三特索道2020年三季度财务分析结论报告

方大特钢2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为91,508.94万元，与2019年三季度的28,221.42万元相比成倍增长，增长2.24倍。

利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

在营业收入迅速扩大的同时，营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好。

二、成本费用分析2020年三季度营业成本为344,116.41万元，与2019年三季度的229,413.63万元相比有较大增长，增长50%。

2020年三季度销售费用为3,277.58万元，与2019年三季度的2,393.46万元相比有较大增长，增长36.94%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度销售费用增长的同时收入也有较大幅度增长，企业销售活动取得了明显市场效果，销售费用支出合理。

2020年三季度管理费用为12,083.87万元，与2019年三季度的27,191.94万元相比有较大幅度下降，下降55.56%。

2020年三季度管理费用占营业收入的比例为2.69%，与2019年三季度的9.57%相比有较大幅度的降低，降低6.89个百分点。

管理费用支出得到了有效控制，营业利润明显上升，管理费用支出的效率显著提高。

本期财务费用为-4,325.48万元。

三、资产结构分析2020年三季度存货占营业收入的比例明显下降。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长慢于营业收入增长，并且资产的盈利能力有所提高。

与2019年三季度相比，资产结构趋于改善。

四、偿债能力分析从支付能力来看，方大特钢2020年三季度是有现金支付能力的，其现金支付能力为419,186.95万元。

企业财务费用小于0或缺乏利息支出数据，无法进行负债经营风险判断。

内部资料，妥善保管第1 页共3 页。

七一二2020年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2020年三季度利润总额为6,711.96万元，与2019年三季度的4,446.14万元相比有较大增长，增长50.96%。

利润总额主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

在营业收入增长的同时，营业利润大幅度的增长，经营业务开展得很好。

二、成本费用分析2020年三季度营业成本为24,147.94万元，与2019年三季度的22,653.45万元相比有所增长，增长6.6%。

2020年三季度销售费用为1,391.14万元，与2019年三季度的1,417.24万元相比有所下降，下降1.84%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2020年三季度在销售费用下降情况下营业收入却获得了一定程度的增长，企业销售政策得当，措施得力，销售业务的管理水平明显提高。

2020年三季度管理费用为2,799.48万元，与2019年三季度的2,619.49万元相比有较大增长，增长6.87%。

2020年三季度管理费用占营业收入的比例为5.95%，与2019年三季度的6.11%相比变化不大。

企业经营业务的盈利能力有所提高，管理费用支出合理。

2020年三季度财务费用为248.16万元，与2019年三季度的452.24万元相比有较大幅度下降，下降45.13%。

三、资产结构分析2020年三季度存货占营业收入的比例出现不合理增长。

应收账款占营业收入的比例下降。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产增长快于营业收入增长，资产的盈利能力增加。

与2019年三季度相比，资产结构趋于改善。

四、偿债能力分析从支付能力来看，七一二2020年三季度经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。

企业负债经营为正效应，增内部资料，妥善保管第1 页共4 页。

三特索道2020年上半年经营风险报告
一、经营风险分析
1、经营风险
三特索道2020年上半年的经营业务经营成本大于经营收入，企业亏损运转，经营业务很不安全，经营风险较大。

2、财务风险
企业净利润为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。

经营风险指标表
二、经营协调性分析
1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业投资活动所需的资金没有足够的长期资金来源作保证，企业长期性资产投资存在54,574.11万元的资金缺口，需要占用企业流动资金。

营运资本增减变化表(万元)
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。

三特索道2023年三季度现金流量报告一、现金流入结构分析2023年三季度现金流入为27,230.26万元，与2022年三季度的28,475.65万元相比有所下降，下降4.37%。

企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为25,404.66万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的93.3%。

企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加14,724.49万元。

二、现金流出结构分析2023年三季度现金流出为28,301.69万元，与2022年三季度的40,179.13万元相比有较大幅度下降，下降29.56%。

最大的现金流出项目为支付的各项税费，占现金流出总额的11.12%。

三、现金流动的稳定性分析2023年三季度，营业收到的现金有较大幅度增加，企业经营活动现金流入的稳定性提高。

2023年三季度，工资性支出有所增加，企业现金流出的刚性增加。

2023年三季度，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；无形资产和其他长期资产收回的现金净额；收到其他与经营活动有关的现金；取得投资收益收到的现金。

现金流出项目从大到小依次是：偿还债务支付的现金；支付的其他与经营活动有关的现金；支付的各项税费；支付给职工以及为职工支付的现金。

四、现金流动的协调性评价2023年三季度三特索道投资活动收回资金1,290.07万元；经营活动创造资金14,724.49万元。

2023年三季度三特索道筹资活动需要净支付资金17,085.99万元，但经营活动和投资活动所提供的资金不能满足投融资活动对资金的需要。

总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量减少。

五、现金流量的变化2023年三季度现金及现金等价物净增加额为负1,071.43万元，与2022年三季度负11,703.47万元相比现金净亏空有较大幅度减少，减少90.85%。

2023年三季度经营活动产生的现金流量净额为14,724.49万元，与2022年三季度的2,624.61万元相比成倍增长，增长4.61倍。