资金结算科业务流程概述24页PPT

开户
银行
1.交付票据 2.提供商品
收款 单位
7.收账 通知
3.票据到期 要求承兑人 付款
பைடு நூலகம்
4.传递汇票 6.银行划拨转账
开户 银行
7
7.收账 通知
开户 银行
4.传递凭证 6.划转款项
付款 单位
5.通知 付款
开户 银行
3
托收承付结算方式
收款 单位
1.发出商品
付款 单位
2.委托 收款
3. 回 单
8.收账 通知
5.通知 付款
6.同意 承付
开户 银行
4.传递凭证 7.划转款项
开户 银行
4
银行汇票结算方式
付款
3.使用汇票
收款
单位
4.提供商品
单位
1. 申 请
2.
签 发 汇
8.退回 余款
票
6.收账 通知
5.办理 进账
开户
开户
银行
7.银行间结转
银行
5
银行本票结算方式
付款 单位
1. 申
2. 签 发
请
本
票
开户 银行
3.使用本票 4.提供商品
收款 单位
6.收账 通知
5.办理 进账
7.银行间结转
开户 银行
6
商业承兑汇票结算方式
付款
单位
5. 通 知 付 款
支票结算方式
付款 单位
开户 银行
1.签发支票 2.提供产品、劳务
收款 单位
3.送交 支票
4.收账 通知
5.银行间结转
开户 银行
1
汇兑结算方式
付款 单位
1.汇兑 申请

开 始
EC 01
发起银行账 户维护申请
银行开户回
单扫描件
04 打印盖
章并到开 户行验印
05 邮寄
银行表单
否
01 业务财务取得银行开户回单后，在EC 系统发起银行账户维护申请，并附上开立 单位银行结算账户申请书扫描件，要求扫 描件上银行账户信息清晰可见。
结
算 岗
资 金
FSSC
02领取相关
银行表单 网上银行企业服 务业务授权书
6
二、资金核对岗职责
• 1、每日分门店导出第三方支付工具日账单 明细、刷卡明细、资金系统中各门店网银 明细，对所导出明细的准确性负责；
• 2、每日分门店导出ERP系统销售汇总报表， 对所导出明细的准确性负责；
• 3、按收款方式匹配各门店ERP上的收款明 细和网银明细、第三方支付工具日账单明 细、刷卡明细，找出差异；
的印鉴，通过电脑验印系统进行客户预留 印鉴验证。 • 2、银行主数据包括四个部分： • （1）银行代码是对每一个银行单位（包括 总行、分行和分理处等）定义的一个唯一 代码，其中既包括各单位自己的银行代码， 也包括客户和供应商的银行代码；
31
三、银行主数据维护流程
• 2、银行主数据包括四个部分： • （2）开户银行是在各公司代码下维护的，
第六章 资金结算流程
1
财务共享中心服务流程
一
二 三四五 六 七
采购到 销售到 费用 资产 资金 总账到 档案 应付 收款 报销 管理 结算 报表 管理 流程 流程 流程 流程 流程 流程 流程 PTP OTC ER AM FS RTR FM
子公司迁移工作
2
第一节 相关岗位职责
• （一）资金结算岗职责 • 1、审核电子报账系统推送的付款指令，及

• 情况二、合同调整额超过± 5%或大于±
30万的由招标领导小组审批（召开招投标 小组审批会议；小组领导会签意见）
十一、结算意见的反馈（有分歧）
• 将招标小组定审意见及时反馈给分包商 • 针对意见再次谈判并做好相关记录 • 根据双方分歧意见编写结算谈判差异报告 • 报招投标领导下组会签审批（循环反复的
过程）
• 最后仍有分歧请按照相关合同条款履行仲
裁或司法程序
十二、结算意见的反馈（无分歧）
• 无分歧——签订并办理补充协议 • 补充协议签订按照合同签订履行公司相关
程序
• 资料归档（所有资料要全部保留并移交资
料室存档）
谢谢大家
2009年6月
重分歧的顺序进行
• 谈判中对于费控工程师不清楚的事件，不
要轻易拒绝或接受，要了解清楚后在下定 结论
九、结算报告（一）（基本格式同初步报告）
• 项目执行情况简介 • 合同结算原则说明 • 结算金额汇总表 • 调整金额及说明 • 双方谈判情况及说明 • 双方分歧说明及分析 • 风险分析 • 附件
九、结算报告（二）（附件内容）
• 提出资料补充意见
四、项目经理部在结算中的工作
• 项目部组织设计及现场专工初审工程量
（是否可操作待定）
• 项目部组织对分包方进行进度、质量、安
全等方面的评价，检查其是否存在违约情 况和扣款 ，并提供原始有效资料
• 项目部对设计、签证、联系单、委托单的
真实性负责
五、与分包商初步沟通、对审
• 依据合同约定，与分包商就合同结算原则、
• 主任经济师校核——填写初步结算校审 • 费控经理根据校审单再次核对、修改或提
出不修改的依据及理由
• 成本控制中心审核

出纳业务操作 销售部门（交款人员）
现金收取收入业务流程
出纳人员
制证会计
会计主管
交款人员 选购商品
销售部门开具
销售小票
销售经 理审核 小票并 签章
交款 人传 递
交款人传递 小票提货联
销售小票 审核并收款
在3联小票上 加盖结算章
留存
传
小票记账
递
联
销售部门（出交纳款业人务员操）作
出纳人员
交款人提货
销售部门开具
承上页 销售学生桌 主营业务收入、应交税费 预借差旅费 其他应收款
本日合计
11678900 58500
58500
9769550
200000 200000
2340000 2398500 2198500 2198500
（12）出纳人员将日记账余额与库存现金实有数额相核对，保证 账实相符
四、现金报销费用业务处理
费用支出 报销单
发票报销联
审核（业务、、 技术、程序）
制证会计
费用支出 报销单 发票报销联
记账凭证 附费用报销单
费用报销部门及人员 出纳业务操作
审核会计
收款、签字
会计主管
出纳人员
记账凭证 附费用报销单
付款审核 审核 无误
在费用报销单上 加盖付讫章，登 记日记账后在记
账凭证上签名
现金报销费用业务办理举例
点钞技能
9.手持式单指单张点钞法 11.手持式多指多张点钞2 13.手持式五指五张点钞法 15.单指单张点钞法
2.点钞技巧 4.扇面一次开扇点钞 6.手按式单指单张点钞法 8.手扳式点钞法 10.手持式多指多张点钞1 12.手持式四指四张点钞法 14.手持式一指多张点钞法 16.其他点钞方法

https://
2023 WORK SUMMARY
银行现金支付结算概 述及流程ppt课件
REPORTING
https://
目录
• 引言 • 银行现金支付结算基本概念 • 现金支付结算流程详解 • 各类场景下现金支付结算应用举例 • 风险管理与安全保障措施探讨 • 总结回顾与展望未来发展趋势
PART 01
引言
目的和背景
了解现金支付结算的基本概念和流程
01
通过本课件的学习，使学员能够全面了解银行现金支付结算的
基本概念、流程和相关规定。
掌握现金支付结算的操作技能
02
通过实际案例分析和模拟操作，使学员熟练掌握现金支付结算
的操作技能，提高业务处理效率。
防范现金支付结算风险
03
通过介绍现金支付结算中可能存在的风险点和防范措施，增强
结算方式
主要包括现金结算、票据结算、汇兑结算等。
风险控制
银行需建立完善的风险控制机制，确保支付 结算的安全性和准确性
现金管理难度增加
随着电子支付的普及，现金使用量逐渐减少，但 现金管理仍面临诸多挑战，如假币、现金流失等。
跨行支付效率有待提高
不同银行间的支付结算存在效率不高、成本较高 等问题。
防火墙技术
部署高性能防火墙，对银行现金支付结算系统进行实时监控和防护， 防止外部攻击和非法访问。
身份认证技术
采用多因素身份认证技术，对系统用户进行严格的身份认证和权限 控制，防止非法用户访问和操作。
应急处理预案制定和执行情况回顾
应急处理预案制定
针对银行现金支付结算系统可能出现的各种故障和异常情况，制定相应的应急处理预案，明确处理流程、责任人 和联系方式。
学员的风险防范意识。

一、票据基本知识
（一）票据的概念、性质和作用
（二）票据关系人与权利义务关系 （三）票据行为 （四）支付结算中使用票据的基本规
定
（一）票据的概念、性质和作用
1、票据的概念 票据是载明债务人要按指定期 限向债权人无条件支付一定金额款项的信用 证券。


（一）票据的概念、性质和作用

（三）票据行为



3、承兑 概念： 承兑是指票据付款人按照票据载明事项，对 票据金额在票面上作出表示承付款的文字记载及 签章的一种票据行为。承兑是汇票特有的票据行 为。 效力： 使持票人的付款请求权得以落实；票据承兑 后，承兑人作为付款人，成为票据的主债务人， 到期负无条件付款责任。

（三）汇兑结算流程
汇款人
① 委 托 汇 款
收款人
收 款 入 帐 ③
汇出行
②银行往来划款
汇入行
二、委托收款业务核算




（一）委托收款的概念和适用范围 1、概念: 委托收款是收款人委托银行向付款人收取款 项的结算方式。 2、适用范围 （1）债权人主动收款 （2）同城、异地均可 （3）一般为开户客户，付款人必需开户 （4）无金额限制，确定的结算金额，必须 全额收款
（二）结算流程
收 款 人
① 委 托 收 款 ⑥ 收 妥 入 帐 付 款 人 ③ 通 知 付 款 ④ 承 付 款
②寄发单证 ⑤往来划款
委 托 行
付款人开户行
三、托收承付结算




（一）托收承付的概念和适用范围 1、概念: 托收承付是根据购销合同由收款人发货后 委托银行向异地 付款人收取款项，由付款人向银 行承认付款的结算方式。 2、适用范围 （1）债权人发货后主动收款，只适用交易结 算 （2）异地 （3）开户客户 （4）结算每笔金额起点为 l万元。新华书店 系统每笔的金额起点为1000元。

（四）凭证的使用 1 、资金汇划清算系统打印的“辖内往来汇总记账凭证（借方）（贷 方）”为“辖内往来-----汇划户”记账凭证。 2、同城行处辖内往来均使用“辖内往来汇划借方（贷方）凭证”（暂 用“同城票据交换汇总表”代），该凭证作为辖内往来的基本凭证， 是辖内各行、处、所和有关部门之间办理资金往来和账务核算的重 要依据。“辖内往来汇划借方（贷方）凭证”作为重要空白凭证管 理，纳入表外科目管理。 3、同城行处辖内往来各往来行处，必须互送印签备验（印签由一枚业 务公章及一枚行处负责人名章组成），凭以办理同城行处辖内往来 业务。 4、“辖内往来汇划借方（贷方）凭证”一律加盖各往来行处的预留印 签。
二、 资金汇划辖内往来业务处理 （156-159）
（一）发报经办行的处理 （二）清算行的处理 （三）收报经办行资金汇划辖内往来业务的处理 （四）经办行资金清算的处理
三0）
（一）转账业务的处理手续 1、 提出转账业务的处理 （1）提出贷方凭证，会计分录为： 借：××科目 ××往来户 贷：辖内往来 ××往来户 （2）提出借方凭证，会计分录相反。 “辖内往来汇划借方（贷方）凭证”及原始凭证经复核无误后，在“辖 内往来汇划借方（贷方）凭证”上加盖预留印签和经办人员章，按提 入行分别装封，由专人传递。 2、提入转账业务的处理 审核无误后，办理转账。 提入贷方凭证，会计分录为： 借：辖内往来 ××往来户 贷：x x科目 ××往来户 提入借方凭证，其会计分录相反。
（ 3） 行处单位收款，其他行处单位付款（即他借他贷）业务， 会计分录为： 借：××科目 ××户（甲行处账户） 贷：辖内往来 通存通兑资金清算户（甲行处账户） 借：辖内往来科目 通存通兑资金清算户（本行处账户） 贷：辖内往来科目 通存通兑资金清算户（本行处账户） 借：辖内往来 通存通兑资金清算户（乙行处账户） 贷：××科目 ××户（乙行处账户）

详细描述
在结算业务中，信用风险通常表现为客户违约或无力偿还债 务的情况。为了降低信用风险，银行需要对客户进行严格的 信用评估，并根据评估结果采取相应的风险控制措施。
操作风险
总结词
操作风险是指因内部流程、人为错误或 系统故障等原因而造成经济损失的风险 。
VS
详细描述
在结算业务中，操作风险可能出现在账户 管理、资金清算、支付结算等环节。为了 降低操作风险，银行需要建立完善的内部 控制体系，加强员工培训和监督，并定期 对业务流程进行审查和优化。
行为。
诚实守信
客户和银行在办理结算业务时应遵 循诚实守信原则，确保资金安全和 及时清算。
保密义务
客户和银行应保守客户商业秘密和 个人隐私，防止信息泄露和滥用。
03
结算业务操作流程
BIG DATA EMPOWERS TO CREATE A NEW
ERA
资金收付流程
资金收付流程概述
详细介绍资金收付流程的各个环节，包括客户提交付款请求、核 对账户信息、处理付款等。
结算业务的重要性
总结词
结算业务的重要性
详细描述
结算业务是市场经济中不可或缺的一环，它能够加速资金周转，促进商品流通，降低交易成本，提高 市场竞争力。同时，结算业务的规范运作对于维护金融市场的稳定和防范金融风险具有重要意义。
02
结算业务基础知识
BIG DATA EMPOWERS TO CREATE A NEW
ERA
结算业务定义
总结词
结算业务的定义
详细描述
结算业务是指企业或个人在生产经营过程中因交易而产生的债权债务关系的清 偿和资金收付行为，是金融市场活动的重要组成部分。
结算业务种类
总结词

行的资金往来
➢资金清算是银行之间把支付业务往来所 产生的资金进行结清划拨
➢1）资金清算是支付结算业务的延伸 ➢2）资金清算业务为资金流动提供便捷通
道
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3
▪ 3）资金清算系统的发展促进支付工具的创 新（电子支付，如：电子货币、网上支付等）
▪ 4）资金清算系统的畅通提高了支付结算的质 量和效率
第七章 资金清算业务
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1
▪ 本章结构： ▪ 第一节 概述 ▪ 第二节 全国联行往来的核算 ▪ 第三节 系统内电子汇划业务 ▪ 第四节 电子联行往来的核算 ▪ 第五节 中国现代化支付系统
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2
第一节 概述
➢一、支付结算与资金清算 ➢支付结算是企业与个人之间通过银行进
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6
▪ 三）票据交换系统和票据影像系统
▪ 票据交换系统由人行当地分支行组织，在指定区 域内遵循“先付后收、收妥抵用、差额清算、银 行不垫款”的原则，定时定点集中交换、清分人 民银行和银行业金融机构提出的结算票据的跨行 支付清算系统。运行的主要机构是各地的票据交 换所
▪ 四）银行卡支付系统
收汇差和应付汇差，并逐级办理资金清算。
▪ 5、查清未达，年度上划结平。
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14
▪ ▪ 五、账户设置 ▪ 1、“联行往账”科目 ▪ 由发报行使用。按收报行设“xx行往账பைடு நூலகம்” ▪ 借方：发报行填发借方报单时登记； ▪ 贷方：发报行填发贷方报单时登记； ▪ 余额：可能在借方，表示代付款项；也可能在
▪ 电子联行往来是以系统内清算中心取代行外 的邮电部门，通过电子设备和通讯卫星传递 双方之间的信息，往来双方以电子信息为计 账依据，进行异地资金划拨的帐务往来系统。 故又称为无纸传递。

联行往来类型 支行、分理处与储蓄所作为基层网点，从事具体经营

支行、分理处主要办理公司业务 储蓄所不作为独立的会计主体，仅办理个人业务 全国联行往来适用于总行与所属各级分支之间以及不同省、自治区 、直辖市各机构之间的资金帐务往来。全国联行往业帐务由总行负 责监督管理。 分行辖内往来适用于省、自治区、直辖市分行与所辖各分支机构之 间以及同一省、自治区、直辖市辖内各银行机构之间的资金帐务往 来。分行辖内联行在往来帐务由分行负责监督管理。 支行辖内往来适用于县（市）支行与所属各机构之间以及同一县（ 市）支行内各机构之间的资金帐务往来。其所涉及的帐务由县（市 ）支行管理监督。

(2) 省中心或总行收到下级款项后，接中国人 民银行收账通知，进行账务处理。其会计分 录为：

借：存放中央银行款项——备付金

贷：同业存放——XX经办行备付金户

(3) 市(县)支行或省中心收到上级汇款收账通
知后，进行账务处理。其会计分录为：

借：存放同业——备付金 贷：其他应收款——上级款项
总行清算中心
发报清算行
收报清算行
发报行
收报行
中国邮政银行内部清算帐户关系示意图
同业存放：行内存放款项
总行
存放中央银行款项
存放同业：存放行内款项
省分行
同业存放：行内存放款项
存放中央银行款项
存放同业：存放行内款项
县支行 各类客户存款
存放中央银行款项


(一)向上级备付金存款账户调拨资金的核算 (1) 市(县)支行或省中心在上级中心备付金存款 账户不足，上存时填制付款凭证进行账务处理 ，其会计分录为： 借：其他应收款——上级款项 贷：存放中央银行款项——备付金