中国税收增长的计量分析

计量经济学课程论文题目：影响我国税收增长的主要因素分析目录一、研究的意义与背景………………………………………………………3-4二、模型设定………………………………………………………………4-9（一）理论综述.....................................................................4-5 （二）变量选取.....................................................................5-6（三）模型数学形式的确定......................................................6-8 （四）计量经济学模型的设定...................................................8-9 （五）确定参数估计值范围 (9)三、参数估计………………………………………………………………9-10四、模型检验及修正……………………………………………………10-14（一）经济意义检验 (10)（二）统计意义检验………………………………………………………10-111、拟合优度检验（R2检验） (10)2、F检验 (10)3、t检验 (11)（三）计量经济意义检验…………………………………………………11-131、多重共线性检验………………………………………………………13-142、自相关检验 (14)五、模型应用分析及建议 (15)六、参考文献………………………………………………………………15-16影响我国税收增长的主要因素分析摘要：税收增长对我国国民经济和社会生活都会产生重要影响，本文在参考了多个关于影响我国税收收入的主要观点的基础上，对影响我国自1988年至2011年的税收收入的主要因素进行实证分析。

选取的自变量有：国内生产总值（GDP）、财政支出和零售商品物价水平。

中国税收增长的分析随着中国经济的快速发展，近年来中国的税收也在不断增长。

2014年，中国税收达到14.96万亿元，比2013年增长了9.9%，已超过美国，成为世界第一大税收国。

从结构上看，中国税收增长的主要动力来自增值税和企业所得税。

近年来，增值税的增长迅猛，增长率达到10.7%，占中国税收的比重达到三分之二以上。

而企业所得税也继续保持高速增长，2013年增幅达到13.2%，占中国税收的比重接近20%。

另外，个人所得税也增长较快，2014年比2013年增长了8.3%，占中国税收的比重接近20%。

同样重要的是，中国政府也采取了一系列措施，促进税收增长。

首先，2009年，中国政府将增值税从16%降至13%，有效降低纳税负担，提高企业的经营状况。

其次，政府还出台了一系列法律法规，加强税收征管，加大对税务逃漏者的处罚力度，增强了税务透明度。

最后，中国经济发展强调消费和投资对税收增长的重要性。

2009年及以后，随着中国改革开放的深入和消费者信心的提高，消费和投资增长迅猛，为税收增长带来巨大支持。

从上述分析可以看出，近几年来，中国税收增长迅猛，主要动力来自增值税和企业所得税，同时政府也采取了一系列措施，促进了税收的增加。

此外，中国经济发展强调消费和投资对税收增长的重要性，未来税收将继续保持高速增长。

然而，当前中国税收仍存在一些问题，比如小规模纳税者数量太多，企业投资受到财政税收政策的制约，税率改革工作尚未完成等。

因此，中国应当加快税收体制改革，引入市场化、法治化的税收征管体制，优化税收结构，增加税收来源，改变小规模纳税者的依赖状态，进一步提高税收管理水平，提高税收质量。

总之，中国税收增长的主要动力来自增值税和企业所得税，政府同时采取了一系列措施促进税收增长，中国经济发展强调消费和投资对税收增长的重要性。

将来，中国应当加快税收体制改革，优化税收结构，提高税收管理水平，提高税收质量，以进一步发展税收体制，促进国家经济发展。

中国财政政策的计量分析及优化策略近年来，中国的财政政策在面对经济下行压力的情况下，采取了一些调整措施，包括增加政府支出和减税等。

那么这些政策对于经济的影响是怎样的呢？本文将从计量分析的角度，对中国财政政策进行探讨，并提出相应的优化策略。

一、中国财政政策的总体现状中国的财政政策由一系列政策组成，包括财政支出、税收、债务等，而这些政策直接影响着国家的宏观经济状况。

具体来说，中国的财政支出越高，国家的公共设施建设等制度改革就会推进得更快。

同时，税收的变化直接影响到人民的生活和企业的经营状况。

最后，债务的增加或减少更是关乎到经济的稳定性和可持续性。

在过去的几年中，中国的财政支出逐年递增，主要体现在基础设施建设和公共服务领域。

2018年，中国政府的财政支出为29.4万亿元，其中基建投资达到了6.38万亿元。

同时，为了减轻企业的负担，中国还实施了数次减税政策。

例如2018年的增值税降低税率、社保费率下调等政策，为企业解决了一定困境。

但是，随着经济下行压力增大，中国的财政政策也面临了一定的压力。

进一步扩大财政支出随之而来的是政府负担的增加和债务的积累，短期内可以推动经济增长，但长期来看则不利于经济的可持续发展。

二、财政支出对经济的影响财政支出是财政政策中的核心组成部分，其投资方向和资金规模直接影响到宏观经济状况。

然而，财政支出的增加是否总是对经济有利呢？在短期内，一定程度的财政支出可以推动经济增长。

比如，政府通过积极投资基础设施、扩大就业等方式来增加对经济的刺激，从而促进国内经济的发展。

但是，要注意到过度的财政支出对于经济长期发展并不利。

一次性的过度支出，不仅会导致政府的债务压力加大，影响经济的可持续发展，还会导致资本市场泡沫化等问题。

同时，财政支出的提供与国内经济的发展相关。

即，如何使用财政支出减少开支，节约成本，使纳税人得到更多福利，来达到持续促进经济增长的目标，是财政政策优化的重要方向之一。

三、税收政策的分析税收作为财政政策的一个重要组成部分也需用到比较分析。

中国税收收入增长的因素分析摘要：税收是我国财政收入的重要组成部分, 对维持社会稳定和促进经济增长有很大的作用。

就目前我国的经济形势而言，国家的税收收入是否与经济发展相适应、相协调，是一个需要关注和研究的问题。

因此为了研究影响中国税收收入增长的主要原因，预测我国未来的税收状况，建立计量经济模型，并提出相应的政策建议。

关键词：税收收入，GDP，物价水平，财政支出一、文献综述江西财经大学会计学院万泽霖，金伊辰（2011）采用了国内生产总值（GDP）、财政支出、商品零售价格指数三个指标，根据1978-2002年数据拟合出了关于我国税收收入增长的模型。

武汉大学经济与管理学院李静（2006），选择以下指标做为模型的解释变量：农业生产总产值、社会消费品零售总额、进出口总额、职工工资总额、固定资产投资总量、居民消费水平、全国城乡储蓄存款年末余额、国内生产总值（x8t）、财政支出总量，税收收入，得出了进出口总额、居民消费水平、城乡储蓄存款年末余额、财政支出总量与税收收入呈正相关，国内生产总总值与税收收入呈负相关的结论。

西南财经大学高珊珊，陆琪（2011）也是通过GDP，财政支出和商品零售价格指数三个指标建立模型，得出结论：国家应该以保证经济增长为基础，合理进行财政支出。

价格对总体税收的影响只是通过对个别税种的影响来实现的, 在具有明显通货膨胀迹象的情况下, 有必要通过提高个别税种的税率或者开征临时性税种以消除物价上涨带来的影响。

西南财经大学欧阳若澜、杨洁茹通过分析认为，我国应实行结构性减税, 结合推进税制改革, 用减税、退税或抵免的方式减轻税收负担, 促进企业投资和居民消费, 实行积极财政政策, 促进国民经济稳健发展, 从而对税收形成良性的影响。

根据前人的研究经验，本文将从影响税收收入的可能因素进行分析，得出税收收入增长的经济模型，分析对税收增长的显著影响因素，并结合分析的结果，提出一些建设性的建议。

二、税收收入增长影响因素的实证分析（一）理论背景从宏观经济看，经济整体增长是税收增长的基本源泉，经济增长决定税收收入的增长。