常见税收问题解答有哪些

报税常见问题及解答在我们的日常生活和工作中，报税是一项重要但有时令人感到困惑的任务。

无论是个人还是企业，都可能在报税过程中遇到各种各样的问题。

接下来，就让我们一起探讨一些报税常见的问题以及对应的解答。

一、个人所得税报税问题1、什么收入需要缴纳个人所得税？答：个人所得税的应税所得包括工资、薪金所得；劳务报酬所得；稿酬所得；特许权使用费所得；经营所得；利息、股息、红利所得；财产租赁所得；财产转让所得；偶然所得等。

2、专项附加扣除有哪些？如何申报？答：专项附加扣除包括子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等。

您可以通过个人所得税APP 进行申报，按照系统提示填写相关信息即可。

3、我的收入没有达到纳税起征点，还需要报税吗？答：即使您的收入未达到纳税起征点，也建议您进行报税申报。

这有助于您积累纳税记录，对于未来可能的贷款、购房等方面可能会有帮助。

4、我同时有两份工作，如何报税？答：如果您同时有两份工作，两个单位会分别按照您的收入代扣代缴个人所得税。

在年度终了后，您需要进行综合所得年度汇算清缴，将两处取得的工资、薪金合并计算应纳税额，多退少补。

5、个人所得税年度汇算清缴是什么意思？答：年度汇算清缴是指居民个人将一个纳税年度内取得的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等四项所得合并后按年计算全年最终应纳的个人所得税，再减除纳税年度已预缴的税款后，计算应退或者应补税额，向税务机关办理申报并进行税款结算的行为。

二、企业所得税报税问题1、企业所得税的税率是多少？答：企业所得税的基本税率为 25%。

符合条件的小型微利企业，减按 20%的税率征收企业所得税。

国家需要重点扶持的高新技术企业，减按 15%的税率征收企业所得税。

2、企业所得税的纳税申报期限是怎样的？答：企业所得税分月或者分季预缴。

企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。

企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。

一、我单位将自产的机器设备自用，作为固定资产入账，并用于自己企业生产产品，请问是否需要视同销售？若将生产的机器设备出租，是否需要视同销售，进项税额能否抵扣？如果是先自用后出租呢？答：根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第四条的规定，自产的机器设备自用不属于列举的视同销售行为，而自产的机器设备用于出租，应该视作将自产的货物用于非增值税应税项目，需视同销售货物缴纳增值税。

同时，根据《财政部国家税务总局关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》（财税〔2008〕170号）的规定，自2009年1月1日起，增值税一般纳税人自制固定资产发生的进项税额可以从销项税额中抵扣。

因此，你单位自产的机器设备所购的材料可以抵扣进行税额。

如果自产的机器设备先自用后出租的，同样可以抵扣进项税额，但是在出租时应该按视同销售处理。

二、企业分期付款购买一项大型机器设备用于生产产品，根据合同约定，一部分于2008年付款，剩下的于2009年付款，并分别于合同规定的日期支付了货款，2009年取得了专用F票，但机器设备于2008年支付第一期货款时已经取得，请问该机器设备的进项税额能否抵扣？答：《财政部国家税务总局关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》（财税〔2008〕170号）第二条规定纳税人允许抵扣的固定资产进项税额，是纳税人2009年1月1日以后实际发生，并取得2009年1月1日以后开具的增值税扣税凭证上注明的或者依据增值税扣税凭证计算的增值税税额。

《增值税专用F票使用规定》（国税发〔2006〕156号）规定，增值税专用F票应按照增值税纳税义务的发生时间开具。

对照上述规定，你单位按合同约定已在2008年付款的部分，虽然取得的是2009年开具的专用F票，但不能抵扣相应的进项税额；对于按合同约定应在2009年付款，并取得了2009年开具的增值税专用F票的部分，可以抵扣进项税额。

三、企业购进的一套软件，用于机床自动控制，并取得了增值税专用F票，请问进项税额是否可以抵扣？答：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第八条的规定，纳税人购进货物或者接受应税劳务支付或者负担的增值税额，从销售方取得的增值税专用F票上注明的增值税额准予从销项税额中抵扣。

纳税申报常见问题汇总及解答随着税收制度的完善和税务管理的日益严格，纳税申报成为每个纳税人必须面对的任务。

然而，由于税收政策的复杂性和变化性，很多纳税人在纳税申报过程中会遇到各种问题。

本文将对一些常见的纳税申报问题进行汇总，并提供相应的解答，希望能够帮助纳税人更好地理解和完成纳税申报。

一、如何确定纳税人的纳税义务？纳税义务是指纳税人根据税法规定，按照一定的纳税期限和纳税方式，向税务机关申报并缴纳应纳税额的义务。

纳税人的纳税义务是由税法规定的，根据纳税人的身份和所得情况不同，纳税义务也有所不同。

个人所得税、企业所得税、增值税等都是常见的纳税种类，纳税人应根据自身情况，按照税法规定的纳税义务进行申报和缴纳。

二、如何确定纳税申报的时间？纳税申报时间是纳税人按照税法规定，将应纳税额和相关信息报送给税务机关的时间。

不同税种的纳税申报时间有所不同，一般由税务机关根据税法规定予以公布。

纳税人应及时关注税务机关的通知和公告，按照规定的时间完成纳税申报。

三、如何确定纳税申报的方式？纳税申报方式是纳税人将应纳税额和相关信息报送给税务机关的方式。

目前，纳税申报主要有纸质申报和电子申报两种方式。

纳税人可以根据自身情况选择适合的申报方式。

电子申报相对更为便捷和高效，很多税务机关也鼓励纳税人使用电子申报方式。

四、如何确定纳税申报的内容？纳税申报内容是纳税人在纳税申报过程中需要填写的各项信息和数据。

根据不同税种的要求，纳税人需要提供的申报内容也有所不同。

一般情况下，纳税人需要提供纳税人身份信息、收入情况、支出情况、扣除项目等相关信息。

纳税人应根据税法规定和税务机关的要求，准确填写申报内容。

五、如何确定纳税申报的计算方法？纳税申报的计算方法是纳税人根据税法规定和税务机关的要求，计算应纳税额的方法。

不同税种的计算方法有所不同，纳税人应根据税法规定和税务机关的指导，正确计算应纳税额。

对于一些复杂的计算问题，纳税人可以咨询税务机关或专业税务人员的意见。

税收问题应用题大全1. 个人所得税计算问题问题描述：小明的年终奖为10万元，他需要根据个人所得税法规定计算其所得税金额，请帮助他计算应缴纳的个人所得税。

解答：根据个人所得税法的规定，个人所得税=适用税率×应纳税所得额-速算扣除数。

首先，将小明的年终奖10万元减去个税起征点（假设为3万元），得到小明的应纳税所得额为7万元。

根据适用税率表，我们可以确定小明的适用税率为10%。

速算扣除数根据适用税率表也可以确定，对于10%的税率，速算扣除数为0。

因此，小明应缴纳的个人所得税=10%×7万元-0=0.7万元。

2. 增值税计算问题问题描述：某公司销售了一批商品，销售额为100万元，增值税税率为13%，请帮助该公司计算应缴纳的增值税金额。

解答：根据增值税法的规定，增值税金额=销售额×增值税税率/(1+增值税率)。

将销售额100万元乘以增值税税率13%，再除以1+增值税税率13%，得到应缴纳的增值税金额。

计算过程如下：增值税金额=100万元×13%/(1+13%)=100万元×0.13/1.13=11.504万元。

因此，该公司应缴纳的增值税金额为11.504万元。

3. 企业所得税计算问题问题描述：某企业的年度利润为500万元，企业所得税税率为25%，请帮助该企业计算应缴纳的企业所得税金额。

解答：根据企业所得税法的规定，企业所得税金额=应纳税所得额×企业所得税税率。

将企业的年度利润500万元乘以企业所得税税率25%，得到应缴纳的企业所得税金额。

计算过程如下：企业所得税金额=500万元×25%=500万元×0.25=125万元。

因此，该企业应缴纳的企业所得税金额为125万元。

4. 财产税计算问题问题描述：某人拥有一套房产，年租金为50万元，财产税税率为10%，请帮助他计算应缴纳的财产税金额。

解答：根据财产税法的规定，财产税金额=财产租值×财产税税率。

个税问题解答首先，让我们来解答一些常见的个税问题，帮助您更好地了解个人所得税相关知识。

问题一：什么是个人所得税？个人所得税是指个人从各类收入中获得的经济利益，依法缴纳的一种税费。

在我国，个人所得税按照工资、薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得、财产转让所得等不同类型进行征收。

问题二：如何计算个人所得税？个人所得税的计算方法根据具体的收入类型有所不同。

对于工资、薪金所得，一般采用累进税率法进行计算。

根据收入水平的不同，按照相应的税率进行征收。

问题三：如何申报个人所得税？个人所得税的申报需要通过填写纳税申报表进行。

一般来说，纳税人可以选择按月或按年申报个人所得税。

对于工资、薪金所得，大部分纳税人选择按月代扣代缴的方式，由雇主从工资中直接扣缴个人所得税。

问题四：有哪些个税优惠政策？个税优惠政策是指国家为了鼓励某些行业或支持特定群体而制定的税收优惠政策。

例如，对于高新技术企业从事的研发活动，可享受一定比例的减免个人所得税的优惠政策。

此外，国家还针对低收入群体、残疾人等给予一定的个税减免或者免征。

问题五：如何避税合法合规？在个人所得税征收中，合法避税是合理的。

国家允许个人合法合规地通过税收政策来减少税负。

但需要特别强调的是，合法避税不等于逃税。

个人应遵守国家法律、法规的规定，通过合理的税收规划减少个人所得税负。

问题六：如何处理跨境收入的个人所得税？对于涉及跨境收入的个人所得税问题，一般需要根据双边或多边税收协定进行处理。

根据不同国家之间的协议，税务机关会根据居民身份、源地原则等进行征税或者免税的处理。

问题七：如何解决个税纠纷？如果遇到个税纠纷，纳税人可以通过如下途径解决：首先可以向税务机关进行投诉，寻求帮助和解决方案；其次可以选择通过税务行政诉讼或者仲裁解决争议；还可以寻求税务专业咨询机构或律师的帮助，协助解决个税纠纷问题。

以上是对个税问题的解答，希望能对您有所帮助。

个人所得税的计算和申报需要根据具体情况进行，建议您在遇到问题时及时咨询相关专业人员或者税务机关，以确保个人所得税处理合规合法。

财务及税务问题15答目录：一、问：我们企业是做出口的，很多的业务我们是委托境外机构帮我们跑业务，我们再给他们佣金。

请问我们向境外支付佣金时是否需要扣缴预提所得税呢？二、问：今年我们企业补缴了以前年度的社保费并征收了滞纳金。

请问社保费的滞纳金能否在企业所得税前扣除呢？三、问：从税法角度来看应收款要作坏帐处理有什么条件？四、四、问：公司的房屋折旧完了，但还在使用，还需要缴纳房产税吗？五、问：停车费收入需要缴纳印花税吗？六、问：公司向个人租叉车要代扣代缴个税吗？六、问：公司向个人租叉车要代扣代缴个税吗？七、问：收到个人去税务部门代开的运输发票，支付时需要代扣代缴个税吗？八、问：小规模纳税人批发零售水果免增值税吗？九、问：拿到外包保安公司的5%差额征税的专票能抵扣吗？十、问：公司注册资本1000万，股东已实缴500万即实收资本500万，计划减资600万是否需要缴纳个税？十一、问：我们公司的食堂是可以对外营业的，对自己的员工凭票取餐，对外来的人员是充卡购餐，请问我们食堂购入的食材、设备等进项是否可以抵扣呢？十二、问：我们公司的食堂是对外经营的，但对内部员工食堂是打6折收费的。

请问，我们食堂的发生的费用是否应计福利费呢？十三、问：我目前由于某种原因不能直接对企业持股，让一亲戚代持股份，请问代持股东将股息转付给我是否需要再扣缴一笔个人所得税？十四、问现公司账上的实收资本大于营业执照上的注册资本，是否需要变更注册资本？十五、问：公司向境外亚马逊公司支付服务费时需要代扣代缴增值税和企业所得税？一、问：我们企业是做出口的，很多的业务我们是委托境外机构帮我们跑业务，我们再给他们佣金。

请问我们向境外支付佣金时是否需要扣缴预提所得税呢？答：感谢您的提问！这要分两种情况。

如果境外提供的劳务完全发生在境外，根据《企业所得税法》第三条及《企业所得税法实施条例》第七条及规定，不属于我国企业所得税征税的范围，该劳务不需要在我国境内缴纳预提所得税。

一般纳税人的税收政策解读与疑难问题解答随着国家经济的发展，一般纳税人成为了中国税收体系中的重要主体之一。

然而，税收政策的不断调整和复杂性给一般纳税人带来了一系列的问题与困惑。

本文将对一般纳税人的税收政策进行解读，并回答一些常见的疑难问题。

一、税收政策解读1.1 增值税政策增值税是一般纳税人最常接触的税种之一。

根据现行政策，一般纳税人必须按照规定的税率和规程缴纳增值税。

企业可以通过计算销售额和购买额之间的差额，然后按照适用税率计算应缴的增值税额。

1.2 企业所得税政策企业所得税是一般纳税人需要了解和遵守的重要税种之一。

根据税务局的规定，一般纳税人的企业所得税应按照企业实际利润和税率来计算。

可以使用抵减递延税款、差异处理和企业所得税分红等政策来优化企业的税务结构和缴税金额。

1.3 个人所得税政策个人所得税也是一般纳税人需要关注的税种之一。

根据税法规定，个人所得税是针对个人收入进行征收的一种税种。

纳税人应按照自己的劳动收入、财产收入、利息和股息、稿酬和特许权使用费等进行申报和缴税。

二、常见疑难问题解答2.1 如何成为一般纳税人？成为一般纳税人需要符合一定的条件。

首先，企业必须具备相应的法人资格。

其次，企业应具备独立承担民事责任的能力，并有与其经营业务相适应的生产经营场所和财务核算制度。

最后，企业在申请一般纳税人资格前应符合税务局的税务登记要求。

2.2 如何申请增值税开票资质？一般纳税人在申请增值税开票资质时，首先需要提供相关的申请材料，包括企业的税务登记证、营业执照等证明文件。

其次，还应提供开票培训证明、增值税会计账簿等财务材料。

申请一般纳税人资质后，可以向税务局申请领取增值税专用发票。

2.3 如何合理避税？合理避税是企业优化税务结构和减少缴税金额的重要手段之一。

一般纳税人可以通过采用合理的税务筹划和优化的资金结构，合法地减少利润和应纳税所得额，降低企业所得税的缴纳金额。

同时，企业还可以通过享受税收优惠政策和遵守相关的税法规定来实现合理避税。

个人税收申报常见问题解答如何正确申报个税个人税收申报是每个纳税人必须履行的义务，也是国家财政收入的重要来源之一。

然而，税法法规繁杂，操作复杂，常常给纳税人带来一些疑问和困扰。

为了帮助广大纳税人正确申报个人所得税，本文将解答一些常见的问题，并提供正确的申报方法和注意事项。

一、什么是个人所得税？个人所得税是指个人从各种来源获得的收入，经合法扣除后所得的税额。

根据税法规定，个人所得税的计税依据包括工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、特许权使用费所得等。

每个纳税人应根据自己的具体情况进行申报。

二、个人所得税的申报期限是多久？个人所得税的申报期限一般为每年的3月1日至6月30日。

纳税人在这个期间内需要准备相应的申报材料并向税务机关申报个人所得税。

对于特殊情况，纳税人可以向税务机关提出申请延期申报。

三、如何申报个人所得税？申报个人所得税可以选择线上或线下方式。

线上申报需要通过国家税务总局指定的税务电子申报系统进行，而线下申报则需要前往税务机关柜台进行。

纳税人可以根据自己的便利选择适合的申报方式。

四、如何计算个人所得税？个人所得税的计算方法较为复杂，主要包括计算应纳税所得额和税额两个步骤。

应纳税所得额是指纳税人的收入扣除各项免税额、减除费用和准予扣除的捐赠款项后的余额。

税额是指根据应纳税所得额按照适用税率和速算扣除数计算得出的个人所得税额。

五、可以享受哪些个人所得税的减免政策？个人所得税法规定了一些减免政策，用于鼓励特定群体和促进特定行业的发展。

常见的个人所得税减免政策包括子女教育、赡养老人等。

纳税人可以根据自己的情况了解相应的减免政策，并按规定享受相应的优惠。

六、如何处理跨境个人所得税问题？对于从事跨境经营或者在外国工作的纳税人来说，个人所得税的申报和缴纳存在一些特殊情况。

在处理跨境个人所得税问题时，纳税人应遵循国际税收协定和相关规定，并按照规定进行申报和缴纳。

七、如何应对个人所得税的税务检查？税务机关有权对纳税人的个人所得税进行检查，以确保纳税人的申报和缴纳情况符合法律法规。

常见税收问题解答汇总一、房产税部分：1、问：新建房屋如何缴纳房产税？纳税人自建的房屋，自建成之次月起征收房产税。

纳税人委托施工企业建设的房屋，从办理验收手续之次月起征收房产税。

纳税人在办理验收手续前已使用或出租、出借的新建房屋，应按规定征收房产税。

2、问：浙江省在11月1日下发了关于个人出租房产税的文件，文件中有缴税综合税费率，它的起征点是什么？另外个人出租房屋用于经营的类型有以下三种：（1）个人非住房出租用于经营的；（2）个人非住房出租用于居住的；（3）个人住房用于出租的。

请问怎么区别？根据《浙江省个人出租房产税税收征收管理办法》规定，综合税费征收率包括营业税率、城建附加率、地方教育附加率、房产税率、印花税率和个人所得税征收率。

起征点是指营业税的起征点，为5000元/月。

按国家税务总局规定，除个人住房营业税税率暂减为3%外，其他非个人住房营业税税率为5%。

对如何区别个人住房和非个人住房以房屋产权证上注明的设计用途为准。

3、租房办公由谁缴纳房产税？根据《中华人民共和国房产税暂行条例》第二条的规定，房产税由产权所有人缴纳。

产权属于全民所有的，由经营管理单位缴纳。

产权出典的，由承典人缴纳。

产权所有人、承典人不在房产所在地的，或者产权未确定及租典纠纷未解决的，由房产代管人或使用人缴纳。

依据上述规定，承租房屋者不是产权所有人，因而不用缴纳房产税，但如产权所有人不在房产所在地，则应由租房办公的单位缴纳。

4、纳税人把自有的房产无偿提供给其他单位使用由谁缴纳房产税？根据财政部、国家税务总局《关于房产税若干具体问题的解释和暂行规定》【[86]财税地字第008号】的规定，纳税单位和个人无租使用房产管理部门、免税单位及纳税单位的房产，应由使用人代缴房产税。

5、企业在异地拥有房产，但没有设立公司或办事处，房产税应在何地申报缴纳？根据《中华人民共和国房产税暂行条例》的规定，房产税应在房产所在地申报缴纳。

因此，尽管企业没有在异地设立公司或办事处，但当地的房产，不论用于营业、出租、出借的，均应在房产所在地申报缴纳房产税。

纳税常见问题纳税是每个公民和企业都需要履行的义务，贡献一部分财力用于国家建设和社会发展。

然而，由于税收制度的复杂性和变化性，许多人在纳税过程中会遇到一些常见问题。

本文将针对一些常见的纳税问题进行解答，帮助读者更好地了解和应对纳税相关事宜。

1. 如何确定应纳税额？应纳税额的确定主要取决于个人或企业的收入情况和适用税率。

对于个人纳税，可以参考个人所得税法和相关政策，结合自己的实际情况来计算个人所得税。

对于企业纳税，需要根据企业类型和盈利情况，参考企业所得税法和税务部门发布的相关规定来计算应纳税额。

2. 如何报税？个人纳税人可以根据国家税务部门的要求，在规定的时间内，填写并提交个人所得税申报表。

企业纳税人则需按照税务部门的规定，填写并提交企业所得税申报表及相关财务报表。

同时，还需要缴纳相应的税款。

3. 什么是纳税申报期限？纳税申报期限是指纳税人应在规定的时间内完成纳税申报、缴税和报表提交的期限。

不同国家和地区的纳税申报期限有所不同，一般在每年的固定日期前或者每个季度末。

纳税人应该密切关注政府部门发出的通知，及时了解并履行纳税义务。

4. 如何申请税收优惠政策？税收优惠政策是政府为了鼓励投资和促进经济发展而制定的一系列措施。

个人和企业可以根据自身情况和相关政策，在满足条件的情况下申请享受相应的税收优惠政策。

一般情况下，需要填写并提交申请表格，经过税务部门审核后方可享受优惠政策。

5. 如何处理纳税纠纷？纳税纠纷是指纳税人与税务部门在纳税过程中产生的意见分歧，并可能导致纳税争议的问题。

当遇到纳税纠纷时，纳税人可以首先通过与税务部门沟通协商解决。

如果无法达成共识，可以根据法律规定递交申诉或上诉。

此外，雇佣专业税务顾问也是解决纳税纠纷的一种常见途径。

6. 如何避免纳税风险？纳税风险主要包括漏税、逃税和误税等问题。

为了避免纳税风险，个人和企业应该保持良好的纳税记录，确保纳税申报的准确性和及时性。

此外，定期了解和掌握最新的税收政策和法规变化，及时调整自己的纳税策略，有助于降低纳税风险。