资产管理公司处置不良资产的7大方式

不良资产处置是指通过综合运用法律法规允许范围内的一切手段和方法，对资产进行的价值变现和价值提升的活动。

大白话就是，变废为宝或者转废为宝。

你们，一般来说，如何处理不良资产?不良资产处置流程是什么呢?我们一起来看看。

处理不良资产方式从不良资产处置达到的效果来看，可分为一次性处置及阶段性处置两类。

一次性处置主要包括直接追偿、资产转让、破产受偿等方式;阶段性处置主要包括债转股、资产重组、资产置换、资产托管、资产证券化等方式。

不良资产的处置流程1.确定拟处置标的、处置公示。

拟处置标的可以是一户债权，也可以是几户债权。

后者就是组包了。

资产管理公司有时是根据资产特点主动组包并进行招商，但大多数情况下是根据客户提出的需求确定处置标的。

因为要处置的资产很多，没人提出购买的话，一般先放置在那里。

处置标的确定后，绝大多数项目需要进行处置公示——报纸上和资产管理公司的网站上。

2.进行尽职调查。

除损失类债权或能够回收本金的债权，其他债权基本上要进行评估。

企业不配合评估或财务制度不健全的，评估前还要请律师进行财产调查;法律关系复杂的，请律师出具意见。

3.谈判。

评估结果是债权定价的重要参考依据。

一般情况下，评估结果出来后资产管理公司再与投资者拟定交易价格及交易结构。

但常常是，边评估边谈判。

4.报批。

资产管理公司项目组撰写处置方案进行报批。

参与审批的人员不参与项目处置。

有的项目办事处有权批复，损失大的还需要报总公司批复。

5.拍卖。

批复后选拍卖行，拍卖行再刊登拍卖公告并组织拍卖。

当然，有些项目可以协议转让，不必走拍卖程序。

有的项目可能搞招标，有的项目搞竞价。

不管什么形式，首选公开，很少协议。

6.签约付款。

协议版本由资产管理公司提供。

7.债权交接、债权转让公告。

付清款项后，资产管理公司将移交借款合同、催收通知、抵押权证的资料，并通知债务人、担保人债权已转让，让债务人、担保人向购买方履行还款义务。

总的来说，不良资产处置的过程，是一个综合运用各种资源最终实现变废为宝的过程，对财务和法律服务从业者都有着非常高的专业要求，在实务操练过程中学习积累各种经验很有必要。

处置不良资产的方法一般有七种：1、诉讼追偿。

司法诉讼是金融资产管理公司维护国家金融债权的最后屏障，也是经济活动中追索债务最常用的手段。

有些企业经营困难，但并不表明丧失完全的还款能力，有的依靠其自身的经营收入还有一定的偿债来源，但一些企业无视信用，利用各种借口拖延归还，利用各种手段逃债务。

通过起诉追索债务，能加大对债务人履约的力度，同时也可以避开国有机构处置不良资产需要履行的烦琐的报批手续。

2、资产重组。

资产的重组包括债务重组，企业重组，资产转换和并购等，其中债务重组包括以资抵债、债务更新、资产置换、商业性债转股、折扣变现及协议转让等方式。

其实质是对债务企业做出债务重新安排，有的在还款期限上延长，有的在利率上做出新的安排，有的可能在应收利息上做出折让，有的也可以在本金上做出适当折让。

对债务人进行资产和债务重组，是资产管理公司在不良资产处置中大量使用的一种方式。

3、债权转股权。

债权转股权，指经过资产管理公司的独立评审和国家有关部门的批准，将银行转让给资产管理公司的对企业的债权转为资产管理公司对企业的股权，由资产管理公司进行阶段性持股，并对所持股权进行经营管理。

4、多样化出售。

（1）、公开拍卖。

公开拍卖又称公开竞买，是一种通过特殊中介机构以公开竞价的形式，将特定物品或财产权利转让给最高应价者的买卖方式和交易活动。

不良资产采用公开拍卖处置方式，具有较高的市场透明度，符合公开、公正、公平和诚实信用的市场交易规则，能体现市场化原则，是当前银行和资产管理公司处置抵押资产中使用较多的方式。

该处置方式主要适用于标的价值高、市场需求量大、通用性强的不良资产，如土地、房产、机械设备、车辆和材料物资等。

（2）、协议转让。

协议转让是指在通过市场公开询价，经多渠道寻找买家，在无法找到两个以上竞买人，特别是在只有一个买主地情况下，通过双方协商谈判方式，确定不良资产转让价格进行转让地方式。

它主要适用于：标的市场需求严重不足，合适地买主极少，没有竞争对手，无法进行比较选择地情况。

资产管理公司处置不良资产的7大方式资产管理公司是专业化的金融机构，主要职责是帮助客户对资产进行管理和配置，包括处置不良资产。

不良资产是指虽然有一定价值，但由于各种原因无法进行有效利用的资产，比如过期坏账、闲置物品等。

在处理不良资产问题上，资产管理公司可以采取多种方式，以下是其中的七种方式。

首先，资产直接出售。

这是最直接、最简单的方式，将不良资产直接出售给愿意购买的买家。

可以通过拍卖、在线交易平台等渠道进行出售，以期将不良资产变现。

其次，资产重组或剥离。

当一个资产组合中有不良资产存在时，资产管理公司可以考虑对资产组合进行重组或者剥离。

通过这种方式，可以将不良资产与良好资产分开，以最大程度地保护原有资产组合的价值。

第三，资产置换。

对于某些特定类型的不良资产，资产管理公司可以考虑与其他资产所有者进行置换交易。

通过这种方式，可以最大限度地减少不良资产的影响，同时获得对公司更有益的资产。

第四，资产租赁。

对于某些闲置不良资产，可以考虑将其进行租赁。

通过租赁交易，可以最大程度地利用不良资产，同时获得持续的租金收益。

第五，资产抵押。

对于一些有价值但难以变现的不良资产，可以考虑将其作为抵押物进行抵押。

通过这种方式，可以获得相应的借款资金，同时保留不良资产的所有权。

第六，资产处置和清算。

对于一些不良资产，可以考虑进行处置和清算，以最大程度地实现资产的价值。

通过这种方式，可以清除不良资产对公司的不利影响，同时获得相应的资金回收。

第七，资产改造和再利用。

对于一些具有一定价值但难以变现的不良资产，可以考虑对其进行改造和再利用，以提高其价值。

通过这种方式，可以最大限度地实现不良资产的价值。

总之，对于资产管理公司来说，处置不良资产是一项非常重要的工作。

通过以上七种方式，资产管理公司可以最大限度地减少不良资产对公司的不利影响，同时实现资产的最大化利用和价值最大化。

在实际工作中，资产管理公司可以根据具体情况，采取合适的方式进行处理，以实现公司和客户的共赢。

不良资产业务处置方案背景随着各行各业的发展，垃圾债券、亏损资产等不良资产逐渐增加。

而不良资产在银行、险企、信托等金融机构财务中占据了越来越大的比重，给金融机构带来巨大的风险。

为了降低不良资产对金融机构的影响，加强风险防范，需要制定不良资产业务处置方案。

不良资产处置的定义和主要方式所谓不良资产处置，是指金融机构对持有的不良资产进行的清算或处置的行为。

不良资产主要包括：•不良贷款：指银行或其他金融机构贷款资产中已经逾期和违约的部分。

•垃圾债券：指标准普尔的评级为CCC以下的债券。

•亏损资产：指被投资公司清算或停业的企业股权、债券等。

不良资产处置有以下几种主要方式：1.不良资产转让：即将不良资产出售于第三方买家，迅速收回资金余额并转移风险。

不良资产转让的买家一般为资产管理公司、信托公司、投资机构等。

2.不良资产托管：将不良资产委托给第三方机构进行管理，让其出售、清收、借款等，最终完成处置。

3.不良资产证券化：将不良资产打包，结构化地转移给投资人持有，以期获得更高回报。

4.固化不良资产：固定资产处置的一种常见方式，将不良资产变成稳定的长期投资，逐步将价值变现。

不良资产业务处置方案不良资产处置的方案不同于一般企业的经营方案，其设计要考虑多种因素，包括但不限于影响不良资产价值的外界环境和条件、目标市场对于不良资产的需求和接受度、产生的风险等等。

为了有效地处置不良资产，一般的处置方案应当包含以下几个方面:1.清晰的目标：即确定处置的目标资产、处置方式、价值、利润等，并考虑市场风险和操作难度等因素。

2.有效的组织：即将处置任务分解、分配，并建立良好的组织运作机制，保障处置任务的有序进行。

3.完备的信息：即构建信息系统，摸清不良资产的情况，包括价值、种类、债务人身份、不动产、负债等信息。

4.多元化的处置方式：即结合各种处置方式，避免流动性风险、垂直风险等，增加处置的机会。

不良资产处置的难点不良资产处置有一些难点和挑战。

（公司）企业不良资产处置管理办法一、前言企业资产不良化是企业经营中常见的问题，不良资产处置是企业管理的一个重要方面。

为了加强企业不良资产管理，规范不良资产处置行为，保障企业经营健康发展，我们制定了本《企业不良资产处置管理办法》。

二、适用范围本办法适用于（公司）内所有经营管理部门和从事不良资产处置的相关人员，包括但不限于：•资产管理部门•财务部门•法务部门•风险管理部门•处置专员、经理及相关工作人员三、基本原则•合法合规：不良资产处置必须遵循国家法律法规、行业规范等相关法律法规的规定，依法依规开展处置活动。

•公正透明：不良资产处置应公开、公正、透明，确保处置过程及时披露，减少利益损失。

•安全高效：不良资产处置应考虑安全、高效因素，尽可能减少不当处置、债权人损失。

四、不良资产分类企业不良资产的类型主要包括：1.坏账类：企业应收账款因各种原因无法收回，形成坏账。

2.存货类：企业采购的商品或原材料不能及时出售或加工，导致存货长期积压而转化为不良资产。

3.抵押担保物类：企业以固定资产、房地产等为抵押或担保而形成的不良资产。

4.各类股票、债券类：企业投资证券市场的资产，由于市场波动、公司经营等原因而形成的不良资产。

5.其他类：包括罚款、处罚、罚金等。

五、不良资产处置程序不良资产处置的程序如下：1.资产评估：依照法律程序对不良资产进行评估，确定处置价值。

2.资产收购：通过拍卖、协议转让等方式收购不良资产。

3.资产拍卖：对于不良资产可进行拍卖，确定购买人进行处置。

4.处置方式：处置方式包括出售、回购、以物抵债等。

5.资产交接：处置后的不良资产应交由收益方处理。

六、不良资产处置表现本公司应按照不良资产处置活动的开展情况，定期对不良资产处置活动、处置进展情况进行信息披露，公布有关情况。

七、不良资产处置的监督和检查为确保不良资产处置工作质量和效益，保障企业合法权益和债权人利益，不良资产处置活动应受到监督和检查，具有反馈作用。

不良资产处理流程是什么不良资产是相对于坏账科目而言的，其中最常见的就是银行的不良资产，政府的不良资产，此外还有一些证券、保险等业务的不良资产等。

不良资产对于银行、政府等发展会造成一定的经济压力和负担，应该采取相关措施对其予以处理。

那么，不良资产处理流程是什么？我这里为大家整理了相关资料，希望对大家有所帮助。

一、什么是不良资产不良资产是一个泛概念，它是针对会计科目里的坏账科目来讲的主要但不限于包括银行的不良资产，政府的不良资产，证券、保险、资金的不良资产，企业的不良资产。

金融企业是不良资产的源头。

银行的不良资产严格意义来讲也称为不良债权，其中最主要的是不良贷款，是指借款人不能按期、按量归还本息的贷款。

也就是说，银行发放的贷款不能按预先约定的期限、利率收回本金和利息，银行的不良资产主要是指不良贷款，98年以后中国引进了西方的风控机制，将资产分为“正常”、“关注”、“次级”、“可疑”、“损失”五级分类，其中将“正常”、“关注”归为银行的存量资产，将“次级”、“可疑”、“损失”三类归为银行的不良资产。

除最主要的不良贷款以外，银彳丁的不良资产还有不良债券等。

见诚资产指出NPL周期中，随着不良资产证券化、债转股的落地，银行的不良资产也可以变通的参与到企业的股权以及生产经营中，并赋予监事职能。

二、不良资产的处置方式银行不良资产处置有七种方式：（一）直接催收这是银行针对逾期贷款的普遍做法，应注意以下问题。

1、应在诉讼时效内进行催收；2、注意催收的方式；3、催收主体的问题；4、超过诉讼时效的问题。

（二）协议处置根据《物权法》第195条的规定：“债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现抵押权的情形，抵押权人可以与抵押人协议以抵押财产折价或者以拍卖、变卖该抵押财产所得的价款优先受偿”。

第219条的规定：“债务人不履行到期债务或者发生当事人约定的实现质权的情形，质权人可以与出质人协议以质押财产折价，也可以就拍卖、变卖质押财产所得的价款优先受偿”。

金融资产管理公司不良资产的处置分析随着经济环境的不断变化，金融资产管理公司（以下简称“AMC”）面临着不良资产处置的日益严峻的任务。

不良资产的处置不仅涉及资产管理公司的盈利能力，还直接影响到金融机构的稳定性和经济的发展。

因此，AMC应该采用有效的处置方式，控制风险，提升自身的风险抵御能力和盈利能力。

本文将从以下几个方面进行分析和讨论。

一、不良资产的分类和特征不良资产是指由于借款方的违约、退保或其他原因导致的未能按照原合同约定按期偿付本息或未能按期偿付本息的资产。

根据不良资产来源的不同，可以将不良资产分为盈余资产、外包资产和剩余资产。

盈余资产是指商业银行等金融机构的过往收入期末余额，包括当年纳入利润的收入和之前没有纳入利润的收入。

外包资产是金融机构将不良资产委托给AMC进行处置的资产。

剩余资产是指无法通过拍卖、转让、清理等手段变现的不良资产。

不良资产的特征主要有以下几个方面：首先，不良资产的获取需要经过一段时间的累积，资产的规模较大，局部集中度较高；其次，资产的性质较为复杂，包括债权资产、股权资产等多种形式，涉及多种行业；第三，对于企业而言，不良资产代表了业务上的失利和信用上的失信，既影响了企业形象，也影响了企业的融资渠道。

二、不良资产处置方式分析1. 拍卖处置拍卖是最常见、最具代表性的不良资产处置方式。

拍卖通过公开透明的手段，将不良资产的所有权转让给新的资产持有人，在减轻金融机构的资产负担的同时，也为资产市场注入了新的投资机遇。

2. 资产重组处置资产重组是指通过企业重组、兼并、分立等手段，改变原有的资产组合，提高企业的运转效率和竞争力。

3. 债转股、资产置换债转股是指会与企业进行债务清算的金融机构在一定条件下选择用已有的债权转换成企业的股权，改变企业的资本结构和经营体制。

而资产置换是指金融机构在处置不良资产时选择用其他价值相等或更为有价的资产作为置换。

4. 内部清贷内部清贷是指债权人通过实施协商或诉讼等方式，尽可能获得资产回收挽回损失的手段。

不良资产处置的模式及经典案例解析传统的不良资产处置主要是资产管理公司进行，主流方式仍然以债务重组、债务置换、诉讼追偿等为主，而这些运作方式从人员、时间、经验和专业上更加符合金融资产管理公司的处置特色，信托参与的比重会预期较小。

信托入市后的参与模式主要以债转股、不良资产证券化和不良资产收益权转让、与资产管理公司合作、参与不良资产处置基金等模式为主流，其中，直接转让、与资产管理公司合作、参与不良资产处置基金，这几种介入方式各有差别，本质并不是运作模式，而是信托前期对不良资产业务的介入方式，但又必然属于实际运作的一部分，故此与其他运作模式未加区分，并列予以分析。

不良资产直接转让模式及建议1、定义不良资产直接转让模式是收购主体对不良资产支付购买款项，然后进行处置清收的方式。

这种模式的效果只是导致不良资产所有权人的变动，不良资产的所有人由原来的债权主体变更为收购主体。

转让后，还需要收购主体继续进行处置。

2、适用情形和交易结构不良资产直接转让是传统类的不良资产经营模式，主要适用于债权人打包出售的不良资产包，属于资产管理公司最常采用的处理不良资产的手法。

3、直接转让不良资产后的处置情形一般情况下，不良资产收购往往指的就是直接转让模式，是进行不良资产处置其他模式的起点，也是进行不良资产清收的起点。

如收购后可进行债转股、不良资产证券化等。

信托公司在介入收购的前期营销阶段，就要通过考察形成对不良资产处置模式的认识，针对不同资产包质量的多种处置策略。

①债务重组。

协助债务人引进战略投资者、清理业务条线并优化业务结构，完善公司治理，帮助提升债权或股权的价值以提高投资回报；②对于提升价值较小、地区分散、质量较差的资产，采取最小化处置成本，实现尽快处置；③其他可行的处置策略有：“以股抵债或以物抵债”，通过协议或司法裁决获得用于抵偿债权股权或实物资产，适用于有偿还意愿、没有现金偿付能力但持有质量相对较好的股权或实物资产的债务人；“委托第三方专业机构处置”，适用于自行处置难度大、成本高的资产，例如消费类贷款；“正常清收”，指债务人按照原贷款合同的条约约定履行还款义务，适应于债务人有还款意愿、并具备还款能力的情况；以及“诉讼追偿”等。

公司不良资产处置详细方案背景随着经济的发展，企业发展面临着诸如过剩产能、市场变化、资本负债累积等问题，不良资产也逐渐成为许多公司的难题。

对于公司而言，不良资产不仅会导致资本沉淀，还会影响公司的正常运营和财务状况。

因此，建立一套科学合理的不良资产处置方案对于公司而言具有重大意义。

不良资产分类公司的不良资产主要包括以下几类：1.坏账：借款人无法按时还款的情况；2.坏账债权：债务人在公司的借款中拖欠数额较大，公司难以收回的借款；3.存货积压、变质、报废：存货质量受损，无法销售或者需要报废的情况；4.固定资产闲置、破旧、技术陈旧：企业购置的机器设备、办公家具、房产等不再适用于公司的生产经营需要；5.其他类型的资产损失。

不良资产处置方案不良资产的处置是企业管理中的一项重要任务，下面将针对不同不良资产提出相应的处理方案。

坏账处置方案1.坏账核销：将坏账项核销，即在公司的财务报表中将坏账列为损失额，从而减少不良资产的负担；2.委托清收：将坏账债权委托给专业的债务清收机构，以收回尽可能多的欠款；3.受让债权：将坏账债权卖给债权受让人，以收回资金。

存货积压、变质、报废处置方案1.及时处理：对存货积压、变质的物品及时采取清理、调拨等措施，以免影响销售；2.充分加工利用：将无法销售的物品进行加工处理，变废为宝；3.公开拍卖：对品质较好但无法销售的存货进行公开拍卖，以获得一定收益。

固定资产处置方案1.重新配置：将闲置但仍然适用的固定资产重新配置到其他部门或者项目；2.出租出售：将无法使用的固定资产进行出租或者出售，以获得资金回收。

其他类型不良资产处置方案其他类型不良资产的处置主要包括以下几种方式：1.直接出售：将其他类型不良资产进行出售，以获得对应的现金流入；2.置换交易：将不良资产与其他可替代的资产进行置换交易，以获得替代的资产；3.担保转让：将不良资产以担保资产的方式出售，以提高买家对资产质量的认可。

注意事项不良资产处置方案在实施的过程中需要考虑以下几个注意事项：1.充分了解各种不良资产的性质、规模、价值等方面的情况；2.制定合理的处置方案，以保证资产的最大化处置价值；3.考虑与专业机构合作，以实现效率的提高；4.注意涉及的法律法规，以避免可能的法律责任风险。

大众商务不良资产处置方式及影响因素分析韩琦光（黑龙江省齐齐哈尔市龙江银行，黑龙江 齐齐哈尔 161000）摘 要：随着社会经济快速发展，银行在快速发展过程中也面临着一定的挑战。

在诸多的因素影响下，对不良资产的处置方式还有待创新和提高。

在不良资产的管理方面，应采取有效的处置措施，以提高处置不良资产的有效性和合理性。

关键词：银行；不良资产；处置方式一、引言不良资产的分类有多种，对应的处置方式也多种多样，因此，应该科学合理地选用不良资产的处置方式。

对此，下文就不良资产处置方式及影响因素进行简单分析，以供参考。

二、不良资产的定义极其分类不良资产包括但不限于银行的不良资产、政府不良资产、证券、保险、资本和公司破产资产。

严格来说，银行的不良资产也称为不良贷款，是指借款人无法按时偿还本金和利息的贷款。

企业的不良资产又包括多种类型，以下是企业的三大不良资产类型。

（一）实物类实物不良资产是指由于设备、市场价格持续下跌、技术陈旧、长期处于闲置状态以及存货和建造等成本而导致可收回金额低于其账面价值的物品，称为实物类不良资产。

（二）债券类债务类不良资产是指应收账款、其他应收款、担保损失和其他长期难以收回且预计会损失的资产。

（三）股权类股权类不良资产是指长期可收回金额低于其账面价值的长期股权投资损失。

三、不良资产的影响因素不良资产的影响因素有很多种，在不良资产产生后，要对不良资产的影响因素进行准确的分析和定位，进而才能决策出对不良资产进行处置的最优策略。

不良资产的回收率对商业银行和财富管理公司具有重要价值，影响不良资产回收率的因素可大致分为五类：资不抵债资产本身、银行、资产管理人、贷款公司和处置环境。

资不抵债资产本身主要包括贷款期限、违约期限、贷款方式等。

从理论上讲，不良贷款发生的时间越早，拖欠期限越长，回收率通常越低，在较低利率下，贷款形式通常分为：信贷、担保和抵押，这些方法具有不同的保护级别。

银行本身必须严格控制贷方的选择、公司贷款额以及后续的监督管理。