行，中行时间与贷款余额的估计参数的预测模型为 y1=50328085.72-50078.38t+12.46t2 ，y2=646935273.85-643013.07t+159.78t2 y3=100682366.24-100140.72t+24.9t2 ，y4=42237689.66+42006.36t+10.44t2 经检验相关系等验证模型在一定范围内成立。该模型可以预测未来近几年的不良贷款的数额。 问题二：解决业绩增速、净息差变化与不良贷款的增长之间是否存在联系，用Matlab对业绩增速、净息差变化与不良贷款的增长进行逐步回归，通过Stepwise Plot图发现建设银行，工商银行，农业银行的不良贷款增长与净息差变化存在线性关联。 问题三：不良贷款是多方面因素造成的，通过数据查找，收集了相关资料，预测净息差，贷存比，资本充足率，不良贷拨备覆盖率，GDP增长率，CPI计通胀年增可能对不良贷款有一定作用，采用建立逐步回归进行筛选，发现不良贷拨备覆盖率，GDP增长率对不良贷款存在线性关系，通过Matlab拟合出关系式为：y=1240.81-3.64*x4+25.09*x5见检验符合条件，该模型成立。因为实际情况GDP 呈现增长率前进发展趋势，所以可以有效控制不良贷拨备覆盖率，来调节不良贷款余额。 关键字：Matlab 逐步回归拟合函数 Stepwise Plot图
摘要 金融是现代经济的核心，商业银行是金融业的主体。随着我国金融业的对外开放，国有商业银行不良资产问题已成为束缚我国金融体制与经济健康发展的桎梏。不良贷款的危害性是毋庸置疑的，这一问题已成为中国银行体系中的主要隐患，基于国有商业银行在中国金融业的重要地位，国有银行的不良贷款问题引起了金融界的高度重视。 中国银行分行是省总行的二级分行，其不良贷款整体状况良好，每年均可达到人行的最低要求底线。在逐步建立的一套比较完善的不良贷款防体系下，不良贷款的数量有明显减少，使得分行的抗风险能力有所提高。但是在实际操作中，贷款投放的手段和方法上仍然存在不少问题，以及对于有些即将成为不良贷款的项目还不能够有效地及时遏止。不论是国外，对不良贷款问题都有过不同层次的研究，其研究成果也是有目共睹的，但是针对我所实习的分行，我认为就不良贷款问题，分行还是有需要做出进一步研究。这不仅具有重要的理论意义，而且具有突出的实践参考价值，可以使分行在不良贷款问题上能够做出更有针对性的判断。 因此，本文就针对分行的不良贷款问题进行了深入研究，通过调研收集的大量数据资料，总结了中国银行分行不良资产的特殊成因，并与已采取的对策作对比，从而整理出对分行不良贷款问题的对策研究成果，同时提出针对分行实际情况的具体建议。希望能够通过我所学的知识结合实际数据理论，对分行不良贷款管理能够有效地改善。 关键词：分行；不良贷款；风险管理；成因；对策
ABSTRACT Finance is the core of modern economy, commercial bank is the main body of the financial industry. With the opening of China's financial industry, the state-owned commercial Banks non-performing assets has become bound our financial system and economic health development block.The dangers of bad loans is beyond doubt, this issue has become a major hidden dangers of the Chinese banking system, based on the state-owned commercial Banks in China's financial industry important position, the state-owned Banks' non-performing loans problem to cause the attention of the financial community. The bank of China branches in jiangsu province of xuzhou is spilling primary branch, its bad loans overall good condition, every year may achieve a minimum requirement of the bottom line. In a set of gradually establish a more perfect bad loans under guard system, the number of bad loans have significantly reduced, make xuzhou branch of anti-risk ability has improved. But in practice, the loan on the means and methods of still has many problems, and will become the bad loans for the project is not able to effectively combat in time. Both at home and abroad, the problem of bad loans have different levels of research, the research results are obvious, but for I practise xuzhou branch, I think it's bad loan problems, xuzhou branch or need further analysis. This not only has important theoretical significance, but also has outstanding practical reference value, can make the branch in bad loans on the problem can be made more targeted judgment. Therefore, this article is to xuzhou branch of bad loans were thoroughly study, through the investigation and collect a large number of data in material, summarized the bad assets of xuzhou branch bank of China special causes, and has taken countermeasures and contrast, thus sort out to xuzhou branch bad loans and solutions to the problems of the research results, and puts forward to xuzhou branch the actual situation of the specific Suggestions. Hope I can make my knowledge
不良贷款论文商业银行不良贷款形成论文： 论我国商业银行不良贷款形成原因及解决途径摘要：根据我国社会经济发展的特征，分三个阶段来分析我国商业银行不良贷款形成的原因，然后对我国已有的上门追债、法律诉讼、债转股、资产证券化等解决途径进行分析评价，最后结合国外的处置方法给予建议。 关键词：商业银行；不良贷款；解决途径 巨额的不良贷款不仅影响着银行体系的稳定，而且削弱了银行业对经济发展的支持作用。化解不良贷款已成为各国防范金融风险、促进金融深化和经济发展的重要一环。我国由于体制和各种政策上的原因，整个金融系统存在巨大规模的不良贷款，已经使得我国银行业隐藏着巨大的经营风险；加入WTO后，随着金融业的逐渐开放，我国银行业面临着巨大的竞争压力。各家商业银行都在市场中努力发展和壮大自己，但这并不能自动地保证中国银行业的不良贷款问题能够得到彻底解决。 1 文献综述 1.1 形成的原因的文献综述 关于商业银行不良贷款形成的原因，国内外许多经济学家从不同的角度对其进行了分析。其中比较重要的理论和观点有以下几种：（1）经济基础成因论；其认为经济运行风险广泛存在，商业银行不良贷款风险在一定程度上是经济运行风险的反应。国内大多数大
多学者认为国有商业银行风险是由国有企业风险转嫁而来。樊纲（2003）认为银行坏帐在一定意义上是准国债。 （2）预算软约束理论；郑江淮（2001）等人就国有企业软约束和银行风险积累，不良贷款之间的关系进行了实证研究。结果表明，国有企业的软约束与不良贷款之间有着相关关系，目前的改革并没有从实质上解决国有企业的软约束问题。 （3）信息不对称理论；信息不对称会引起逆向选择和道德风险，从而使得金融机构具有内在的脆弱性，不良贷款产生不可避免。斯蒂格里兹和魏斯(Stigitiz&Weiss，1981)的研究证明信贷市场广泛存在着信息不对称。国内学者许国平和陆磊（2001），王克明（2002）等人则运用信息不对称的原理分析了信贷市场上的逆向选择和道德风险问题，以及由此引起的国有商业银行不良贷款的沉淀。 （4）银行自身成因论；这种理论可以分为两种观点：委托代理论和银行自身行为论。尚教蔚（2002）分析了商业银行体制与风险的关系，认为国有商业银行组织体制存在很大弊端，降低了效率，增加了经营风险。银行自身行为论从银行自身行为方面探讨了银行信用风险的根源。聂庆平（2002）从内控角度分析认为国有商业银行缺乏内部控制机制，贷款管理制度不健全，违规行为时有发生，使不良贷款逐年积累。 1.2 解决方法的文献综述 国际上关于不良资产处理问题起步较早的是美国。美国银行在进
龙源期刊网 https://www.doczj.com/doc/338202491.html, 商业银行不良贷款成因及对策 作者：黄江华 来源：《中小企业管理与科技·上旬刊》2017年第07期 【摘要】商业银行能否稳健经营，贷款的资产质量是重要因素，其关系着我国金融体系 的安全，对国民经济的健康发展也有着举足轻重的作用。论文分别从不良贷款的总体情况和信贷风险成因，进行数据统计和举例说明，并提出了针对不良贷款的控制措施及建议。 【Abstract】 Whether the commercial banks can operate steadily， the asset quality of the loan is an important factor， which is related to the security of our financial system and plays an important role in the healthy development of the national economy. Papers analyzes the general status of non-performing loan and the reason of the credit loan risk through the data statistics and illustrate， then puts forwards the control measures and suggestion for the non- performing loan. 【关键词】银行；贷款；信贷风险 【Keywords】bank； loan； credit risk 【中图分类号】F830.4 【文献标志码】A 【文章编号】1673-1069（2017）07-0093-02 1 引言 截至2016年三季度末，银监会公布的主要监管指标显示商业银行不良贷款余额为14939 亿元，不良贷款率为1.76%。商业银行的不良贷款仍然被认为低估，关于商业银行真实的资产质量众说纷纭。东方资产管理公司对200多位业内人士的调查发现，逾五成认为2016年商业银行不良贷款率在2%-3%，逾两成认为在3%-4%，近一成认为在4%以上。更有激进的境外机构认为中国商业银行的不良贷款率已经超过10%。 如此高比率的不良贷款除了宏观环境下经济发展环境复杂、经济持续下行、结构调整难度加大、企业经营效益滑坡、经营成本增加、盈利能力减弱等原因形成，其中大部分为人为违规发放形成。下面，笔者以某农商银行为例对不良贷款形成原因和防范对策进行探讨，以为业内同僚互相学习并借鉴参考之用。 2 农商银行不良贷款总体情况 截至2016年12月末其资产总额182.14亿元，其中：各项贷款余额102.40亿元，不良贷款余额29.18亿元，占比28.50%。大额保证类贷款占比过高，不良率远高于平均水平。该行2015年末，有余额的33笔单笔放贷金额在1500万元以上的大额贷款中（均为2015年6月以前存量贷款）有16笔采用保证及信用担保方式发放，年末保证类对公贷款余额248492. 74万
国有商业银行不良贷款解决论文 内容摘要:国有商业银行与国有企业之间的借贷合同是一种典型的关系合同。从嵌入性的视角来看,银行不良贷款产生的一个重要原因是,银企之间的社会关系与经济关系不相适应。银企之间影响力不对称的社会关系嵌入到它们之间的双边治理结构中,导致了关系合同的非同构。这种非同构使得银企借贷合同软化而无法正常执行,其后果就是银行不良贷款的产生。 关键词:不良贷款关系合同嵌入性 近年来,国有商业银行的每一步改革,如剥离不良贷款、政府的注资重组上市等无一不倍受瞩目,而降低银行的不良贷款又几乎是每一步改革的核心内容。这从一个侧面说明了银行不良贷款问题的重要性和长期性。本文从嵌入性的视角出发,研究国有商业银行与国有企业之间关系合同的特点,对不良贷款的产生给出一个新解释,以及相应的政策建议。 研究关系合同的嵌入性新视角 “嵌入性”概念最早由经济史学家KarlPolanyi(1957)在“作为制度过程的经济”一文中提出,他认为所谓嵌入性就是“人类经济嵌入并缠结于经济与非经济的制度之中”,并且“将非经济的制度包容在对经济的研究中是极其重要的”。也就是说,在对经济现象进行研究时,还应该对嵌入到这种经济现象中的非经济制度或关系进行研究。 20世纪70年代以后,在社会学家和法学家的影响下,经济学的某些研究领域也开始出现“嵌入性”的研究视角,例如关系合同的研究领域。根据FurubotnandRichter(1991)的概括,合同可以分为古典合同和关系合同。古典合同是完全合同,其特点是事前对于可能出现的各种状况都有明确的规定,并且存在一个完全的合同法体系用来处理各种纠纷。关系合同是不完全合同,其特点是由于合同各方的有限理性和机会主义,合同无法对未来所有可能出现的状况进行规定,也不存在一个完备的法律体系,合同中一些纠纷的解决需要依靠一个连续的关系体系的协商。 20世纪80年代中期,美国新经济社会学的代表性人物Granovetter重新提出了嵌入性问题,使得嵌入性视角得到更为广泛的关注。Granovetter认为,主流社
【等额本息还款法】： 一、 月还款计算： 计算公式：月还款=月还款系数*贷款金额的万元倍数 （注意贷款的年数与系数相对应） 二、 总利息的计算： 计算公式：总利息=月还款额*总期数-总贷款额 【等额本金还款法】： 一、月还款计算： 月供本金=贷款总额/总期数 月利息=贷款余额*月利率 即: 月利息 推算： =（贷款总额-已还本金）*月利率 第一期 第二期 第三期 已还本金=0 已还本金=月供本金*1 已还本金=月供本金*2 第n 期：已还本金=月供本金*（n-1） （备注：n 为当前还款期数） 那么： 已还本金=月供本金X n-1） 月利息=［贷款总额-月供本金N n-1）］*月利率 月还款=月供本金+［贷款总额-月供本金N n-1）］贷款月利率 即: 月还款=贷款总额 /贷款总期数+［贷款总额-贷款总额/贷款总期数N n-1）］贷款月利率 二、总利息的计算： 第一期：月利息=（贷款总额-0） x 贷款月利率 第二期：月利息=（贷款总额-月供本金X ） x 贷款月利率 第三期：月利息=（贷款总额-月供本金X 2） X 贷款月利率 第n 期：月利息=［贷款总额-月供本金X n-1）］ x 贷款月利率 已还本金=月供本金*（n- 1） 把n 期的月利息加起来，即是客户总共所需支付的总利息。 即：总利息=（贷款总额-0）X5款月利率+ （贷款总额-月供本金X ） X 贷款月利率+ （贷款总额-月供本金X 2） X 贷款月利率+….. ［贷款总额-月供本金X n-1）］ X 贷款月利率 已还本金=0 已还本金二月供本金*1 已还本金二月供本金*2
即：总利息=｛贷款总额Xi —月供本金X n X n-1）/2］｝贷款月利率 等额本息还款方式指的是你每个月向银行还一样多的钱，(包括本金和利息)，这样由于每月的还款额固定，可以有计划地控制家庭收入的支出，也便于每个家庭根据自己的收入情况，确定还贷能力。 优点：1、每月还款金额一样，便于还款，不易产生逾期 2、前期还款压力较小， 缺点：还款期支付的总利息增加 使用人群：前期还款收入较少，后期收入会增加或前期还款压力较大的人 等额本金还款方式指的是，每个月你还的贷款本金一样，根据剩余本金支付利息，这种还款方式随着剩余的本金越来越少你的还款额也越来越少。也就是说指将本金每月等额偿还，然后根据剩余本金计算利 息，所以初期由于本金较多，将支付较多的利息，从而使还款额在初期较多，而在随后的时间每月递减，这种方式的好处是，由于在初期偿还较大款项而减少利息的支出，比较适合还款能力较强的家庭。 优点：在贷款期间支付的总贷款利息比等额本息要少，也就是节省利息 缺点：每期还款金额不同，容易产生逾期 使用人群：收入会越来越少的中老年人或还款压力不大，想节省贷款利息的人。 计算公式： 一:按等额本金还款法： 设贷款额为a，月利率为i,年利率为I,还款月数为n，an第n个月贷款剩余本金 a1=a,a2=a-a/n,a3=a-2*a/n...以次类推 还款利息总和为丫 每月应还本金：a/n 每月应还利息：an *i 每期还款a/n +an*i 支付利息丫=( n+1)*a*i/2 还款总额=(n+1)*a*i/2+a 二:按等额本息还款法： 设贷款额为a，月利率为i，年利率为I，还款月数为n，每月还款额为b，还款利息总和为丫1:1 = 12为 2: Y= nxb —a 3:第一月还款利息为：a Xi 第二月还款利息为：〔a —( b —a X)〕X=( a X —b) X (1 + i)的1次方+ b 第二月还款利息为：｛a — ( b —a X) —〔 b — ( a X —b) X (1 + i)的 1 次方一b〕｝X = (a X—b) X (1 + i)的2 次方+ b 第四月还款利息为：=(a X—b) X (1 + i)的3次方+ b 第n月还款利息为：=(a X —b) X (1 +门的(n —1)次方+ b 求以上和为：Y=( a X i—b) X 〔( 1 + i)的n 次方一1: 4 + n X b 4 :以上两项丫值相等求得 月均还款b = a X i X( 1 + i)的n次方十〔(1 + i)的n次方一1〕 支付利息丫= n X a X X( 1 + i)的n次方4〔( 1 + i)的n次方一1〕一a 还款总额n X a X X( 1 + i)的n次方4〔( 1 + i)的n次方一1〕 第一种简单，第二种一定要考虑再减上一月还款时里面有利息需要扣掉，否则你就想不明白原理的.
商业银行不良贷款成因及对策 商业银行能否稳健经营，贷款的资产质量是重要因素，其关系着我国金融体系的安全，对国民经济的健康发展也有着举足轻重的作用。论文分别从不良贷款的总体情况和信贷风险成因，进行数据统计和举例说明，并提出了针对不良贷款的控制措施及建议。 【Abstract】Whether the commercial banks can operate steadily，the asset quality of the loan is an important factor，which is related to the security of our financial system and plays an important role in the healthy development of the national economy. Papers analyzes the general status of non-performing loan and the reason of the credit loan risk through the data statistics and illustrate，then puts forwards the control measures and suggestion for the non- performing loan. 标签：银行；贷款；信贷风险 1 引言 截至2016年三季度末，银监会公布的主要监管指标显示商业银行不良贷款余额为14939亿元，不良贷款率为1.76%。商业银行的不良贷款仍然被认为低估，关于商业银行真实的资产质量众说纷纭。东方资产管理公司对200多位业内人士的调查发现，逾五成认为2016年商业银行不良贷款率在2%-3%，逾两成认为在3%-4%，近一成认为在4%以上。更有激进的境外机构认为中国商业银行的不良贷款率已经超过10%。 如此高比率的不良贷款除了宏观环境下经济发展環境复杂、经济持续下行、结构调整难度加大、企业经营效益滑坡、经营成本增加、盈利能力减弱等原因形成，其中大部分为人为违规发放形成。下面，笔者以某农商银行为例对不良贷款形成原因和防范对策进行探讨，以为业内同僚互相学习并借鉴参考之用。 2 农商银行不良贷款总体情况 截至2016年12月末其资产总额182.14亿元，其中：各项贷款余额102.40亿元，不良贷款余额29.18亿元，占比28.50%。大额保证类贷款占比过高，不良率远高于平均水平。该行2015年末，有余额的33笔单笔放贷金额在1500万元以上的大额贷款中（均为2015年6月以前存量贷款）有16笔采用保证及信用担保方式发放，年末保证类对公贷款余额248492. 74万元，不良余额100790.26万元，不良率40. 56%，保证类对公贷款500万（含）以上不良率40.56%，1000万元（含）以上不良率45.65%，2000万元（含）以上不良率53.75%。 3 信贷风险成因分析 3.1 外部经济环境与企业经营管理方面
“等本金”与“等本息”两种房贷方式计算及比较 一、按揭贷款等额本息还款计算公式 1、计算公式 每月还本付息金额=[本金×月利率×（1+月利率）还款月数]/（1+月利率）还款月数-1] 等本息法： A=P×i×(1+i)n/[(1+i)n-1]式中，A为每期还款金额P为本金（贷款数）i为利率（须折算成月利率）n为贷款期数（按月计算） 其中：每月利息=剩余本金×贷款月利率 每月本金=每月月供额-每月利息 计算原则：银行从每月月供款中，先收剩余本金利息，后收本金；利息在月供款中的比例中虽剩余本金的减少而降低，本金在月供款中的比例因而升高，但月供总额保持不变。 2、商业性房贷案例 贷款本金为300000元人民币 还款期为10年（即120个月） 根据5.51%的年利率计算，月利率为4.592‰ 代入等额本金还款计算公式计算： 每月还本付息金额=[300000×4.592‰×（1+月利率）120]/[（1+月利率）120-1] 由此，可计算每月的还款额为3257.28元人民币 二、按揭贷款等额本金还款计算公式 1、计算公式 每月还本付息金额=（本金/还款月数）+（本金－累计已还本金）×月利率 每月本金=总本金/还款月数
每月利息=（本金-累计已还本金）×月利率 计算原则：每月归还的本金额始终不变，利息随剩余本金的减少而减少 2、商业性房贷案例 贷款本金为300000元人民币 还款期为10年（即120个月） 根据5.51%的年利率计算，月利率为4.592‰ 代入按月递减还款计算公式计算： （第一个月）还本付息金额=（300000/120） + （300000-0）×4.592‰ 由此，可计算第一个月的还款额为3877.5元人民币 (第二个月) 还本付息金额=（300000/120） + （300000-2500）×4.592‰ 由此，可计算第一个月的还款额为3866.02元人民币 (第二个月) 还本付息金额=（300000/120） + （300000-5000）×4.592‰ 由此，可计算第一个月的还款额为3854.54元人民币 再依次类推，我们就可以计算出任何一个月的还本付息金额了。 三、两种还贷方式的比较 1、计算方法不同 等额本息还款法——即借款人每月以相等的金额偿还贷款本息。 等额本金还款法——即借款人每月等额偿还本金，贷款利息随本金逐月递减。 2、两种方法支付的利息总额不一样 在相同的贷款金额、利率和贷款年限的条件下，等额本金还款法的利息总额少于等额本息还款法。 3、还款前几年的利息、本金比例不一样
等额本息款和等额本金还款计算公式的推导 众所周知，银行住房贷款的分期付款方式分为等额本息付款和等额本金方式付款两种方式两种付款方式的月付款额各不相同，计算方式也不一样。网上分别有着两种还款方式的计算公式然而，对于这两个公式的来源却很少有解释，或者解释是粗略的或错误的。本人经过一段时间的思考，终于整明白了其中的原理，并且运用高中数学理论推导出了这两个计算公式。本文将从原理上解释一下着两种还款方式的原理及计算公式的推导过程。 无论哪种还款方式，都有一个共同点，就是每月的还款额〔也称月供）中包含两个部分：本金还款和利息还款： 月还款额＝当月本金还款＋当月利息式1 其中本金还款是真正偿还贷款的。每月还款之后，贷款的剩余本金就相应减少： 当月剩余本金＝上月剩余本金—当月本金还款 直到最后一个月，全部本金偿还完毕。 利息还款是用来偿还剩余本金在本月所产生的利息的每月还款中必须将本月本金所产生的利息付清： 当月利息＝上月剩余本金×月利率式2 其中月利率＝年利率÷12。据传工商银行等某些银行在进行本金等额还款的计算方法中，月利率用了一挺孙子的算法，这里暂且不提。 由上面利息偿还公式中可见，月利息是与上月剩余本金成正比的，由于在贷款初期，剩余本金较多，所以可见，贷款初期每月的利息较多，月还款额中偿还利息的份额较重。随着还款次数的增多，剩余本金将逐渐减少，月还款的利息也相应减少，直到最后一个月，本金全部还清，利息付最后一次，下个月将既无本金又无利息，至此，全部贷款偿还完毕。 两种贷款的偿还原理就如上所述。上述两个公式是月还款的基本公式，其他公式都可由此导出。下面我们就基于这两个公式推导一下两种还款方式的具体计算公式。 1.等额本金还款方式 等额本金还款方式比较简单顾名思义，这种方式下，每次还款的本金还款数是一样的．因此：