上海市全成本绩效考核

上海市浦东新区人民政府批转财政局关于《浦东新区政府投资项目绩效评价办法(试行)》的通知文章属性•【制定机关】上海市浦东新区人民政府•【公布日期】2007.06.11•【字号】浦府[2007]150号•【施行日期】2007.06.11•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】财政综合规定正文上海市浦东新区人民政府批转财政局关于《浦东新区政府投资项目绩效评价办法（试行）》的通知（浦府[2007]150号）区政府各委、办、局，各功能区域管委会，各街道办事处、镇政府：区政府同意财政局关于《浦东新区政府投资项目绩效评价办法（试行）》，现转发给你们，请认真按照执行。

二○○七年六月十一日浦东新区政府投资项目绩效评价办法（试行）第一条为加强新区政府投资项目预算管理，推进绩效预算改革，提高财力投资效益，根据《关于开展中央政府投资项目预算绩效评价工作的指导意见》（财建〔2004〕729号）、《浦东新区预算绩效评价管理办法（试行）》（浦府〔2006〕53号）精神，结合新区政府投资项目管理实际，制定本办法。

第二条政府投资项目绩效评价，是指运用科学、规范的评价方法，按照规定程序，采用一定的指标体系，对照相关标准，对政府投资项目的效果、效益和效率进行综合评价。

第三条政府投资项目绩效评价范围为新区财力安排的各类基本建设项目。

第四条政府投资项目绩效评价的主要依据：（一）项目批复（项目建议书、可行性研究报告、扩初设计、概算）；（二）项目招投标文件、监理文件、工程合同文本；（三）项目竣工验收报告；（四）项目竣工决算报告；（五）工程审价报告、财务审计报告；（六）其他相关资料。

第五条政府投资项目绩效评价，实行项目建设单位自评与新区财政部门会同发展改革委组织重点抽评相结合的评价方式。

第六条政府投资项目绩效评价的内容包括目标实现评价、建设管理评价和效益影响评价。

（一）目标实现评价是对立项文件中计划目标实现情况作出的评价；（二）建设管理评价是对项目实际建设管理情况（包括前期工作）作出的评价；（三）效益影响评价是对项目建成后的功能使用、效益情况作出的评价。

全成本核算分配绩效管理办法第一节全成本核算绩效考核的目标公司全成本核算管理以“全员参与、尽职尽责、兑现考核，稳步提高”为目标，通过制度化、标准化的管理，做到核算准确、分析及时，考核到位，按照日常化考核、月底必兑现、年度总评的方法实施。

第二节考核范围与考核周期全员均属考核范围，实行成本核算绩效考核管理办法，考核周期为一年（12个月），每月考核一次，设月度考核和年度考核。

第三节考核实施细则1.考核方式1.1根据公司实际情况与岗位分工，实行以岗位职责为基础，以工作任务目标为核心，以成本核算为内容的绩效管理办法，实施独立核算、自负盈亏。

1.2以岗位职责为基础，通过明确各个岗位的岗位职责，从岗位职责的履行中提炼绩效考核指标，并设定考核标准。

1.3以成本核算为核心,通过将公司经营管理目标自上而下进行从公司到部门再到岗位的横向分解与从年度到月度的纵向分解。

2.考核内容2.1月度考核：月初制定工作任务目标计划，以预算、决算表的形式提交审核通过后开始执行。

月末时根据本月任务目标计划的完成情况，进行相应的月度绩效评定，月度考核评定情况对应相应的月绩效工资或月度提成奖金。

2.2年度考核：在年度末制定次年年度工作任务目标计划，以年度目标管理的形式提交审批通过开始执行。

年底时根据全年度目标完成情况与各月度的工作任务目标完成情况，进行相应的年度绩效评定，年度绩效评定情况对应相应的年度绩效奖金。

3.工作任务目标分解：工作任务目标分解为公司目标、部门目标、岗位目标三个层次，从时间周期上分解为年度目标、月度目标。

3.1年度公司目标：每年12月20日，制订下一年度公司的总目标。

3.2每年12月25日将董事长审批通过的目标下发。

3.3根据公司年度目标，结合本部门的工作情况与部门职责，修改完善形成当年度的部门目标，部门目标不能低于公司战略目标的要求。

3.4每年12月28日，根据公司年度总目标进而分解至部门目标提交董事长审批。

3.5岗位年度目标各部门根据公司目标与部门目标，结合本部门下属岗位的工作内容与职责要求，将年度部门目标分解到各岗位的岗位工作目标。

上海市嘉定区财政局关于印发《嘉定区2024年度全面推开成本预算绩效管理工作方案》的通知文章属性•【制定机关】上海市嘉定区财政局•【公布日期】2024.04.17•【字号】嘉财〔2024〕15号•【施行日期】2024.04.17•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】预算、决算正文上海市嘉定区财政局关于印发《嘉定区2024年度全面推开成本预算绩效管理工作方案》的通知各区级预算主管部门，各街镇财政管理部门：现将《嘉定区2024年度全面推开成本预算绩效管理工作方案》印发给你们，请按照执行。

上海市嘉定区财政局2024年4月17日嘉定区2024年度全面推开成本预算绩效管理工作方案为深入贯彻落实《上海市加强成本预算绩效管理的实施方案》（沪府办发〔2023〕16号）和《嘉定区加强成本预算绩效管理的实施方案》（嘉府办发〔2024〕3号）有关要求，全面推进我区成本预算绩效管理改革，研究制定本工作方案。

一、主要目标按照“深度融合、突出重点、分类实施”的原则，以加强标准体系建设、优化财政支出结构为重点，有序推动政策和项目成本预算绩效分析，通过点面结合、标本兼治，加强重点领域成本管控，推动成本预算绩效分析和预算管理深度融合，实现“主要预算部门全覆盖、重点政策和项目全覆盖、结果应用全覆盖”三个全覆盖，推动降本增效和相关领域管理优化、改革深化，进一步提升财政资金使用效益。

二、重点任务经区镇两级部门梳理、财政审核后形成了2024年嘉定区成本预算绩效分析实施目录清单。

在推进分析工作中，个别项目因特殊情况确需调整的，在保证资金总量不降低的条件下可予以调整。

主要工作任务包括以下几个方面：（一）全面开展项目成本效益分析。

通过项目化推进方式，由财政牵头，各部门共同推进落实。

区财政局根据目录清单、新增项目申报等情况，结合财政管理需要，重点选择示范性较强、推广价值较高、同类支出较多的项目，结合财政重点评价、评估工作开展财政重点成本预算绩效分析。

上海市科学技术委员会关于印发《上海市科技计划项目综合绩效评价工作规范（试行）》的通知（沪科规〔2019〕11号）各有关单位：为贯彻落实《关于深化项目评审、人才评价、机构评估改革的意见》（中办发〔2018〕37号）、《国务院关于优化科研管理提升科研绩效若干措施的通知》（国发〔2018〕25号）等文件精神，根据《上海市科技计划项目管理办法（试行）》（沪科规〔2019〕5号），我们制定了《上海市科技计划项目综合绩效评价工作规范（试行）》。

现印发给你们，请遵照执行。

附件：上海市科技计划项目综合绩效评价工作规范（试行）上海市科学技术委员会2019年9月26日上海市科技计划项目综合绩效评价工作规范（试行）为贯彻落实《关于深化项目评审、人才评价、机构评估改革的意见》（中办发〔2018〕37号）、《国务院关于优化科研管理提升科研绩效若干措施的通知》（国发〔2018〕25号）和《关于进一步深化科技体制机制改革增强科技创新中心策源能力的意见》（沪委办发〔2019〕78号）等文件精神，根据《上海市科技计划项目管理办法（试行）》（沪科规〔2019〕5号），在上海市科技计划项目（以下简称“项目”）执行期满后，上海市科学技术委员会（以下简称“市科委”）采用项目综合绩效评价方法，开展项目验收工作。

为规范开展好项目综合绩效评价，制定本工作规范。

一、总体要求1.项目综合绩效评价是指项目执行期满后，根据合同的约定，从项目任务完成情况和经费管理使用情况对项目实施情况进行综合评价。

其中，任务完成方面，主要评价项目目标和考核指标的完成情况、成果效益、人才培养和组织管理等；经费管理使用方面，主要评价承担单位项目资金拨付及自筹资金到位、预算执行、科研经费管理制度执行情况和经费开支合规性等。

2.项目综合绩效评价侧重对代表性成果和项目实施效果的评价，不将“人才项目”“头衔”“帽子”“论文数量”“获得奖励”等作为评价指标。

3.项目综合绩效评价实行分类评价。

上海市成本预算绩效管理实施操作指引一、导言成本预算绩效管理是企业管理中的重要环节，它可以帮助企业高效地控制成本、提高效益，促进企业可持续发展。

上海作为我国的经济中心城市，具有丰富的资源和广阔的市场，对成本预算绩效管理的要求更为迫切。

为了帮助上海市的企业更好地实施成本预算绩效管理，制定了本指引，旨在为企业提供操作指导，促进上海市的企业成本预算绩效管理水平的提升。

二、成本预算绩效管理的基本概念1. 成本预算管理成本预算管理是指企业对成本进行预算，通过预算控制、分析和决策等手段，实现成本的合理控制和优化，从而实现企业经济效益的最大化。

在成本预算管理中，主要包括成本预算编制、成本预算执行和成本预算绩效评估三个环节。

2. 绩效管理绩效管理是指企业依据业务目标和战略规划，通过制定绩效目标、监控绩效指标和评价绩效结果等手段，对企业的运营绩效进行管理和优化，以实现业务目标。

三、上海市成本预算绩效管理的实施操作指引1. 制定成本预算（1）确定成本预算的编制原则和程序，明确各部门的责任和权限，建立成本预算编制的规范流程。

（2）收集和分析成本数据，包括直接成本、间接成本、固定成本、变动成本等，确保成本数据的准确性和完整性。

（3）根据企业的战略规划和业务目标，制定合理的成本预算目标，并将成本预算与企业的战略规划相衔接。

2. 实施成本预算（1）建立成本预算执行的责任制和考核机制，明确各部门的成本控制目标和任务。

（2）加强对成本的监控和分析，及时发现成本偏差，进行成本控制和调整。

（3）建立成本核算制度，对成本进行分类、核算和分析，为成本控制和决策提供准确的数据支持。

3. 绩效评估（1）建立绩效评价体系，包括财务绩效和非财务绩效，充分考核企业的成本控制和效益情况。

（2）对成本预算的执行情况和绩效指标进行定期评估和分析，发现问题并采取改进措施。

（3）通过绩效评估结果，及时对成本预算进行调整和优化，以提高企业的经济效益和核心竞争力。

上海市财政局关于印发《上海市市级部门决算管理工作考核暂行办法》的通知文章属性•【制定机关】上海市财政局•【公布日期】2015.12.14•【字号】沪财库〔2015〕79号•【施行日期】2015.12.14•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】机关工作正文上海市财政局关于印发《上海市市级部门决算管理工作考核暂行办法》的通知各市级预算主管部门：为进一步提高部门决算的编报质量，促进市级部门加强决算的分析利用，发挥部门决算在财政财务管理中的作用，我们制定了《上海市市级部门决算管理工作考核办法》，现印发给你们，请各单位按照执行。

上海市财政局2015年12月14日上海市市级部门决算管理工作考核暂行办法目录第一章总则第二章部门决算管理考核内容和方法第三章部门决算管理考核具体要求第四章部门决算管理考核扣减因素第五章部门决算管理评比组织和表彰第一章总则第一条为进一步提高部门决算的编报质量，促进市级部门加强决算的分析利用，发挥部门决算在财政财务管理中的作用，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》，以及财政部和本市关于预算单位财务会计工作的有关规章制度，制定本办法。

第二条本办法所称部门决算，是指市级行政事业单位在年度终了，根据财政部门决算编审要求，在日常会计核算的基础上编制的、综合反映本单位预算执行结果和财务状况的总结性文件。

第三条本办法适用于参加部门决算编审工作的市级预算主管部门。

第二章部门决算管理考核内容和方法第四条部门决算管理考核（以下简称“决算考核”）主要考核市级预算主管部门落实部门决算编制主体责任，及时、规范、真实、准确、完整编报部门决算的工作情况，分析利用部门决算数据情况，以及按规定做好部门决算批复和信息公开工作等。

第五条部门决算考核实行百分制，考核内容分为七个方面：（一）部门决算管理的组织领导（10分）；（二）部门决算数据的真实性、准确性和完整性（30分）；（三）部门决算编报的规范性和及时性（20分）；（四）部门决算数据分析利用（10分）；（五）部门决算批复和信息公开（10分）；（六）部门决算年报审计情况（10分）；（七）部门决算监督管理（10分）。

浅谈全面预算、全面成本核算、全面绩效考核管理在建筑施工企业中的作用摘要：三全管理即全面预算管理、全面成本核算、全面绩效考核。

近年施工企业将“三全”管理理念渗入到各个基层项目。

以全面预算为起点，全面成本核算为枢纽，全面绩效考核为终点，开始了一场长久的攻坚战。

关键词：全面预算全面成本核算全面绩效考核0 引言防微杜渐而禁于未然，任何坏的思想坏的事情从细微时就要提防，杜绝蔓延，在它还没有形成危害时予以消弭。

所谓先发制人，后发制于人亦是这个道理。

在信息化飞速发展的今天，对于企业的可持续发展，单一实业已不再是唯一途径，必须通过高效的管理手段及过硬的技术与同行业竞争。

公司响应集团号召，对所有项目执行全成本核算管理，即全员、全面、全过程成本管控。

1 全面预算突出系统性和功能性为加快推行全面预算管理工作，合理控制机关各项费用支出，并对其进行事前预测，事中控制、反馈、监督，事后检查、分析考核，结合公司实际情况，公司编制了《公司、项目二级管理费用预算管理暂行办法》，要求公司机关及各项目均参照执行。

公司实行公司、项目经理部机关二级预算管理的全面预算管理体制，项目总体预算按经营管理部标后预算及施工预算相关制度要求实施管理。

俗话说“没有规矩，不成方圆”。

全面预算便是给企业的资金运营定下了规矩，划定了红线。

全面预算管理是企业目前降本增效的重要手段。

各级单位在建立健全全面预算制度体系基础上，重点做到纵向责任到人、横向责任到边，强化预算的刚性，持续优化细化预算体系与结构。

1.1全面预算，关口前移，提前预测。

先算账后花钱，通过全面预算管理，改变了以往先花钱，后算账的传统模式。

纵向延伸，责任到人，横向拓展，责任到边。

本着谁干事，谁花钱，谁编制预算的原则，以标后预算为标尺，横向到边，使全面预算发挥其系统性及功能性。

1.2 要细化分解经营管理内容目标，强化全过程执行跟踪监控，稳中求胜。

在公司总的财务预算的范围内，预算按年编制，分解到季度。

上海市人民政府办公厅关于转发市财政局制订的《上海市财政支出绩效评价管理暂行办法》的通知沪府办发〔2011〕1号各区、县人民政府,市政府各委、办、局:市财政局制订的《上海市财政支出绩效评价管理暂行办法》已经市政府同意,现转发给你们,请认真按照执行。

上海市人民政府办公厅二一一年一月四日○上海市财政支出绩效评价管理暂行办法第一章总则第一条(目的、依据为加强财政支出管理,强化支出责任,建立科学、合理的财政支出绩效评价体系,提高财政资金使用效益,充分体现政府公共服务目标,根据《中华人民共和国预算法》、财政部发布的《财政支出绩效评价管理暂行办法》(财预〔2009〕76号和国家有关财务规章制度,结合本市实际,制定本办法。

第二条(概念本办法所称财政支出绩效评价(以下简称“绩效评价”,是指本市财政部门、预算主管部门和预算单位(以下简称“部门(单位”根据设定的绩效目标,运用科学、合理的评价方法、指标体系和评价标准,对财政支出产出和效果进行客观、公正的评价。

第三条(评价主体本市财政部门和部门(单位是绩效评价的责任主体。

财政部门是指市财政局、市财政局监督检查局、各区县财政局。

部门(单位是指与财政部门有预算缴款、拨款关系的国家机关、政党组织、事业单位和社会团体。

第四条(适用范围财政性资金安排的支出,适用本办法。

第五条(基本原则绩效评价应当遵循以下基本原则:(一科学规范。

绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性,严格执行规定的程序,采用定量与定性分析相结合的方法。

(二公正公开。

绩效评价客观、公正,标准统一、资料可靠,依法公开并接受监督。

(三分级分类。

绩效评价由各级财政部门、部门(单位根据评价对象的特点,分类组织实施。

(四绩效相关。

绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行,评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

第六条(评价依据绩效评价的主要依据:(一国家、本市相关法律、法规和方针政策、规章制度;(二国家、本市各级政府制定的国民经济与社会发展规划;(三各级财政部门制定的绩效评价管理制度及工作规范;(四部门(单位职能职责、中长期发展规划和年度工作计划、绩效目标;(五相关行业政策、行业标准及专业技术规范;(六部门(单位预算申报的相关材料、依法批复的部门(单位预算;区县及以下各级政府申请专项转移支付资金的相关资料;(七部门(单位决算报表及报告;(八审计部门对预算执行情况的年度审计报告;(九其他相关材料。

上海市财政局、上海市卫生和计划生育委员会关于印发《上海市医院成本管理暂行办法》的通知文章属性•【制定机关】上海市财政局,上海市卫生和计划生育委员会•【公布日期】2014.06.23•【字号】沪财社[2014]49号•【施行日期】2014.01.01•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】卫生医药、计划生育综合规定正文上海市财政局、上海市卫生和计划生育委员会关于印发《上海市医院成本管理暂行办法》的通知（沪财社[2014]49号）各区县财政局、卫生和计划生育委员会，申康医院发展中心，各有关医院：为贯彻执行财政部、国家卫生和计划生育委员会《关于印发〈医院财务制度〉的通知》（财社〔2010〕306号）、《关于印发〈医院财务制度〉的通知》（财会〔2010〕27号），规范本市医院成本管理工作，加强成本核算与控制，提高医院绩效，市财政局、市卫生和计划生育委员会制定了《上海市医院成本管理暂行办法》，现印发给你们，请按照执行。

执行过程中如发现问题，请及时向我们反馈。

各有关单位应按本办法制定实施细则，在市卫生和计划生育委员会指导下，完善医院信息化建设，2014年起按本办法全面开展成本管理相关工作。

有条件的单位应在做好医院科室成本核算的基础上，探索开展项目成本核算和病种成本核算。

各相关主管部门（办医主体）应加强所属医院成本管理工作的考核评价，将成本管理考核结果纳入医院绩效考核体系，作为政府对医院投入的重要依据之一。

上海市财政局上海市卫生和计划生育委员会2014年6月23日上海市医院成本管理暂行办法第一章总则第一条（目的依据）为规范本市医院成本管理工作，加强成本核算与控制，提高医院绩效，依据《医院财务制度》（财社〔2010〕306号）、《医院会计制度》（财会〔2010〕27号）等有关规定，结合本市医院财务管理实际情况，特制定本办法。

第二条（适用范围）本办法适用于本市所属独立核算的公立医院开展成本核算及管理工作。

上海市青浦区人民政府关于印发《青浦区加强成本预算绩效管理的实施方案》的通知文章属性•【制定机关】上海市青浦区人民政府•【公布日期】2023.10.10•【字号】青府办发〔2023〕57号•【施行日期】2023.10.10•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】预算、决算正文上海市青浦区人民政府关于印发《青浦区加强成本预算绩效管理的实施方案》的通知青府办发〔2023〕57号各镇人民政府、街道办事处，区政府各委、办、局，各有关单位：经区政府同意，现将《青浦区加强成本预算绩效管理的实施方案》印发给你们，请认真按照执行。

上海市青浦区人民政府2023年10月10日青浦区加强成本预算绩效管理的实施方案为深入贯彻落实《中共中央国务院关于全面实施预算绩效管理的意见》《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》文件精神和区委、区政府决策部署，进一步加强成本预算绩效管理，结合我区实际，制定本实施方案。

一、指导思想以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大精神，紧紧围绕中央和我市、区全面实施预算绩效管理的决策部署，牢固树立成本效益理念，坚持目标导向、问题导向、绩效导向，深入推进成本预算绩效管理改革，推动重点领域和重点项目业务流程再造，提高预算管理水平和政策实施效果，为健全现代预算制度提供有力支撑，推动财政治理效能和政府治理能力持续提升。

二、基本原则（一）坚持总体设计，分步推进。

统筹谋划成本预算绩效管理的路径和制度体系，将成本预算绩效管理从项目支出向部门预算、政府预算拓展，从区向镇延伸。

（二）坚持突出重点，务求实效。

聚焦重点项目、重点政策、重点领域，找准绩效基线，对标流程规范，确定成本定额，强化成本管控约束，加大结果应用力度，提升财政资金使用效益。

（三）坚持优化机制，健全体系。

将成本效益理念和方法融入预算管理全过程，建立科学规范、约束有力的成本预算绩效管理机制，逐步形成科学合理、动态调整、分类分档的支出标准体系。