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城市建设投资开发XX公司财务管理制度第一章总则第一条为加强城市建设投资开发XX公司（以下简称公司）的财务管理和会计监督、规财务行为，保证国有资产的保值、增值和安全完整，依据《中华人民国公司法》、《企业会计准则》、《中华人民国会计法》，结合公司实际，制定本制度。
第二条本制度适用公司所有发生的经济业务。
第三条公司设置财务部，公司发生的各项经济业务及资金结算必须通过财务反映和会计核算，实行会计监督。
第二章资金管理办法第四条现金管理（一）现金的使用围1．员工工资、奖金、补贴、津贴；2．支付给公司外部人员的劳务报酬；3．各种劳保、福利以及规定的对员工的其他支出；4．出差人员必须随身携带的差旅费；5．结算起点2000元以下的单位之间的零星支出；6．确定需要支付现金的其他支出。
（二）公司取得的货币资金收入必须及时入账，不得账外设账，严禁收款不入账。
现金统一在公司财务部核算，任何部门或个人不得私自截留现金，私设小金库；（三）不准利用公司银行账户为其他单位或个人存取现金。
（四）不得将公款以个人名义存入银行，不准私自挪用现金，以“白条”或不符合财务制度的凭证抵充库存现金。
（五）不准坐支现金。
（六）在收付现金时必须认真、详细审查收付款凭证是否符合制度规定，其原始凭证是否齐全、合法，票据是否有涂改、大小写金额是否相等。
（七）所收付的现金必须认真清点，辨明真伪，现金一经付讫，应在原始单据或凭证上加盖“付讫”章。
（八）为防止现金在存取款途中发生意外，出纳人员携带现金不得中途停留，若数额较大，至少两人以上存取现金，以保证人款安全。
（九）为保证现金安全，应严格控制库存现金额度，现金数额不得超过15000元人民币，现金须存放保险柜，保险柜应存放于安全地点。
（十）财务负责人应定期或不定期组织库存现金盘点，盘点后编制《库存现金盘点表》。
第五条银行存款管理（一）公司发生的经济往来业务，除符合现金支付围外，都必须通过相关银行结算方式结算。
城投财务管理制度资本开支与项目成本控制1. 引言城投公司作为国家重点战略项目的投资主体，负责承担和管理大量的资本开支和项目成本。
为了保证资金的合理使用和项目成本的有效控制，制定和执行一套严格的财务管理制度是必不可少的。
本文将介绍城投公司的资本开支与项目成本控制的相关制度。
2. 资本开支管理制度2.1 资本开支管理流程1. 项目立项项目立项由相关部门提出，并经过评估和批准流程后确定。
项目立项时需要详细描述项目的背景、目标、预算和预期效益等内容。
2. 预算编制项目立项后，财务部门负责对项目进行预算编制。
预算编制需要参考项目的需求和市场行情等因素，制定合理的资本开支预算。
3. 资金审批资本开支的审批权由公司高层管理人员和董事会负责。
根据项目预算和公司资金状况，决定是否批准该项目的资本开支。
4. 资金执行经过审批后，项目资本开支的执行由财务部门和相关部门共同负责。
执行过程中需要注意资金使用的合规性和效益性。
5. 资本开支监控财务部门会定期对项目资本开支进行监控和分析，确保项目的资金使用情况符合预算和规定。
2.2 资本开支控制原则合规性原则资本开支必须符合法律法规和相关政策的规定，不得违反国家法律法规。
效益性原则资本开支必须具有明确的技术和经济效益，能够为公司创造价值，并且能够在合理的时间内回收投入。
风险控制原则资本开支必须对项目风险进行合理评估和控制，确保项目能够按计划进行并达到预期效果，避免出现严重的损失或风险。
3. 项目成本控制管理制度3.1 项目成本控制流程1. 成本预算项目立项后，财务部门负责对项目进行成本预算。
成本预算需要综合考虑项目的需求、资源投入、市场行情等因素，制定合理的项目成本预算。
2. 成本控制项目实施期间，相关部门需要对项目的成本进行控制。
主要包括成本核实、成本审核和成本分析等环节，确保项目成本的合理、合规和有效。
3. 成本调整在项目实施过程中，如果发现预算与实际成本存在较大差距，可以进行成本调整。
城市建设投资公司财务制度第一章总则第一条为规范公司财务管理，保障公司财产安全和稳健运营，根据相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条公司财务制度适用于城市建设投资公司全体员工，包括财务人员、领导干部及其他员工。
第三条公司财务制度包括资金管理、会计核算、审计监督等内容，全面规范公司财务管理活动。
第四条公司财务制度的修改和调整，由公司领导小组审议并报董事会审批。
同时，相关改动需通知全体员工。
第二章资金管理第五条公司财务部门负责公司资金管理，包括财务预算、日常资金支付、资金汇划等工作。
第六条公司各部门及员工不得私自使用公司资金，必须按规定程序经过财务部门核准方可使用。
第七条公司财务部门每月定期汇总各项支出和收入，制定资金使用计划，报领导小组审批后执行。
第八条公司资金必须按规定流转，不得挪作他用。
第九条公司财务部门应定期对公司资金进行清查核实，确保资金流转的准确性和完整性。
第三章会计核算第十条公司财务部门应遵循国家相关法律法规和会计准则，开展公司财务核算工作。
第十一条公司财务部门应指定专人负责会计核算工作，并及时录入账目、制表。
第十二条公司员工应如实准确填写相关财务单据，不得弄虚作假。
第十三条公司财务部门应每月编制财务报表，报领导小组审批后报董事会备案。
第十四条公司财务部门应在年终进行年度财务审计，报领导小组审议通过后报董事会备案。
第四章审计监督第十五条公司设立审计监督部门，主要负责公司财务活动的审计监督工作。
第十六条审计监督部门每年对公司财务活动进行全面审计，包括资金使用、会计核算等方面。
第十七条审计监督部门应及时发现并纠正财务管理中存在的问题，提出合理化改进建议。
第十八条审计监督部门应向董事会汇报审计结果，并提出相关建议。
第十九条公司财务制度的实施由审计监督部门进行督查，并报领导小组审议。
第五章附则第二十条违反本制度的公司员工，一经查实，将受到相应处罚，包括停职、罚款等。
第二十一条本制度自颁布之日起生效。
财务管理制度及流程财务管理对于任何组织或企业来说都是至关重要的。
一个有效的财务管理制度及流程可以确保资金的合理利用和合规运作。
本文将就财务管理制度及其流程进行论述，以帮助读者对该主题有更深入的了解。
一、财务管理制度1. 财务目标的设定财务管理制度的第一步是明确财务目标。
这可以是利润最大化、资金流动性维持、财务风险控制等。
不同的组织或企业根据自身特点和需求，可以根据实际情况来设定相应的财务目标。
2. 预算编制与控制一个健全的财务管理制度需要建立有效的预算编制与控制机制。
预算编制应当充分考虑企业的财务目标和各项运营成本，并进行合理分配。
预算控制则是通过对比实际经营数据与预算情况，及时发现并纠正偏差，确保企业运营的良好财务状况。
3. 财务报告与分析财务报告是财务管理制度中不可或缺的一部分。
它提供了组织或企业的财务状况和经营绩效的重要指标。
财务报告可以包括资产负债表、利润表、现金流量表等，以及对这些数据的详细分析和解读。
准确和透明的财务报告可以帮助管理层做出正确的决策。
二、财务管理流程1. 预算制定与执行财务管理流程的第一步是预算的制定与执行。
预算制定阶段需要收集相关数据并进行分析，确定预算目标和额度。
预算执行阶段则是将预算实施到每个部门和项目，监控和控制预算执行过程，确保达到预期目标。
2. 资金管理与流动性控制资金管理和流动性控制是财务管理流程中的重要环节。
它包括资金的筹集、运用和监控。
通过合理规划和管理现金流量，确保资金的充分利用和运作，同时避免流动性风险。
3. 成本控制与核算成本控制和核算是财务管理流程中的另一个重要方面。
它涉及到对各项成本的监控和控制，以及成本的核算和分析。
通过有效的成本控制和核算，组织或企业可以提高效益，降低运营成本，实现盈利目标。
4. 会计核算与审计会计核算与审计是财务管理流程中的最后环节。
它包括对财务数据的核算和记录，以及对财务报表的审计。
通过准确、规范的会计核算和审计，可以保证财务信息的真实性和可靠性。
财务管理制度及流程财务管理制度及流程一、财务管理制度概述财务管理制度是指企业或组织内部为规范财务管理行为、提高财务管理效率而制定的一系列规章制度。
良好的财务管理制度不仅能够有效控制财务风险，保障财务安全，还能提高财务数据的准确性和透明度。
本文将介绍财务管理制度的内容及相关流程。
二、财务管理制度主要内容1. 财务制度建设- 财务制度建设是财务管理的基础，包括财务管理职责划分、财务制度编制、流程规范等内容。
- 财务管理职责划分：明确财务管理各岗位的职责范围和权限，确保财务管理工作的顺利进行。
- 财务制度编制：制定各项财务制度，明确各类财务业务的处理方法和操作规程。
- 流程规范：确立财务工作的流程和要求，包括会计核算流程、财务报表编制流程、预算管理流程等。
2. 财务数据管理- 财务数据管理是财务管理的核心环节，包括会计核算、财务报表编制、财务预测等内容。
- 会计核算：建立完善的会计制度，按照会计原则和政策规定进行准确的会计核算工作，保证财务数据的准确性和真实性。
- 财务报表编制：按照会计准则和财务报告要求，编制准确、全面的财务报表，及时反映企业或组织的财务状况和经营成果。
- 财务预测：根据市场环境和公司经营状况，进行财务预测和预算编制，为经营决策提供参考依据。
3. 财务管理控制- 财务管理控制是财务管理的重要环节，包括预算管理、成本控制、风险管理等内容。
- 预算管理：制定年度预算计划，进行预算编制和控制，合理配置资源，提高资金利用效率。
- 成本控制：建立成本核算体系，进行成本分析与控制，提高成本效益。
- 风险管理：分析和评估财务风险，制定相应的风险应对措施，保障财务安全。
三、财务管理流程1. 资金管理流程- 收款管理：包括客户付款、收款核实和入账处理等环节。
- 付款管理：包括供应商付款申请、审核和出账处理等环节。
- 资金调拨：根据资金需求和企业发展需要，进行资金调度和分配。
2. 采购管理流程- 采购需求：各部门提出采购需求申请，明确采购物品、数量和预算等信息。
第一章总则第一条为加强城投集团的财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效率，确保资金安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合集团实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于城投集团及其下属所有子公司、分公司及分支机构。
第三条集团财务管理遵循以下原则：1. 合法合规原则：遵守国家法律法规，严格执行财务政策，确保财务活动合法合规。
2. 诚信经营原则：坚持诚信为本，以诚信赢得信任，维护集团声誉。
3. 效率优先原则：提高资金使用效率，降低成本，实现经济效益最大化。
4. 风险控制原则：建立健全风险管理体系，防范和控制财务风险。
第二章财务管理组织第四条集团设立财务管理部门，负责集团财务管理工作的统筹规划、组织协调和监督实施。
第五条财务管理部门的主要职责：1. 负责制定集团财务管理制度，并组织实施。
2. 负责编制和执行集团财务预算，监控预算执行情况。
3. 负责集团资金管理，确保资金安全、合规使用。
4. 负责集团财务报表编制、审核和对外报送。
5. 负责集团内部审计和风险管理。
第六条集团下属子公司、分公司及分支机构应根据本制度制定相应的财务管理制度，并报集团财务管理部门备案。
第三章资金管理第七条集团资金管理实行集中管理、分级使用原则。
第八条集团资金收支必须纳入预算管理，严格按照预算执行。
第九条集团资金调拨必须经过财务管理部门审批，确保资金使用合规。
第十条集团资金结算应采用银行转账等安全、快捷的方式，减少现金使用。
第四章财务报表与信息披露第十一条集团财务报表应按照国家统一的会计制度编制，真实、准确、完整地反映集团财务状况和经营成果。
第十二条集团财务报表经内部审计后，应及时报送集团董事会、股东会及相关监管部门。
第十三条集团应建立健全信息披露制度，及时、准确地向股东、债权人等利益相关方披露集团财务状况和经营成果。
第五章内部控制与风险管理第十四条集团应建立健全内部控制制度，确保财务活动合规、透明。
财务管理制度及流程(完整版)财务管理制度及流程 (完整版)1.简介财务管理制度及流程是为了保证组织的财务管理规范化和高效化而制定的一系列准则和程序。
本文档将介绍财务管理制度及流程的主要内容，旨在帮助组织成员了解和遵守相关规定。
2.财务管理制度2.1 财务目标确定组织财务目标，并制定相关策略和计划以实现这些目标。
确保财务管理与组织的战略目标保持一致。
2.2 财务责任定义各级财务管理人员的职责和权限。
确保财务管理人员遵守诚信和职业道德，保护组织财产和利益。
2.3 财务制度建立会计准则和规范，以确保财务报告的准确性和可靠性。
完善财务管理制度，包括预算管理、收支管理、资金管理等方面。
3.财务管理流程3.1 预算管理流程制定财务预算，包括收入预算和支出预算。
审批财务预算，并设立相应的预算控制机制。
监督和评估预算执行情况，进行预算调整和优化。
3.2 收支管理流程确保财务收入的来源合法、可靠，并及时进行登记和核对。
控制财务支出，确保支付的合法性和准确性。
建立财务报销制度，规范报销流程和要求。
3.3 资金管理流程确保组织资金的安全和合理运用。
建立资金预测和监控机制。
管理资金的流动性和投资，实现资金的最优配置。
4.其他注意事项严格遵守财务相关法律法规和政策，确保合规运营。
加强财务信息管理和保密工作，防止信息泄露和操纵。
定期进行财务审计，及时发现和纠正存在的问题。
以上是财务管理制度及流程的完整版。
请所有组织成员按照制度和流程执行财务管理工作，确保财务管理的规范性和高效性。
城投财务管理制度：预算编制与执行管理
一、引言
二、预算编制
2.1 预算编制的目的
2.2 预算编制的步骤
三、预算执行管理
3.1 预算执行管理的目的
3.2 预算执行管理的要求
•程序合规：预算执行必须遵循公司内部的相关制度和规定，确保预算的执行过程符合法律法规和公司的内部流程。
•资金控制：预算的执行要严格按照预算计划进行，及时调整和依法控制各项费用。
•风险管理：预算执行过程中需时刻关注财务风险，通过合理的风险防范措施避免财务风险的产生。
•信息公开：预算执行情况需要及时向相关部门和高管层报告，并保持信息公开透明。
3.3 预算执行管理的措施
•成本控制：制定合理的费用控制标准，及时调整和控制项目的成本，确保资金使用的合理性。
•资金追踪：建立资金追踪系统，实时监控项目的资金使用情况，及时发现和解决问题。
•风险防范：建立风险管理机制，明确风险责任主体，及时评估和处理风险事件。
•绩效评估：对预算执行结果进行定期评估和考核，为后续预算编制提供参考依据。
四、总结。
财务管理制度及流程一、预算管理：1.编制年度财务预算，包括营业收入、费用开支等项目的细项预算；2.预算执行与控制，监测财务状况，确保实际支出与预算一致；3.定期进行预算执行情况的报告，并及时调整预算。
二、会计核算：1.建立会计凭证、账簿和报表等财务记录和报告的规范；2.严格按照会计政策和准则，确保财务信息的准确性和可靠性；3.进行财务账务的核算和调整，编制财务报表。
三、成本管理：1.确立并完善成本核算制度，包括直接成本和间接成本的分摊与计算；2.实施成本控制，对成本进行分析、核实和评估，提出降低成本的建议；3.定期进行成本核算和成本效益分析。
四、资金管理：1.建立资金预测和计划制度，确保企业有足够的流动资金；2.确定资金投资和融资策略，进行资金配置和管理；3.控制企业的资金风险，包括市场风险、信用风险和流动性风险等；4.优化现金流，提高资金使用效率。
五、内部控制：1.建立健全的内部控制制度，确保企业财务活动的合规性和规范性；2.设立授权和职责分工，明确各岗位的职责和权限；3.建立审计制度，定期进行财务内部审计和外部审计；4.风险管理，建立风险评估和控制机制。
六、报税和合规：1.按照法律法规和税务要求，准确报税和缴税；2.缴纳社会保险费和其他法定金融费用；3.及时关注财务、税务和相关部门的最新政策和法规更新。
七、财务报告和分析：1.定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表和现金流量表等；2.进行财务分析和比较分析，评估企业的财务状况和经营绩效；3.提供财务信息和分析报告，为决策提供依据。
以上是一个财务管理制度及流程的概述，实际情况可能会因企业规模、行业特点和法律法规等因素而有所差异。
在实施财务管理制度及流程时，企业应根据自身情况进行具体的细化和完善，并不断优化和更新。
城投财务管理制度会计核算与报表管理一、引言二、会计核算2.1 会计凭证的登记与审核在财务活动过程中，城投企业必须按照规定程序登记和审核会计凭证。
会计凭证应包括收入、支出、资产和负债等信息，并在发生财务交易后及时登记。
2.2 会计账簿的建立与维护城投企业应建立完整的会计账簿体系，包括总账、明细账、辅助账等，并按照规定进行账簿的维护和归档工作。
账簿的建立和维护需要保证数据的准确性、完整性和可靠性。
2.3 会计政策和会计核算方法的确定城投企业应根据国家相关规定和自身特点，制定适用的会计政策和会计核算方法。
会计政策和核算方法的确定需要考虑合规性、准确性和可比性等因素，并经过内部审定和监督。
2.4 会计信息的报送与公开城投企业应按照国家相关规定和上级部门要求，及时报送各类会计信息。
同时，城投企业还应主动向社会公开相关会计信息，提高信息透明度和公信力。
三、报表管理报表管理是城投企业财务管理的重要环节，通过报表管理可以实现对财务状况和经营成果的监控和评价。
下面介绍报表管理的主要内容3.1 财务报表的编制与提交城投企业应按照国家和地方财政部门的要求，编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
财务报表的编制应准确、完整，并及时提交给相关部门。
3.2 财务报表的审计与验收城投企业的财务报表应经过内部审计和外部审计机构的审计，以保证报表的准确性和合规性。
审计结果应及时反馈给财务部门，并进行相应的整改和改进。
3.3 财务指标的分析与评估城投企业应通过对财务报表进行分析和比较，评估企业的财务状况和经营成果，及时发现问题并制定相应的措施进行调整和改进。
3.4 财务报表的公布与披露城投企业应及时公布财务报表，并按照相关规定披露相关信息，以提高信息透明度和公信力。
同时，应定期向股东、投资者和社会公众发布财务报告和经营情况。
四、总结良好的财务管理制度是城投企业健康发展的基础，会计核算与报表管理是其中重要的一环。
通过规范的会计核算和报表管理，城投企业可以及时掌握财务状况和经营成果，为决策提供准确的数据支持，同时提高内部管理的效率和透明度。
延安城市建设投资开发有限责任公司财务管理制度第一章总则第一条为加强延安城市建设投资开发有限责任公司（以下简称公司）的财务管理和会计监督、规范财务行为，保证国有资产的保值、增值和安全完整，依据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》、《中华人民共和国会计法》，结合公司实际，制定本制度。
第二条本制度适用公司所有发生的经济业务。
第三条公司设置财务部，公司发生的各项经济业务及资金结算必须通过财务反映和会计核算，实行会计监督。
第二章资金管理办法第四条现金管理（一）现金的使用范围1．员工工资、奖金、补贴、津贴；2．支付给公司外部人员的劳务报酬；3．各种劳保、福利以及国家规定的对员工的其他支出；4．出差人员必须随身携带的差旅费；5．结算起点2000元以下的单位之间的零星支出；6．确定需要支付现金的其他支出。
（二）公司取得的货币资金收入必须及时入账，不得账外设账，严禁收款不入账。
现金统一在公司财务部核算，任何部门或个人不得私自截留现金，私设小金库；（三）不准利用公司银行账户为其他单位或个人存取现金。
（四）不得将公款以个人名义存入银行，不准私自挪用现金，以“白条”或不符合财务制度的凭证抵充库存现金。
（五）不准坐支现金。
（六）在收付现金时必须认真、详细审查收付款凭证是否符合制度规定，其原始凭证是否齐全、合法，票据是否有涂改、大小写金额是否相等。
（七）所收付的现金必须认真清点，辨明真伪，现金一经付讫，应在原始单据或凭证上加盖“付讫”章。
（八）为防止现金在存取款途中发生意外，出纳人员携带现金不得中途停留，若数额较大，至少两人以上存取现金，以保证人款安全。
（九）为保证现金安全，应严格控制库存现金额度，现金数额不得超过15000元人民币，现金须存放保险柜，保险柜应存放于安全地点。
（十）财务负责人应定期或不定期组织库存现金盘点，盘点后编制《库存现金盘点表》。
第五条银行存款管理（一）公司发生的经济往来业务，除符合现金支付范围外，都必须通过相关银行结算方式结算。
（二）公司严格按照《支付结算办法》等国家有关规定开立账户，办理存款、取款和结算业务。
银行账户的开立必须符合公司实际经营管理需要，不得随意开立多个账户。
公司账户开立需经法定代表人或法定授权人同意方可开设。
对开立的账户，公司应当定期检查，对无需用账户及时清理。
（三）公司通过网上银行交易的，与银行签订网上银行操作协议，根据操作授权和密码进行规范操作，财务负责人对交易审核。
（四）公司必须严格遵守银行结算纪律，不得签发没有资金保证的票据或远期支票，套取银行信用；不得签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据。
公司一律不允许借用空白支票，因特殊需要须经分管财务领导批准后按财务部要求办理，业务完毕后经办人在3日内到财务部办理核销手续。
（五）支票、汇票等票据须妥善保管，收到的票据须在3日内存入银行，开具票据必须连续编号，不得开具印章齐全的空白支票；对作废票据不得撕毁，均需签署“作废”字样或加盖“作废”章，各种票据必须按规定填写，大小印鉴分别由财务负责人和副职保管。
（六）公司各部门需要支付的款项，按照公司资金支付审批流程办理资金支付手续；支付的日常预付账款，填制《延安城投付款审批单》，发生的预付款，除有特殊规定的以外，经办人必须在1个月内收回发票。
（七）财务部负责人对公司银行存款进行不定期抽查并与银行对账单核对，发现问题及时处理。
第六条其他货币资金管理（一）其他货币资金指外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金等。
（二）使用其他货币资金进行款项结算的，出纳、经办人定期核对金额，业务结束后应立即清理，余款及时退回开户银行账户。
第七条资金支付审批权限、流程（一）对外投资下属子公司对外投资（包括投资新办公司）统一由公司本部管理，对外投资不论金额大小，一律报公司本部，经董事会审议批准，并履行国家规定的审批手续。
（二）对外担保公司本部及各子公司原则上不对外做任何担保，因工作需要必须担保的事项，必须经公司董事会审议通过后并履行相关手续后实施。
担保后需由专人跟踪担保事项进展，获取相关材料并及时反馈。
（三）员工因公出差、零星采购、购置办公用品、业务招待费用等，根据需要可借用现金，由经办员工填写借款单，按以下规定办理借款手续：经办人（签字）→相关部门分管领导（审核）→总经理（审批）→财务部（审查并借款），借款金额限制在5万元以内，各部门人员不得超额借款。
（四）公司资金支付审批流程：经办人（签字）→相关部门负责人/项目负责人（复核）→财务人员（审核）→财务负责人（审核）→相关部门分管领导（审批）→纪检书记（审批）→总经理（审批20万元以下）→董事长（审批20万元以上），按上述的程序履行审核、审批手续后交公司财务部进行款项支付，未按程序办理手续的，财务部不予受理。
超过预算指标范围的或超过限额控制标准的支出，在履行上述审批手续时，需出具书面材料说明情况。
（五）工程类款项的支付按照工程款支付相关流程制度执行，由总经理签批、董事长审批。
（六）各类费用报销时经办人需填制《五笔会签审批单》，报销单要使用碳素笔填写，内容要填写清楚、完整。
（七）会计与出纳人员在办理凭证传递时使用《收（付）款凭证》。
第三章资产管理办法第八条固定资产管理（一）根据新《企业会计准则第4号》，固定资产为生产商品、提供劳务、出租或者经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的资产。
（二）财务部应定期编制和更新《固定资产名录》，未纳入名录的，不能作为固定资产管理。
（三）固定资产的验收及领用1．固定资产到货后由采购人员、保管员及相关部门组织验收，凭验收凭证及有关票据交财务报销。
2．领用固定资产时，领用人必须填写有关凭证，由部门负责人签字后，保管员凭部门负责人签字后的凭证付出物资，并将凭证及时传递至财务部。
（四）财务部协助综合办公室对资产进行编号，卡片或标签应贴在资产明显位置，并建立相应的资产卡片和登记薄；标签是用于资产管理、盘存核实的重要标志，不得涂改及毁损。
（五）各资产责任部门负责本部门资产的安全使用、维护及修缮，同时应对固定资产的大修理和日常修理进行记录。
（六）固定资产的调拨1．公司范围内固定资产的调拨应由调入部门提出申请，与调出部门协调后，上交公司司务会讨论，再由资产调出部门填写相关凭证，经调出部门负责人、调入部门负责人签字，分管领导批准后方可调拨，资产管理部门根据相关凭证登记变动资产存放地点或使用部门，并及时将凭证进行备份。
2．未办理调拨手续就将固定资产交予另外使用单位的，将直接追究前一使用单位的责任。
3．员工在调离工作岗位时应对其所使用的固定资产办理交接的手续。
（七）财务部协助综合办公室同有关部门每年至少对固定资产进行盘点一次，保证账实相符，对盘盈、盘亏、毁损以及报废的固定资产，应及时查明原因，上报公司司务会，根据不同情况处理，并将盘点结果报财务部备案，同于年度报告审计。
（八）固定资产折旧提取规定1．计提折旧范围：公司所拥有固定资产应计提折旧。
2．公司固定资产折旧采用平均年限法计提，净残值率按5%确定。
3．公司固定资产折旧年限如下：（1）房屋、建筑物折旧年限为20年；（2）机器、机械和其他生产设备折旧年限为10年；（3）与生产经营活动有关的器具、工具、家具等折旧年限为5年；（4）车辆等运输工具折旧年限为4年；（5）电子设备折旧年限为3年。
4．不准随意变更折旧方法，年度内不准任意提高或降低折旧率，需要调整的报有关部门批准。
（九）固定资产报废1.公司固定资产需按规定定时进行报废、销账处理。
符合下列条件之一的固定资产可申请报废：（1）使用年限过长，功能丧失，完全失去使用价值，或不能使用并无修复价值的；（2）产品技术落后，质量差，耗能高，效率低，已属淘汰且不适于继续使用，或技术指标已达不到使用要求的；（3）严重损坏，无法修复的或虽能修复，但累计修理费已接近或超过市场价值的；（4）主要附件损坏，无法修复，而主体尚可使用的，可作部分报废；2.固定资产报废的废旧物资是国有资产的一部分，任何单位和个人均不得擅自处理。
经批准报废的固定资产由资产管理部门统一组织处理。
3.待报废的固定资产每半年集中办理报废，报废申请应于每年6月1日至6月15日、12月1日至12月15日提出，固定资产报废程序如下：使用单位（使用部门）提出申请→填写固定资产报废申请单→使用单位盖章（部门负责人签字）→由财务部、审计监察部、资产管理部门和使用单位（或部门）组成小组审查→分管领导审批→总经理审批→董事长审批→报市国资委审批（备案）→资产管理部门销名→财务部门销账→资料存档→报废物资集中处理。
4.经批准报废的固定资产必须保持其完整性，使用单位（使用部门）不得自行拆除部件。
确需拆除有用部件，须经资产管理部门同意并备案，对所拆部件，应办理有关登记手续，说明用途。
5.经批准报废的固定资产，财务部可办理固定资产销账手续，不得违规销账。
第九条在建工程管理（一）工程开工前，工程管理部门必须及时将项目初步设计、工程预算及施工合同移交财务部，无以上材料财务部有权拒绝付款。
（二）施工单位上报已完工程进度的审核程序1．施工单位及监理单位：施工单位需编制《已完工程进度报表》，同时填制《工程款支付申请表》，由甲方（我公司）现场管理人员签字，并交监理单位审核。
监理单位根据工程完工情况，出具《工程款支付证书》并附上审查记录，交公司审核。
2．工程管理部及成本合约部：据监理单位审查并认可的《工程款支付申请表》及其附件，审核施工单位所套用的各类定额以及取费标准是否符合合同规定，并由部门负责人签署意见后转交财务部。
与融资相关的工程进度材料，需抄送融资部。
3．财务管理部门：根据施工单位及工程管理部、成本合约部提供的材料，认真审核支付款项计算是否正确，各数据之间是否衔接，各项扣款是否计列等情况，由财务部负责人签署意见后，报主要领导审批后方可执行工程款支付程序。
与融资相关的工程进度款支付材料，需抄送融资部。
（三）工程（备料）款审批程序：相关部门填制《延安城投付款审批单》并出具相关说明，按照资金支付审批流程规定的审批权限履行审核、审批手续后方可支付。
（四）付给施工单位的工程款一律以转账支票、电汇或汇票结算，不准办理现金结算。
（五）工程竣工后工程管理部与成本合约部需要填制《工程竣工决算书》，并提供其他工程决算资料给财务部，会同财务部门一起办理工程竣工决算，工程竣工后，财务部按财务有关规定进行财务处理或转入固定资产并计提折旧或转为存货。
（六）施工期间不论工期长短，工程竣工后一般按不少于决算价格5%预留质量保证金，合同另有约定的，按所签订合同执行。
（七）根据合同规定质量保证期满，由施工单位提出申请经工程管理部门审定后，开出《工程质量保证金支付审批表》按照资金支付审批流程规定的审批权限履行审核、审批手续后方可支付。
