ｓｈ０ｕＤｕＪｍ 决策前沿
再谈国有企业建立和完善公司法人治理结构
目 萋 的距离。虽然我国的公司治理不可能完 全照搬发达国家，而必须考虑我国的制 度、历史和文化环境，并按照路径依赖性 进行改革，但在有效的公司治理所要求 的产权安排、内部机制以及市场的外部 治理等方面，我国的公司治理也不能背 离公认的准则太远，不能在这些基本要 求上过分强调“中国特色”和“路径依 赖”。 一、有效公司治理的基本要求 在存在委托一代理机制的情况下， 特定的公司治理结构的选择是必要的和 重要的。所谓公司治理结构，狭义地讲是 指有关公司董事会的功能、结构、股东权 利等方面的制度安排；广义地讲是指有 关公司控制权和剩余索取权分配的一整 套法律、文化和制度性安排。这些安排决 定公司的目标、谁在什么状态下实施控 制、如何控制、风险和收益如何在不同企 业成员间分配等这样一些问题。 １９９９年５月，经济合作与发展组织 （ＯＥＣＤ）在总结市场经济国家的经验、重 点分析所有权与经营权分离所导致的公 司治理问题的基础上，通过了“ＯＥＣＤ公 司治理原则”，主要有：（１）治理结构框架 应保护股东权利。（２）治理结构框架应保 护所有股东包括，Ｊ、股东和非国有股东都 受到平等待遇。（３）治理结构框架应确认 利益相关者的合法权利，并且鼓励公司 和利益相关者的创造效益、工作机会以 及为保持企业良好财务状况方面积极地 进行合作。（４）治理结构框架应保证及时 准确地披露与公司有关的任何重大问 题。（５）治理结构框架应确保董事会对公 司的战略性指导和对管理人员的有效监 督，并确保董事会对公司和股东负责。这 些基本原则总结了状况良好的公司治理 所必备的共同要素。虽然良好的公司治 ●叶炜 理结构没有统一模式，各国也有自己的 特殊状况，但以上原则是得到国际社会 普遍认同的。 党的十五届四中全会提出“对国有 大中型企业实行规范的公司制改革。公 司法人治理结构是公司制的核心”。建立 科学与有效的公司法人治理结构，就是 要在产权关系明晰和责权利统一的基础 上，实现公司控制权的合理配置，在所有 者与经营者之间形成相互制衡的激励与 监督机制，以便最大限度地提高公司的 运营效率，并保证资产的安全和实现利 益的最大化。公司治理结构并不是一个 臆想的新的概念，而是一个与现代公司 的规定性直接联系在一起、有着丰富和 规范内涵的科学概念。 二、我国国有企业建立公司法人治 理结构中的问题 从１９９４年开始，中央确立的国有企 业改革目标模式是建立现代企业制度， 这已成为国有企业改革的主体思路。其 中一项重要的举措是进行现代企业制度 的试点工作。主要内容是将国有企业改 建为多元股东持股的有限责任公司或股 份有限公司。实施“现代企业制度”的一 个基本假设是，一旦国有企业的“所有 者”得以明确，并有董事代表其利益，国 有企业面临的“内部人控制问题”便能有 效得到解决。但是，近年来许多试点企业 的情况表明，实际操作中的做法与体制 设计者的预期相去甚远，国有企业的许 多短期行为并没有得到缓解，主要表现 在以下几个方面。 １．全国现代企业制度试点企业的 ８０％选择了“国有独资公司”的组织形 式。没有列入全国试点企业的其他国有 企业也大多选择了“国有独资公司”的形 式。但由于“国有独资公司”并不是一种 典型的现代企业制度，基本上处于“换汤 不换药”的局面。 ２．相当多试点企业的法人治理结构 的运作极不规范。许多企业的董事长和 总经理由一人兼任，董事会和经理班子 基本重合。在这些企业，由于缺少独立的 董事会，董事长（总经理）的权力基本上 不受制约，国家的所有权无法得到体现， 内部人士控制现象仍然普遍存在。 ３．股本结构中国有股占控股地位及 畸型的国有股权行使方式导致了规范化 的治理结构尚未建立。据某课题组对９８ 家建立现代企业制度试点企业的调查显 示：（１）只有２２家设立了股东大会。由于 国有股一股独大，股东大会很难起到代 表全体股东特别是中小股东利益的作 用。（２）有９Ｏ家企业设立了董事会。其 中，制度健全、运作规范、能充分行使职 权的仅有４ｌ家。另外，许多公司的董事 长、总经理仍由行政机关任命，使得董事 会受政府的干预较大，独立性也很低。 （３）控股股东实际上控制了股东大会、董 事会和监事会，监事会几乎不能做出独 立判断。同时，一些监事会成员本身的素 质及其监督技能的缺乏，也制约着监事 会职能的有效发挥。 ４．企业经营者的自主权并未真正落 实。一方面，政府部门仍然保存着对相当 部分社会资源的直接分配权力；另一方 面，可以利用行政权威和政府部门间的 权力关系，或设置“租金”，如项目审批制 度，或通过直接行政权力，如企业干部的 运用和提拔、行政动员下“拉朗配”式的 企业联合、兼并等等，来任意干预企业的 经营活动。 三、英美模式与日德模式对我们的 启示 我国在公司治理建设上时间短，缺 乏经验，西方发达国家在长期的市场竞 争中形成了较为成熟的法人治理模式， 可以值得我们借鉴。从世界各国公司治
关于建立和完善事业单位法人治理结构的意见
根据《中共中央 国务院关于分类推进事业单位改革的指导意见》(中发〔2011〕5号)精神，现就建立和完善事业单位法人治理结构提出如下意见：
一、基本原则
坚持解放思想，着力创新事业单位管理体制和运行机制；坚持政事分开和管办分离，落实事业单位法人自主权；坚持强化事业单位的公益属性，加强对事业单位的监管；坚持从实际出发，试点先行；坚持正确的政治方向和党管干部的原则，加强和改善党对事业单位的领导。
二、总体要求
要把建立和完善以决策层及其领导下的管理层为主要构架的事业单位法入治理结构，作为转变政府职能、创新事业单位体制机制的重要内容和实现管办分离的重要途径。要明确事业单位决策层的决策地位，把行政主管部门对事业单位的具体管理职责交给决策层，进一步激发事业单位活力。要吸收事业单位外部人员参加决策层，扩大参与事业单位决策和监督的人员范围，进一步规范事业单位的行为，确保公益目标的实现。要明确决策层和管理层的职责权限和运行规则，进一步完善事业单位的激励约束机制，提高运行效率。
三、主要内容
面向社会提供公益服务的事业单位要探索建立和完善法人治理结构。不宜建立法人治理结构的事业单位，要继续完善现行管理模式。
(一)建立健全决策监督机构。决策监督机构的主要组织形式是理事会，也可探索董事会、管委会等多种形式。理事会作为事业单位的决策和监督机构，依照法律法规、国家有关政策和本单位章程开展工作，接受政府监管和社会监督。理事会负责本单位的发展规划、财务预决算、重大业务、章程拟订和修订等决策事项，按照有关规定履行人事管理方面的职责，并监督本单位的运行。理事会一般由政府有关部门、举办单位、事业单位、服务对象和其他有关方面的代表组成。直接关系人民群众切身利益的事业单位，本单位以外人员担任的理事要占多数。根据事业单位的规模、职责任务和服务对象等方面特点，兼顾代表性和效率，合理确定理事会的构成和规模。结合理事所代表的不同方面，采取相应的理事产生方式，代表政府部门或相关组织的理事一般由政府部门或相关组织委派，代表服务对象和其他利益相关方的理事原则上推选产生，事业单位行政负责人及其他有关职位的负责人可以确定为当然理事。要明确理事的权利义务，建立理事责任追究机制。也可探索单独设立监事会，负责监督事业单位财务和理事、管理层人员履行职责的情况。
建立健全公司法人治理结构的思考
构建科学规范的公司法人治理结构也是管理科学的需要。科学管理不仅要抓好企业中主要涉及企业生产力属性的管理如生产管理、计划管理、质量管理、设备管理、技术管理等。为适应市场经济的需要，而更注重抓好企业中主要涉及企业生产关系属性的管理组织及管理制度建设，改革传统的计划经济条件下的企业领导体制，坚持管理思想、管理制度创新，根据决策、执行、监督三权相互分离、相互制衡的原则，建立由股东会、董事会、监事会和经理层组成的法人治理结构，做到责权明确、各司其责、相互制衡。
一、强化董事会、监管会的监督决策职能和监督职能。
董事会是股东会的常设机构、受托经营管理资产，在法人治理结构中处于中心地位并起关键作用，可以说公司兴亡、董事负责。为此，我们董事会牢牢树立对全体股东负责，追求股求利益最大化的经营理念。
1、通过将董事会的议事规则规范化、科学化，初步建立了董事会的决策机制。几年来，我们始终坚持“三会四权”即股东会的最高决定权、董事会的经营决策权、监事会的监督权与经理的日常经营管理权相互制衡的原则，针对每个企业的具体情况，分别制定了公司的《董事会管理人员议事规则》，进一步详细明确了董事会、经理的职责与权限，在实际动作中，坚持董事会既不能随意干涉总经理的日常管理工作；总经理也不能越权行事，必须接受董事会监督，基本形成了职权明确、科学制衡的运行体系。董事会不介入具体事务、集中精力抓大事、抓决策，增强了决策的科学性；经理人员专心致志抓生产经营、抓组织协调，增强了企业灵活性和市场应变能力，大大提高了工作效能和管理交通，实践证明：“三会四权”的制衡机制，保障了公司法人治理结构的有效运转。
2、建立了对企业经营者的激励与约束机制。公司的整个管理体系中，最重要也最微妙的问题要算董事会与高层经理之间的关系了。说它重要是因为如果这种关系处理得当，公司就会兴旺发达；处理不当，公司可能会大伤元气，甚至一蹶不振。说它微妙，是因为公司法对此只规定了粗略的原则，各种具体问题的处理上，留下了大量的活动余地，而由董事会和总经理自由周旋。为次，我们分别制定了《经营者目标考核责任实施办法》。初步建立了对企业以营者的激励约束机制。
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关于完善我国高校法人治理结构的思考
作者：唐红军
来源：《广东教育·职教版》2014年第01期
摘要：我国高校法人治理结构的确立是改革开放和社会转型的必然产物。中共基层党委领导下的校长分工负责制是其根本特征。高校应发挥师生的主体作用，加强自主管理和民主决策。
关键词：高校；法人治理结构；特征；建议
中图分类号：G647 文献标识码：A 文章编号：1005-1422（2014）01-0048-03
一、我国高校法人治理结构的确立
根据全球治理委员会的定义，所谓治理（governance），是指各种公共的或私人的机构管理公共事物的诸多方式的总和。它是使相互冲突的或不同的利益得以调和并且采取联合行动的持续的过程，它既包括有权迫使人们服从的正式制度和规则，也包括各种人们同意或符合其利益的非正式的制度安排。随着我国改革开放的不断深入和社会转型发展，社会的自治力量和自治需求不断兴起，公共事务的处理方式开始发生深刻转型，公共治理的理论与实践不断发展。高等教育作为一项主要的社会公共事业，必然融入到公共治理的整体框架之中。
1998 年 8 月 29 日颁布的 《中华人民共和国高等教育法》第三十条规定：“高等学校自批准设立之日起取得法人资格。高等学校的校长为高等学校的法定代表人。高等学校在民事活动中依法享有民事权利，承担民事责任。”这就确定了高校的独立法人性质，并享有自主权。
高校自主权的行使和民主管理必然依赖于良好的内部治理机制。2012年党的十八大也提出要加强基层民主建设，完善基层民主制度。在此背景下，高校必须完善内部治理结构，加强民主管理、民主监督、民主决策，发挥广大教职工治学的积极性和创造性。
二、现行高校法人治理结构的根本特征
高校内部治理结构主要指大学内部各种管理权力的结合，它取决于本国文化传统以及高等教育管理体制。我国大学内部治理结构有其特殊性，包括政治、行政、学术、师生个人权力四部分。中共基层党委领导下的校长分工负责制是我国现行高校法人治理结构的根本特征，它的基本内涵如下：
