公司决策层的财务管理

集团公司财务管理制度集团公司财务管理制度第一章总则第一条为了规范集团公司及各类子公司的经营行为，切实保障股东合法权益，特制定本制度。

第二条财务管理的目标是:追求股东利益最大化和最佳现金流量，充分发挥集团整体优势，促进集团各产业持续，健康发展。

第三条财务管理的重点是：以资金管理为核心，有效控制经营风险。

第四条本制度所称集团公司系指中捷控股集团公司(不含各类子公司)；子公司系指集团公司直接控股的公司；二级子公司系指由子公司控制的公司；中捷集团系指集团公司和上述各类子公司。

第五条本管理规定适用集团总部以及集团所有下属公司（上市公司除外）财务管理。

集团公司其他子公司财务管理机构为集团公司财务中心，通过虚化其他子公司的董事会来实现集团公司的财务管控。

作为上市公司，集团公司对中捷缝纫机股份公司财务管理要符合上市公司有关规定，并通过集团外派专职董（监）事来实现。

集团公司外派专职董（监）事必须及时将股份公司财务相关信息反馈到集团公司财务中心，集团公司形成意见后由外派专职董（监）事在股份公司董事会出具。

第二章财务管理体制第六条为充分体现以产权为依托的新型母-子公司关系，从维护出资人的资本权益和实现集团公司总体目标出发，同时有利于各类子公司按照公司治理原则进行经营和管理，集团内部实行“会计政策统一制定，经济业务独立核算”的相对集中的财务管理体制。

集团公司及各类子公司财务管理均纳入集团财务管理体系，执行《企业会计制度》，同时符合上市公司信息披露的规范和要求。

第七条职责和权限划分：(一)属于集团公司统一管理的职责权限:1、会计政策和会计信息管理制定中捷集团内部财务会计政策和会计核算办法，并对各类子公司执行国家财经法规和内部管理制度等情况进行监督；合理组织会计核算，真实，完整反映企业财务状况，经营成果和现金流量。

2、资金管理⑴根据集团各产业发展需要和行业特点，制定和落实稳健的财务政策，并通过合理的财务控制手段和财务杠杆，使公司保持适度的负债水平和合理的现金流量。

集团公司财务管理制度(5篇)集团公司财务管理制度(5篇)在现实社会中，制度的使用频率呈上升趋势，制度是国家机关、社会团体、企事业单位，为了维护正常的工作、劳动、学习、生活的秩序，保证国家各项政策的顺当执行和各项工作的正常开展，依照法律、法令、政策而制订的具有法规性或指导性与约束力的应用文。

那么相关的制度究竟是怎么制定的呢？下面是我整理的集团公司财务管理制度，供大家参考借鉴，盼望可以关心到有需要的伴侣。

集团公司财务管理制度1第一章总则第一条为了加强集团有限公司(以下简称集团公司)财务管理和会计监督，规范财务行为，适应社会主义市场经济和建立现代企业制度的需要，依据《中华人民共和国会计法》，《企业财务通则》，《企业会计准则》，《公司法》，以及有关法规、政策、制度结合本集团的实际状况,制定本制度。

其次条本制度适用于集团公司，各全资子公司(含事业性质、企业化管理单位)和控股子公司(以下简称所属企业)。

第三条集团公司和所属企业是独立法人，依法享有民事权利，担当民事责任，独立核算，自主经营，自负盈亏。

集团公司各职能部门不具有企业法人资格，不得独立银行帐号。

第四条集团公司对国家授权经营的国有资产负有保值增值责任，集团公司对各所属企业所占用的国有资产实行占有责任制。

各所属企业必需设立会计机构，依据内部牵制制度合理配备会计人员，准时、精确、真实地核算企业所发生的各项经济业务，并实行有效的会计监督。

第五条各所属企业应加强经营管理，努力降低成本、费用，确保企业财产的安全完整，提高资源的使用效率。

第六条各所属企业的财务部门和财务人员必需自觉地接受集团公司财务监督管理，除法定的会计帐册外，不得另立会计帐册，对会计帐册应妥当保管，未经集团批准不得销毁;对企业的资金，不得以个人名义开立帐户存储，严禁资金体外循环。

第七条集团公司对各所属企业的管理以产权为纽带，享有投资收益权。

第八条各所属企业不得以其资产对非控股子公司或集团以外的法人供应担保，因特别缘由需供应担保的，必需经集团公司批准。

企业集团财务管理体制的基本模式与选择1.集权式财务管理体制集权式财务管理体制是一种财权高度集中的组织形式。

母公司对子公司进行严格控制和统一管理。

资金调度、资产管理、投资决策、内部控制、人事任免等重大财务事项都由母公司统一管理，子公司财会负责人对总部承担责任，实行垂直领导，其工资福利等由总部决定。

子公司经理不得干预其工作，更无权任免。

其特点包括高度集中的会计信息联系、严格的资金管理制度和严密的内部控制。

采用这种模式的优点是有利于制定和实施统一的财务政策，发挥母公司的财务管理功能，降低经营和财务风险，保证集团战略目标的实现。

缺点是财权的高度集中容易挫伤子公司的积极性，并使得集团财务管理因缺乏横向协作关系，而可能出现信息流动障碍。

2.分权式财务管理体制分权式财务管理体制将财务责任和权力分散到子公司，母公司与子公司之间在经营管理、财务等方面保持相对松散的联系。

子公司可以根据市场环境和公司情况做出重大财务决策，母公司对其的管理以间接管理为主，并加强自身的信息处理、控制和绩效考评功能。

对成本目标、利润贡献目标、资本增值均要负责的投资中心的下移是分权式最重要的特征。

这种模式的优点是子公司可以积极灵活地应对市场，减少母公司决策的压力。

缺点是难以统一指挥，弱化了母公司的财务控制权，有时子公司会为了自身利益而忽视集团整体利益。

3.集权与分权相结合的模式集权与分权相结合的模式将财权在母公司与子公司之间适度分配，形成适度分权或适度集权的组织结构。

在实际工作中，绝对的集权和分权都是比较少见的，大多数企业集团选择的都是将两者相结合。

在权力结构中，一般分为最高决策层、中间管理层、基层三个层次。

最高决策层有财务副总参与，主要职能是对整个集团实行战略性管理，进行财务战略决策与管理、长期发展规划、重要人事安排和盈余分配。

企业内部财务管理权限配置没有统一的标准，而是因势而异，因时而异，因企业而异。

集权与分权相结合的模式有利于将重大财务决策权集中与一股管理决策权适度分权相结合。

财务经理财务职责包括1、协助决策层制定公司发展战略，负责财务领域内短期及长期的公司决策和战略，对公司中长期目标的达成产生重要影响;2、全面主持开展财务条线工作，包括预算管理、会计核算，财务管理、资金管理、税务管理等，对财务部门的相关工作进行总体控制;3、建立完善公司财务管理体系，检查、评估公司财务管理流程和运作程序的合法性、有效性，有效监督检查财务制度执行情况，并根据需要做出及时适当调整分析，改进现有财务流程，提高财务工作效率;4、组织开展公司年度预算的编制、执行和分析工作，有效监督预算执行情况并及时进行有效分析，促进资源使用效率提升;5、负责公司资金计划，准确监控和预测现金流量，根据公司资金情况合理制定公司融资方案和现金管理方案并负责组织实施;6、主持财务报表及财务预、决算的编制工作，及时准确提供财务信息;加强经营核算管理，为公司决策提供及时有效的财务分析;7、负责公司税务筹划，并与税务机关保持良好的沟通;负责融资管理工作，与银行等部门保持良好的合作关系8、完善成本核算工作，搭建良好的成本管理体系9、负责财务团队管理，并与其他部门和相关外部机构保持良好沟通和合作。

财务经理财务职责包括（二）1、中层管理职位，负责其功能领域内主要目标和计划;2、制定、参与或协助上层执行相关的政策和制度;3、负责主持公司的全面财务核算工作，出具公司月度、年度财务报表，汇报公司经营状况、经营成果;4、向公司管理层提供各项财务报告和必要的财务分析;5、负责组织公司的成本管理工作,;6、进行成本预测、控制、核算、分析和考核，确保公司利润指标的完成。

财务经理财务职责包括（三）制定年度财务计划，组织会计核算、财务预算和财务分析工作，为公司决策提供及时、准确的财务信息支持，并配合总经理制定公司战略;落实财务部门岗位职责和人员分工，建立科学、系统、符合企业实际情况的财务体系，实施有效的内部控制;制定公司资金运营、融资计划，控制融资成本，监督资金运用情况，保证公司正常运营;负责公司外币收汇，结售汇的风险评估、指导、跟踪和财务风险控制;组织财务部门人员学习业务和国家相关法律法规，不断提高财务部门的整体素质。

财务科长（主管）作为现代企事业单位最为重要的科长（主管）之一，在企事业单位决策层中占有重要地位。

可以说，企事业单位的任何决策都与财务科长（主管）有关，能否发挥其决策、参谋的作用，要受到企事业单位所处客观环境的制约，但从根本来讲还是取决于财务科长（主管）本人自身的财务素质与能力。

企事业单位的财务管理工作既是一项科学又是一门艺术，要想做好这一重要的工作，成为一名优秀的财务科长（主管）必须具备较高的财务素质与能力。

这是对一个称职的财务科长（主管）的要求。

第一节财务科长（主管）的财务素质要求一名优秀的财务科长（主管）应具备的财务素质主要包括道德素质、知识素质以及身体素质等几个方面。

!"道德素质财务科长（主管）作为现代企事业单位核心部门的负责人，其所处位置是非常重要的，因此，其品德素质对企事业单位的发展至关重要。

财务科长（主管）的道德素质主要有以下三个方面：（!）作风正派一个优秀的财务科长（主管）应当具有良好的工作作风，不论做人还是做事都能实事求是、光明正大。

在财务管理工作中能遵纪守法，廉洁奉公，严格按规章制度办事，坚持原则。

（#）有敬业精神一名优秀的财务科长（主管）应当热爱本职工作，把工作视为一种需要和自我价值的实现。

在工作中，敬业踏实，不断追求创新，自觉持续学习相关工作知识与技能，不断提高自身业务水平。

（$）对企事业单位忠诚主要表现在：视企事业单位利益甚至高于自身利益，不做任何不利于企事业单位的事情。

针对企事业单位财务工作中的各种商业机密，财务科长（主管）要严格保守，并自觉维护企事业单位形象，为企事业单位的发展积极出谋划策。

#"知识素质——!#$企事业单位的财务管理是一项专业性很强的工作，财务科长（主管）作为企事业单位财务部门的负责人，必须掌握一定的专业知识，才能做好企事业单位的理财工作。

（!）财务科长（主管）必须具备一定的微观与宏观经济学知识。

这些知识能给财务科长（主管）以正确的思维方法，使财务科长（主管）能较好地把握宏观经济形势对企事业单位经营的影响。

财务⼈员管理规章制度（通⽤5篇）财务⼈员管理规章制度（通⽤5篇） 随着社会不断地进步，⼈们运⽤到制度的场合不断增多，制度具有使我们知道，应该做什么，不应该做什么，惩恶扬善、维护公平的作⽤。

那么制度怎么拟定才能发挥它最⼤的作⽤呢？下⾯是⼩编精⼼整理的财务⼈员管理规章制度（通⽤5篇），欢迎⼤家借鉴与参考，希望对⼤家有所帮助。

财务⼈员管理规章制度1 第⼀章总则 第⼀条为了加强集团有限公司(以下简称集团公司)财务管理和会计监督，规范财务⾏为，适应社会主义市场经济和建⽴现代企业制度的需要，根据《中华⼈民共和国会计法》，《企业财务通则》，《企业会计准则》，《公司法》，以及有关法规、政策、制度,结合本集团的实际情况,制定本制度。

第⼆条本制度适⽤于集团公司，各全资⼦公司(含事 业性质、企业化管理单位)和控股⼦公司(以下简称所属企业)。

第三条集团公司和所属企业是独⽴法⼈，依法享有民 事权利，承担民事责任，独⽴核算，⾃主经营，⾃负盈亏。

集团公司各职能部门不具有企业法⼈资格，不得⾃⽴银⾏帐号。

第四条集团公司对国家授权经营的国有资产负有保 值增值责任，集团公司对各所属企业所占⽤的国有资产实⾏占有责任制。

各所属企业必须设⽴会计机构，根据内部牵制制度合理配备会计⼈员，及时、准确、真实地核算企业所发⽣的各项经济业务，并实⾏有效的会计监督。

第五条各所属企业应加强经营管理，努⼒降低成本、 费⽤，确保企业财产的安全完整，提⾼资源的使⽤效率。

第六条各所属企业的财务部门和财务⼈员必须⾃觉 地接受集团公司财务监督管理，除法定的会计帐册外，不得另⽴会计帐册，对会计帐册应妥善保管，未经集团批准不得销毁;对企业的资⾦，不得以个⼈名义开⽴帐户存储，严禁资⾦体外循环。

第七条集团公司对各所属企业的管理以产权为纽带，享有投资收益权。

第⼋条各所属企业不得以其资产对⾮控股⼦公司或 集团以外的法⼈提供担保，因特殊原因需提供担保的，必须经集团公司批准。

财务管理中企业财务报表分析的作用摘要：财务管理是企业管理中的重要工作，关乎企业的整体运营和财务健康，财务报表分析又是企业财务管理中的主要工作。

因此，企业要重视自身的财务报表分析工作，通过客观、准确的财务报表分析，为企业决策层的各项决策提供重要参考依据，促进企业的持续健康发展。

本文将针对财务报表在财务管理工作中的重要性和作用进行探究。

关键词：企业；财务报表分析；财务管理企业在从事生产经营活动中，首先要建立行之有效的分析机制，这样便于企业随时了解自身财务状况，进而在企业运行过程中，能及时了解企业的问题并予以解决，有助于企业的良好运行。

同时，企业还可以根据自身的财务现状，预估将来的企业财务状况。

分析企业的财务报表，对企业的整体运行和资金安全，以及企业的财务管理水平的提升都有帮助。

下文将针对财务报表在企业财务管理工作中的作用进行简单论述。

1分析财务报表的重要性1、1有助于企业管理水平的提企业在经营过程中，会不可避免地受到市场因素的影响，可能会给企业经济效益的实现带来不利影响。

因此，企业要重视对财务报表工作，通过分析财务报表，企业能随时了解自身务状况，并能根据企业现有收入和成本之间的差异，对之后工作的部署和规划提供重要决策依据[1]。

还有，企业通过对财务报表的分析，可以使自身的财务管理流程和业务流程更加完善，有助于企业决策人员，能根据企业实际情况，制订符合企业现状的战略规划。

同时，财务报表分析工作，还能促进企业资金的规范化使用。

1、2帮助企业规避风险企业在经营活动中，会不可避免地受到一些因素的干扰，对企业的经济效益产生影响。

而企业通过分析财务报表，可以及时了解公司的资金情况，负债和当下经营状况，然后分析相关数据，可以及时发现企业资金使用中存在的问题，并能针对相关情况采取应对措施。

同时，还能促进企业资金使用的平衡性，确保企业各项资金使用的合理性，进而提升企业的经济效益。

1、3为业绩考核提供参考依据企业在经营过程中，管理层可以通过财务报表分析结合，了解企业现状和各阶段的资金使用情况，并以此为参考依据，制订企业的下一步工作计划。

财务管理对企业内控的重要性财务管理对企业内控的重要性财务工作是关乎国民经济建设和市场发展，稳定行业发展的保护伞。

企业财务工作的有效实施为实现企业经营目标,保护资产完整,保证对国家法律法规的遵循,提高企业运营效率和运营效果具有重大的意义。

内部控制是由单位治理层、管理层及员工共同实施的旨在实现控制目标的过程。

财务管理是对企业资金运动全过程进行决策、计划和控制的管理活动,其实质是以价值形式对企业的生产运营全过程进行分析性的管理，而财务管理作用到企业的内控作用更是关乎企业发展存亡的生命线。

其在企业现实经营活动中的内控作用主要体现在以下几个重要方面：首要的一点，财务管理作为企业管理的核心,其目标必须与企业的目标相一致。

通过对企业日常经营情况的真实记录，原始资料的逐层统计，从原始凭证入手，通过会计记账方式渐入到各种细化报表，汇总成能够反映企业一段经营时间内的实际经营情况的统计报表。

实时反馈给决策层，让企业经营管理者能及时获悉企业经营现状并指导下一步的中心决策。

其次，系统化的财务分析对企业的年度计划具有直接的指导参考作用。

体现在固定投资成本、营销成本和日常运营成本三个主要经营成本上时。

例如依据上年度的财务报表分析，企业的经营利润在保持30%增速时，固定资产投资控制在企业经营利润的15%~30%以内安全边际，营销成本增减量控制在5%~10%，运营费用控制在3%~5%。

这样从企业的长期发展着眼，就能保证企业健康的发展。

除此之外，通过有效的财务分析，财务管理的内控作用还体现在对企业内部管控调解和人员管理上。

例如通过配合企业人力资源部门的绩效考核，细分量化到各个部门各个生产环节甚至各个人员，依据考评测量数据结合部门效益转化，对人力资源进行有效合理配置，从而使管理效率和劳动力效能，起到优胜略汰的作用。

纵观到企业的发展全局，财务管理的最终目标是迎合企业经营的最终意愿，实现效益的最大化和企业壮大战略愿景。

在这一点上，财务管理的价值化更显不可缺失。

2023年财务管理制度（通用6篇）财务管理制度1第一章总则第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。

第三条财务管理的基本任务和方法：(一)筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。

(二)做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

(三)加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。

(四)监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。

(五)按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。

第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。

第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。

原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。

第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记账凭证。

记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。

收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。

会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。

第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。

编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。

第九条会计人员根据不同的账务内容采用定期对会计账簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证账证相符、账实相符、账表相符。