预算执行情况报告ppt

支出完成情况
上半年实际支出控制在预 算的XX%内，同比下降 XX%。
支出结构分析
员工薪酬支出占比XX%， 运营成本支出占比XX%， 市场营销支出占比XX%。
支出优化措施
通过提高采购效率和降低 运营成本，实现支出结构 优化。
利润预算执行情况
利润完成情况
上半年实现净利润达到预算的 XX%，同比增长XX%。
贸易保护主义抬头
国际贸易环境不确定性增加，贸易保护主义措施可能对企 业出口造成冲击。
内部管理风险及其他挑战
人力资源成本上升
随着人口老龄化、用工 成本上升，企业面临的 人力资源压力加大。
安全生产风险
企业生产过程中可能存 在安全隐患，一旦发生 安全事故将给企业带来 巨大损失。
技术创新风险
新技术、新产品研发投 入大，但市场前景不确 定，存在技术创新风险 。
受经济下行、消费者信心不足等因素影响，市场需求持续下滑。
竞争加剧
行业内竞争对手数量增多，产品同质化严重，导致市场竞争加剧。
原材料价格波动
受国际市场价格波动、汇率变动等因素影响，原材料价格不稳定。
政策法规调整风险
税收政策调整
国家税收政策调整可能导致企业税负增加，影响利润水平 。
环保政策收紧
环保政策日益严格，企业可能面临更高的治理成本和违规 处罚。
PART 02
上半年预算执行情况概述
收入预算执行情况
01
02
03
收入完成情况
上半年实际收入达到预算 的XX%，相比去年同期增 长XX%。
收入结构分析
产品销售收入占比XX%， 服务收入占比XX%，其他 收入占比XX%。
收入来源变化
新产品线贡献收入占比达 到XX%，成为重要增长点 。

〔2〕审慎性原那么
预算管理部门应该严格界定预算调整的范围 ，只有出现不可控的因素变化或因预算技术 问题导致预算严重失准时才允许调整预算。 如国家相关政策发生重大变化、市场需求或 价格的重大变化、设备维修的需求变化或其 他经预算管理委员会同意的原因出现时才允 许调整预算。
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〔3〕重要性原那么
只有将权、责、利有机地结合起来，预算责任主 体才能真正具有“生命力〞。
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4、注意指令与反响的比较
预算反响是预算管理过程中的重要一环，预 算的规划和控制职能都离不开反响，预算监 控发挥作用的前提也是要有完善的反响体系 作后盾。
企业应当建立预算反响制度，要求各预算执 行单位定期或不定期地向上级报告财务预算 的执行情况。
二是内容方面的分解，将企业的年度总预算按照 所涉及的内容不同，分解到各个不同的责任中心 和责任人。
这样企业才能在日常的生产经营中随时将实际执 行情况与预算标准进行比较，寻找差异，从而解 决问题。
2024/10/8
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2、预算任务的下达
企业年度预算编成，经审查、分解后，为让预算 执行的顺利，要针对不同的责任中心和部门传达 各自需要的预算。
母公司审议批准的财务预算调整方案，应当在下达执行15日 内报送主管财政机关备案。
〔4〕对于预算执行单位提出的财务预算调整事项，企业进 行决策时，一般应当遵循以下要求：预算调整事项不能偏离 企业开展战略和年度财务预算目标； 预算调整方案应当
在经济上能够实现最优化；预算调整重点应当放在财务预算 执行中出现的重要的、非正常的、不符合常规的关键性差异 方面。
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〔一〕预算调整的动因
预算调整可以分为主动调整和被动调整两类。 1、主动调整：其动因是环境的变化使企业主动

团队协作中的不足与矛盾
信息沟通不畅
团队成员之间信息沟通不顺畅，导致预算执行过 程中出现偏差。
责任推诿
在出现问题时，团队成员之间互相推诿责任，影 响问题解决效率。
资源分配不均
团队成员之间在资源分配上存在不均等现象，影 响工作积极性。
外部环境变化对预算工作的影响
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政策法规调整
国家政策法规调整可能导致项目预算需要重新评 估。
精细化管理
对成本进行精细化管理，从源头抓起，关注每一个成本细节，降 低不必要的浪费。
技术创新
积极引入新技术、新设备，提高生产效率，降低生产成本。
团队协作能力提升途径探讨
加强团队培训
定期组织团队协作培训 ，提高团队成员的协作 意识和能力。
优化沟通机制
建立有效的沟通机制， 确保信息畅通，减少误 解和冲突。
创新能力提升
鼓励员工提出创新性想法和建议，为 公司发展注入新动力。提供培训和支 持，帮助员工提升创新意识和能力。
THANKS
感谢您的观看
算。
进度延误
项目实际进度与预算进度不符，导 致预算在时间上的分配不均。
变更管理
客户需求或项目范围变更导致预算 需要重新调整。
项目成本控制中的困难与挑战
材料价格波动
受市场供需关系、季节性因素等 影响，材料价格出现波动。
人工成本上升
随着经济发展和生活水平提高， 人工成本不断上升。
质量与成本权衡
在保证项目质量的前提下，如何 降低项目成本是目标设定
整体预算编制思路及目标设定
预算编制思路
以公司战略为导向，结合市场趋 势，科学预测收入、支出和利润 ，确保预算合理性和可操作性。
目标设定
根据公司发展规划，设定明确的 收入、利润增长目标，同时关注 成本控制、资金管理和运营效率 等方面。

“一列举、二概括、三比较、四分析、五问题、 六建议〞。
1.根本情况分析
是对当月或累计财政收支完成情况和财政收支运行特点 的概括性表述。
总量：财政收入、财政支出当月完成额和累计完成额。 增量：奉献度 增幅：同比、环比 进度：财政收支完成年度预算任务的百分比〔序时进度〕 构造：分级次、分部门、分工程〔科目〕
❖
四是重点行业受销售旺淡季、检修期等的影响问题。
7.现状与趋势
❖ 通过现状分析中暴露出的问题或出现的苗头性、倾 向性的问题，可以觉察出财政开展的未来走向。
❖ 预算执行中对趋势分析的难度较大，要做好此项工 作，必须做好以下几个方面：
❖
一是同比指标与环比指标并重。
❖
二是总量与增量并重。
❖
三是先行指标的变动。
❖ 宏观分析主要综合市场供求关系及投资、消费、进出口等宏 观经济变量，把握经济运行的总体状况和根本态势。
❖ 微观分析那么通过对一些重点或具有代表性的行业企业进展 分析，发现经济运行中的苗头性和倾向性的问题，为决策提 供依据。
❖ 具体来说，在分析中要注意这样几个关系： ❖ 一是全省总体开展态势和各地市、各区域开展情况相结合； ❖ 二是税收总体开展与各税种个体开展相结合； ❖ 三是产业总体开展与各具体行业开展相结合； ❖ 四是企业总体开展情况与局部重点企业开展情况相结合。
❖ 收入质量问题——税收收入占比是否下降？非 税增幅和占比是否过高？
❖ 政策性翘尾问题——是否会有新的构造性减税 政策的影响？〔如营改增对本地税收影响〕
❖ 收支矛盾问题——是否出现减收增支相碰头的 问题？市县平衡预算的能力问题？
4.财政收支走势分析
❖ 走势——主要从宏观经济走势、重点行业企 业开展态势、税收政策调整、构造性减税翘 尾、物价上涨幅度、基数因素作用、一次性 因素影响力等诸方面进展分析。

05
预算执行情况的总结与展望
预算执行情况的总结与教训
总结
• 对预算执行情况进行全面总结，分析预算执行的成效和不足 • 提炼预算执行中的经验教训，为今后预算管理提供借鉴
教训
• 避免预算目标制定的盲目性和随意性 • 加强预算执行过程中的监控和管理，确保预算资金的合理使用
预算执行情况的趋势分析与预测
预算执行的方法
• 制定详细的预算执行计划，明确执行责任和时间表 • 采取有效的预算控制手段，确保预算资金的合理使用 • 定期对预算执行情况进行分析，及时发现和解决问题
预算执行的效果评估与影响因素
预算执行的效果评估
• 预算执行效果评价指标：预算完成率、预算偏差率、预算调整率等 • 通过对比预算目标和实际执行结果，分析预算执行的效益和效率
挑战
• 如何适应外部环境变化，提高预算执行的灵活性和适应 性 • 如何提高员工对预算管理的参与度和认同感，形成全员 预算管理氛围
CREATE TOGETHER
DOCS
谢谢观看
THANK YOU FOR WATCHING
趋势分析
• 分析预算执行中的趋势和规律，为今后预算管理提供依据 • 预测预算执行中的潜在问题和风险，制定应对措施
预测
• 预测未来预算执行环境的变化，调整预算管理策略和方法 • 预测未来预算执行来发展
• 预算执行将更加精细化、科学化和智能化 • 预算执行将更加注重企业战略目标和长期发展
• 确保预算目标的实现 • 及时发现和解决问题 • 提高预算管理水平和效益
监控体系内容
• 预算执行监控组织：明确监控机构和人员职责 • 预算执行监控制度：制定监控管理办法和流程 • 预算执行监控指标：设定监控评价指标和标准

格式请参见教材表9—13。
•财政总预算会计报表
•6
NO.93 年报的编制
NO.931 年终清理结算与结账
（一）年终清理
年报是全面反映总预算收支执 行结果的年度报表。财政总预 算会计年报就是各级政府财政 总决算。
年终清理，是指年终时，财政总预算会计对年度预算收支及有关经济业务进行
的全面清理、核对和整理的工作。这是保证年报编制质量的一项重要准备工作。 年终清理的主要事项有：
•10
NO.93 年报的编制
NO.932 年报的主要报表
3．支出决算明细表
支出决算明细表是反映各级财政部门决算支出明细情况的报表。该表的数 字应根据财政总预算会计登记的一般预算支出明细账的全年预算支出数填 列。在该表中，预算科目一般需要填列到一般预算支出科目的“款”级科 目。
4．财政收支决算分级表
财政收支决算分级表是反映地方财政收支决算中分级收支决算情况的报 表。该表的收支数字应根据所属地方各级财政收支决算的数字分别填列。 其中，“乡级”栏填列县属乡收支决算合计数，“县级”栏填列县本级 收支决算数，“地级”栏填列地本级与地级直属乡收支决算合计数， “省级”栏旗列省本级收支决算数。
•财政总预算会计报表
年终转账：首先要计算出各账户12月份合计数和全年累计数，结出12月末余 额，然后根据各账户12月末的余额，编制结账前资产负债表进行的试算平衡。
结账清旧：结出资产类、负债类、净资产类、收入类和支出类各账户的借方、
贷方的全年累计数，然后在下面划双红线，表示本账户全部结清。对年终有结余 的账户，在“摘要”栏内注明“结转下年”字样，并在下面划双红线，表示旧账 余额结束，转入新账。根据转账后各账户余额编制年终决算资产负债表。
旬报要求及时、迅速。县级财政部门的旬报一般要求在旬后1日内上 报上级财政部门，省级财政部门的旬报一般要求在旬后3日内上报财 政部。各级财政部门在收到下级财政部门上报的旬报后，应将其与 本级旬报进行汇总。汇总时，应将上下级财政之间的对应科目进行 冲销。各级财政部门应将经汇总后的旬报上报上级财政部门。

现金流情况：实际现 金流与预算现金流的
对比
财务状况：实际财务 状况与预算财务状况
的对比
差异分析
预算与实际支出的差异
收入与实际收入的差异
成本与实际成本的差异
利润与实际利润的差异
投资与实际投资的差异
现金流与实际现金流的差 异
结论与建议
财务预算执行情况总结 财务预算执行中存在的问题 改进措施和建议
财务预算执行对业务发展的影响 财务预算执行对组织管理的影响 财务预算执行对组织战略的影响
执行报告PPT大纲
措施
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附录
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目录页
财务预算执行分析 财务预算执行总结
预算目标
总预算金额 预算分配比例 预算执行情况 预算调整方案 预算执行效果评估
实际执行情况
收入情况：实际收入 与预算收入的对比
支出情况：实际支出 与预算支出的对比
利润情况：实际利润 与预算利润的对比
收支平衡差异分析：收入与支 出的差异，包括收支平衡情况、
收支平衡原因等
差异调整建议：针对收支平 衡差异，提出调整建议，包 括调整收入、调整支出、调
整预算等
差异原因分析
预算编制的准 确性
实际执行过程 中的偏差
市场环境的变 化
内部管理的问 题
外部政策的影 响
结论与建议
结论总结
财务预算执行 情况：完成率、 超额完成情况、 未达标情况
2024年1月1日-2024年12月31日 财务预算执行报告日期 报告编制日期
报告审核日期 报告发布日期
报告人
姓名：张三 职位：财务总监 联系方式：139***1111 报告时间：2024年12月31日

年度营销预算执行与效益分析PPT大纲
汇报人：XX
目录
03
营销预算执行情况
02
营销预算概述
01
单击添加目录项标题
04
营销效益分析
05
营销预算优化建议
06
未来营销预算规划
添加章节标题
1
营销预算概述
2
营销预算的定义和作用
营销预算的定义：指企业在一定时期内，为实现营销目标而计划投入的资金总额。
营销预算的作用：有助于企业合理分配资源，提高营销效果；有助于企业控制成本，提高效益；有助于企业制定合理的营销策略，提高市场竞争力。
技术风险：关注新技术发展，及时更新预算规划
法律风险：遵守法律法规，避免法律纠纷
人才风险：培养和留住人才，确保预算规划的顺利实施
感谢您的观看
汇报人：XX
营销预算的构成
研发费用：包括新产品研发、技术改进等费用
运营费用：包括办公场地、设备、差旅等费用
人力资源费用：包括员工工资、培训、招聘等费用
营销费用：包括广告、促销、公关等费用
营销预算执行情况
3
营销预算执行情况概述
营销预算总额
营销预算分配情况
营销活动执行情况
营销效果评估
预算执行过程中的问题与挑战
持续改进和创新：不断优化产品和服务，适应市场变化和客户需求
营销预算优化建议
5
营销预算优化方向
明确营销目标：确定营销活动的目标和预期效果
制定预算计划：根据营销目标和预期效果制定预算计划
优化预算分配：根据营销活动的重要性和效果进行预算分配
监控预算执行：对营销活动的预算执行情况进行监控和分析
调整预算方案：根据监控结果对预算方案进行调整和优化

详细描述
这些费用在预算和实际执行中可能存在差异 ，可能是由于市场波动、管理政策变化、员 工行为改变等因素引起的。对于这些差异， 需要进行深入分析，找出原因，以便采取相 应的措施。
05
本期预算未完成的原因及改
进措施
工资未完成原因及改进措施
原因 01
02
招聘市场变化，原定招聘计划无法完成，导 致工资支出减少。
02
总体预算完成情况
总体预算执行情况
总体预算执行情况良好，各个部 门的预算申请和实际支出基本符 合规定，没有出现较大的预算偏
差。
各部门在预算执行过程中，能够 按照预算计划进行合理支配，同 时也能够及时调整预算，以适应
实际需求的变化。
总体预算执行情况的考核和监督 机制健全，能够及时发现和纠正
预算执行中的问题。
部分员工离职，需要重新招聘，招聘成本 增加，工资支出相应增加。
03
04
改进措施
调整招聘策略，加大招聘力度，提高招聘 效果。
05
06
加强员工培训和职业发展，减少员工离职 率。
福利未完成原因及改进措施
原因
福利预算制定不合理，实际 福利需求超出预算。
部分福利项目实施效果不佳 ，需要重新评估和调整。
改进措施
部门三预算完成情况
总结词：不足
详细描述：部门三在预算执行方面存在明显不足，多项支出 超出预算计划。该部门需要深入分析超支原因，采取有效措 施进行财务管理和监督，以实现预算平衡和成本控制。
04
预算与实际执行差异分析
工资差异分析
总结词
工资差异是预算与实际执行之间差异的主要原因之一。
详细描述
在分析工资差异时，需要考虑到员工的薪资、奖金、津贴等不同组成部分，以 及这些组成部分在预算和实际执行中的差异。差异可能是由于市场变化、政策 调整、工作需求等因素引起的。

04
本年度预算执行情况分析
总体执行情况
预算总额
本年度预算总额为XX元，涵盖了各项支出项目。
执行情况
经过一年的执行，实际支出总额为XX元，占预算总额的XX%。
主要支出项目
支出主要集中在XX、XX和XX等方面，与预算安排基本一致。
预算与实际差异分析
差异金额为XX元 。
支出预算调整
根据政策法规变化、内部管理需求等因素，对支出预算进行调整。
资产负债预算调整
根据市场变化、内部管理需求等因素，对资产负债预算进行调整。
调整结果
1 2 3
预算调整后的财务状况
经过调整后的预算方案，企业的财务状况将更加 符合实际情况，有助于企业更好地进行财务管理 。
预算调整后的经营成果
经过调整后的预算方案，企业的经营成果将更加 符合实际情况，有助于企业更好地进行经营决策 。
利润目标
根据收入和支出情况，设定合理的利润目标 。
保障措施
加强沟通协调
加强与业务部门的沟通协调，确保预 算编制的准确性和合理性。
强化数据分析能力
提高数据分析能力，为预算编制提供 有力支持。
建立预算调整机制
建立预算调整机制，根据实际情况对 预算进行调整和优化。
加强监督和考核
加强监督和考核力度，确保预算的有 效执行和达成目标。
行。
管理问题
管理不善可能导致支出 浪费或效率低下，进而
影响预算执行。
03
本年度预算编制过程总结
预算编制依据
法律法规
遵循国家相关法律法规， 如《中华人民共和国预算 法》等，确保预算编制的 合法性和合规性。
政策文件
依据政府发布的政策文件 ，如财政政策、产业政策 等，对预算编制进行指导 和约束。