资金管理案例

资金管理风险案例3篇篇一：资金管理风险的案例（2288字）在20世纪末期，我国汽车零部件企业经营环境发生了巨大而快速的变化，汽车产业的竞争早已越出国界，中国加入世贸组织之后，汽车零部件行业的资产逐年上升，占整个汽车工业总资产的比例也由2002年的5％左右跃升至2006年的35％左右。

当前，汽车产业日益成为我国国民经济中一个重要的支柱产业，而汽车零部件工业是整个汽车工业中上游产业，它在整个汽车工业链中占据越来越重要的位置。

虽然我国汽车零部件工业近年来取得了长足的进步，但是从全球市场看，我国汽车零部件行业散乱，产业集中度不高，绝大多数的小规模企业既没有充足的运作资金，也缺乏研发能力，根本无法研制出先进的适应市场需求的产品。

这些诸如低效率的结构性等问题不但妨碍了中国的零部件行业的健康发展，同时也对整车制造行业产生了相当的牵制。

随着整车企业竞争压力的加剧，竞争压力也随之传递到零部件企业，要想治理好零部件行业的散、乱和经济效益差的问题，使零部件企业降低成本、做大规模则必须借助市场经济的力量，充分利用规模经济的效应。

所以人们开始强调产业规模、产业集中度、核心竞争能力、强调集团化管理，通过兼并重组组建企业集团一直以来是汽车零部件企业管理者关注的焦点，未来将是汽车零部件行业在宏观政策引导下，实行同行业联合重组或者不同行业之间进行并购，尽可能地实现市场最大化、效益最大化和成本最低化，从而达到做大规模与外资企业抗衡的目的。

总而言之，我国汽车零部件企业要实现跨越性的飞跃，只有通过组织创新寻求发展、通过管理创新迎合市场、通过国际合作提高自身竞争优势，在新的历史机遇面前，得到更快的发展，成为世界重要的零部件供应基地。

中信戴卡轮毂制造有限公司，诞生于1988年河北省秦皇岛市，是中国国际信托投资公司全资子公司中信兴业投资控股的合资企业，是中国大陆第一家专业汽车铝合金轮毂生产企业。

公司成立以来，不断开拓创新，以技术为核心、视质量为生命、奉客户为上帝，凭借大量的管理人才、专业技术，在铝合金轮毂领域迅速崛起，逐渐形成自己特有的竞争优势。

中小企业货币资金管理案例
中小企业的货币资金管理是企业日常运营的重要部分，有效的管理可以帮助企业保持良好的现金流，满足日常运营需求，并能够抵御可能的风险。

"强生制造"是一家中小型的制造业公司，主营业务是生产和销售各类机械设备。

企业创办初期，由于对货币资金管理的重视不足，经常出现资金周转不灵，无法及时支付供应商账款，或者无法抓住市场机会扩大生产。

为解决这个问题，强生制造引入了一套新的货币资金管理策略：
设置合理的现金储备：企业首先计算出每日、每周和每月的平均现金需求，并在此基础上建立了一个合理的现金储备，以应对突发支出。

增强应收账款管理：通过及时催收应收账款，以减少应收账款的占用，提高现金流动性。

优化支付策略：与供应商协商更为灵活的付款条款，比如延期支付或分期付款，以缓解短期现金压力。

投资多余现金：将超过安全储备的现金投入到低风险的短期投资中，如货币市场基金或定期存款，以获取额外的收益。

通过以上策略的实施，强生制造成功解决了资金周转不灵的问题，提高了资金使用效率，使得企业能够更好地发展。

这个案例显示了有效的货币资金管理对于中小企业运营的重要性。

资金集中管理会计处理应用案例【例】某企业集团母公司甲设有专门用于集团内资金集中管理的A资金结算中心（甲公司内设部门），集团内另设有B财务公司和两家子公司C和D，其中B为依法接受中国银行保险监督管理委员会的监督管理的非银行金融机构。

20X1年12月29日，C公司和D公司归集到甲公司的资金余额分别为50万元和100万元。

20X1年12月30日，甲公司对C公司收到的货款500万元进行归集；对D公司收到的劳务收入200万元进行归集。

20X1年12月31日，C公司需要提取资金100万元用于支付购买原材料款项；D公司需要支付货款500万元，除需提取原归集的资金300万元外，额外申请短期流动资金借款200万元。

在完成所有审批流程后，甲公司分别向C公司和D公司划拨100万元和500万元。

C公司和D公司分别以子公司名义在X银行Y支行开设账户。

C公司和D公司通过资金集中管理归集的存款均为活期存款，存款利率为0；集团内短期拆借资金期限为3个月，拆借利率为0。

情形一：资金结算中心负责集团内资金集中管理。

C公司和D公司在A资金结算中心开设内部账户，A将C公司和D公司的资金归集至甲公司在X银行开设的用于资金集中管理的账户。

情形二：资金结算中心负责集团内资金集中管理。

C公司和D公司在A资金结算中心开设内部账户，A将C公司和D公司的资金归集至甲公司在B财务公司开设的用于资金集中管理的账户。

情形三：财务公司负责集团内资金集中管理。

C公司和D公司的资金各自在财务公司B开设账户。

假设不考虑其他因素。

情形一：（一）20X1年12月30日，资金归集。

1．集团母公司甲的账务处理。

借：银行存款——X银行5000000贷：其他应付款——C公司5000000借：银行存款——X银行2000000贷：其他应付款——D公司2000000 2．C公司的账务处理。

借：其他应收款*——甲公司5000000贷：银行存款——X银行Y支行5000000 3．D公司的账务处理。

营运资金管理案例在企业经营中，营运资金管理是至关重要的一环。

良好的营运资金管理可以帮助企业提高资金利用效率，降低资金成本，保障企业正常经营，实现稳健发展。

下面，我们以某公司为例，来分析一下营运资金管理的具体案例。

某公司是一家中型制造企业，主要生产家具产品。

在过去的经营中，该公司因为对营运资金管理不够重视，导致了资金周转不灵、融资成本高等问题。

为了解决这些问题，该公司进行了一系列的改革和调整。

首先，该公司加强了对应收账款的管理。

通过建立完善的客户信用管理制度，对客户的信用状况进行评估，以及加强对应收账款的催收工作，有效地减少了坏账的发生，提高了应收账款的回笼速度。

这样一来，公司的资金周转速度得到了提高，减少了资金占用。

其次，该公司优化了存货管理。

通过精细化的生产计划和供应链管理，有效地控制了存货水平，减少了存货积压带来的资金占用和浪费。

同时，公司还加强了与供应商的合作，优化了采购流程，降低了采购成本，提高了资金利用效率。

再次，该公司改善了资金结构。

通过积极开展融资活动，优化了资金结构，降低了融资成本。

同时，公司还加强了内部资金管理，合理安排资金使用，避免了因资金紧张而产生的额外成本。

最后，该公司加强了现金流量管理。

通过建立健全的现金流量预测和监控机制，确保了资金的充足和安全。

同时，公司还加强了对资金流动的监控，及时发现和解决资金周转不畅的问题，保障了企业的正常经营。

通过上述的改革和调整，该公司取得了显著的成效。

企业的资金周转速度得到了提高，资金利用效率得到了提升，融资成本得到了降低，企业的经营状况得到了明显的改善。

综上所述，良好的营运资金管理对企业的经营至关重要。

企业应该加强对营运资金管理的重视，优化资金结构，加强应收账款和存货管理，改善现金流量管理，以实现资金的最大化利用，保障企业的持续健康发展。

资金管理小案例在日常生活中，很多人都会面临资金管理的挑战。

无论是个人理财还是企业资金管理，都需要合理规划和有效执行，以实现财务目标并最大化资金利用效率。

接下来，我们将以几个小案例为例，探讨资金管理的重要性以及应对不同情境下的策略。

**案例一：个人理财**小明是一个年轻的白领，工作几年后积攒了一笔存款。

他曾经听闻过许多理财产品，但对于如何进行合理的资金规划感到困惑。

他的目标是不仅保值增值，还希望能够在未来实现一些小目标，比如旅游、购房等。

解决方案：小明应该明确自己的长期和短期理财目标，根据目标制定相应的理财计划。

对于短期目标，可以选择风险较低、流动性强的理财产品，如货币基金、定期存款等。

而对于长期目标，可以考虑投资股票、基金或房地产等较长期的资产。

小明还可以通过学习理财知识，提高自己的金融管理能力，以便更好地进行资金管理。

**案例二：企业资金周转**某家小型企业在市场竞争激烈的环境下，经常面临资金周转不灵的问题。

尤其是在季节性销售低迷的时候，现金流紧张，导致无法按时支付供应商款项，影响了企业的信誉和业务发展。

解决方案：为了解决资金周转不灵的问题，企业可以采取一些有效的措施。

可以通过优化库存管理，减少库存周转时间，提高资金利用效率；可以积极开展应收账款管理，加强对客户信用的审查和控制，以及及时催收欠款，确保资金能够及时回笼；还可以考虑申请适当的信贷支持，以解决短期资金需求。

最重要的是，企业需要建立健全的财务预算和资金计划，以便更好地掌握企业资金的动态，并及时调整经营策略。

**案例三：项目投资决策**一个投资公司面临着一项新的投资决策，他们需要决定是否投入十万元用于一个新兴产业的项目。

虽然这个项目有望带来高额回报，但也存在一定风险，需要谨慎考虑。

解决方案：在进行项目投资决策时，公司需要进行充分的风险评估和财务分析。

需要对项目进行详细的市场调研和竞争分析，以了解项目的市场前景和竞争格局；需要进行财务分析，评估项目的投资成本、现金流预测、盈利能力等方面的数据，以便确定项目的投资回报周期和潜在风险；需要综合考虑市场风险和公司自身能力，权衡投资项目的风险和回报，以便做出明智的投资决策。

央企在资金管理的案例咱今儿个就唠唠央企中化集团在资金管理方面的那些事儿。

中化集团就像是一个超级大船队，旗下众多子公司就如同一艘艘小船。

以前呢，这些小船各管各的钱袋子，资金分散得就像一盘散沙。

比如说，有的子公司账上有大量闲置资金在睡大觉，而另一些子公司因为某个项目急需资金，还得去到处求爷爷告奶奶地找钱，又是找银行贷款，又是去市场上融资，成本老高了。

这时候，集团高层就意识到必须得把这个资金管理的事儿好好整整。

于是呢，他们搞了一个资金集中管理平台，这个平台就像是一个超级大的资金仓库。

所有子公司的资金都要往这个仓库里放一部分，就像每个船员都要把自己的一部分财宝交到船长那儿保管一样。

有了这个集中管理平台之后啊，可就不得了了。

集团能清楚地看到整个集团的资金总量和分布情况。

就好比船长站在瞭望台上，对整支船队的财富状况一目了然。

当某个子公司有项目需要资金的时候，不用再像无头苍蝇一样到处找钱了。

集团可以直接从这个大资金仓库里调配资金给它，既高效又避免了子公司额外的融资成本。

比如说，中化集团旗下有个做化工项目的子公司，要上马一个新的生产线，前期需要投入大笔资金。

要是搁以前，这个子公司得费好大劲儿去银行申请贷款，各种手续繁琐得要命，还得付高额利息。

现在呢，集团通过资金管理平台一查看，发现另一个做贸易业务的子公司账上有闲置资金。

就这么简单，集团协调一下，把闲置资金调配到化工子公司去支持新项目，贸易子公司还能获得一定的资金收益，比放在银行吃那点微薄的利息可强多了。

而且啊，这个资金集中管理还能增强集团在和银行等金融机构谈判时的筹码。

以前单个子公司去和银行谈贷款，银行可能爱答不理的，给的利率也不怎么优惠。

现在中化集团整体去谈，那可就不一样了。

银行一看，这么大的央企集团，资金管理井井有条，信用风险低啊，就会给更优惠的贷款利率、更宽松的贷款条件。

这就好比一个小商贩去进货和一个大批发商去进货，大批发商肯定能拿到更便宜的价格一样。

另外呢，中化集团在资金风险管理上也下了不少功夫。

财务资金安全管理典型案例一、公司资金被盗某公司某日发现其账户中的资金突然减少了数十万元，经过调查发现是公司财务部门的一名员工利用职务之便，将资金转移到了自己的个人账户中。

这名员工借用了公司的账户密码和授权权限，进行了多次转账操作，将公司的资金转移走后，迅速离职消失。

公司损失惨重，不仅要承担资金损失，还可能受到信誉和声誉方面的打击。

解决方案：1.加强内部控制：公司需要建立健全的内部控制体系，明确财务操作权限和审核程序，避免一人独掌重要财务职能，确保资金操作的安全性和透明度。

2.加强内部监督：公司应定期对员工进行培训和考核，提高员工的风险意识和法律法规意识，防范利用职务之便进行不法操作。

3.加强信息安全：公司应定期更新账户密码和授权权限，严格控制账户信息的访问和修改，加强对网络安全和数据保护的管理，防止不法分子入侵。

二、公司投资失误某公司在资金充裕的情况下，决定进行一笔高风险的投资，结果投资失败，导致公司资金大量流失，影响了公司的正常经营和发展。

公司在面临资金缺口和资金困难时，往往会陷入债务危机，导致经营状况恶化，甚至倒闭。

解决方案：1.风险评估：在进行投资决策之前，公司应对投资项目进行全面的风险评估和分析，明确投资风险和预期收益，合理控制投资风险，避免盲目跟风和冒险投资。

2.多元化投资：公司在进行投资时，应采取多元化的投资策略，分散投资风险，避免将所有鸡蛋放在一个篮子里，确保公司资金的安全性和稳健性。

3.谨慎决策：公司应建立起科学的决策机制和流程，严格按照规定程序和程序进行决策，避免主观片面的决策和投机行为，保障公司资金的安全和稳健。

三、公司财务造假某公司为了提高业绩和获取更多的融资，利用虚构交易、账目和利润等手段进行财务造假，隐瞒真实经营状况和财务情况，误导股东和投资人。

一旦财务造假被揭露，不仅会导致公司股价暴跌，还可能受到监管部门的处罚，甚至导致公司破产倒闭。

解决方案：1.加强内部审计：公司应建立独立的内部审计部门，定期对公司的财务情况进行审计和检查，确保财务数据的真实性和可靠性，避免不端行为和欺诈行为的发生。

资金管理小案例1. 小明的理财故事小明是一名年轻的白领，他在工作之余经常关注着资金管理和理财方面的知识。

在接触了一些理财工具和投资产品后，他开始尝试将自己的资金进行有效管理。

他首先调整了自己的开支结构，将每月的薪酬进行了细致的分析与规划，并为自己设定了每月的理财目标。

在理财目标的指导下，他积极地将不必要的开支进行了压缩，将节省下来的资金进行了有效的再投资。

经过了一段时间的积累，他的资金量逐渐增加，同时也在投资方面积累了一定的经验和收益。

通过这样的资金管理方式，小明成功地实现了自己的理财目标，并且积极地与更多的投资者分享了他的理财经验。

2. 小红的资金管理故事小红是一名在职妈妈，她在家庭教育孩子的同时也一直关注着家庭的资金管理。

小红和丈夫经常一起商讨并制定家庭的资金管理计划，并且在生活开支上做了明确的规划和控制。

他们定期进行资金盘点与总结，对家庭的消费方式进行了适时的调整和优化。

他们也尝试了一些理财产品，比如定期存款、基金和股票等，逐步积累了一定的财富。

小红在孩子成长过程中也通过教育孩子正确的资金管理理念，并鼓励孩子在合理范围内进行资金的理财投资，培养了孩子的理财观念。

小红夫妇通过努力，成功实现了家庭的资金管理目标，家庭生活变得更加宽裕与美满。

3. 资金管理小案例对人们的启示无论是小明还是小红，他们都通过认真的资金管理与理财方案，取得了不俗的成果。

他们的成功故事告诉我们，良好的资金管理并不是一件困难的事情，每个人都可以通过日常的积累、规划和管理，逐步实现自己的财富目标。

要合理规划个人财务状况。

要明确自己的收入来源与支出开支，并根据实际情况制定资金管理计划和目标，不要盲目消费，合理花钱。

要善于发现资金管理的机会。

要学习理财知识，关注经济形势，把握各种理财产品的特点和机遇。

要坚持不懈地执行资金管理计划，并且在执行的过程中不断总结经验教训，优化个人的理财方案。

同时也要将资金管理理念传递给家人或朋友，争取更多的共识和帮助。

案例二十：四川长虹的应收账款危机自1996年以来，四川长虹的应收账款迅速增加，从1995年的1900万元增长到2003年的近50亿元，应收账款占资产总额的比例从1995年的0.3%上升到2003年的23.3%。

2004年，四川长虹计提坏账准备3.1亿美元，截止2005年第一季度，四川长虹的应收账款为27.75亿元，占资产总额的18.6%。

四川长虹不仅应收账款大幅度增加，而且应收账款周转率逐年下降，从1999年的4.67%下降到2005年一季度的1.09%，明显低于其他三家彩电业上市公司的同期应收账款周转率。

巨额应收账款大幅度减少了经营活动产生的现金流量净额，从1999年的30亿元急剧下降到2002年的-30亿元。

截止2004年年底，其经营活动产生的现金流量净额为7.6亿元。

2004年12月底，长虹发布公告称，由于计划大额坏账准备，该公司今年将面临重大亏损，击昏了投资者以及中国家电业。

受专利费、美国对中国彩电反倾销等因素影响，长虹的主要客户——美国进口商APEX公司出现了较大亏损，全额支付公司欠款存在较大困难。

APEX是四川长虹的最大债务人，应收账款欠款金额达到38.38亿元，占应收账款总额的96.4%。

据此，公司决定对该项应收账款计提坏账准备，当时预计最大计提坏账准备金额为3.1亿美元左右。

另外，截止2004年12月25日，四川长虹对南方证券委托国债投资余额为1.828亿元，由于南方证券目前资不抵债，根据谨慎些原则，拟对委托国债投资余额计提全额减值准备。

长虹2003年的净利润为2.6亿人民币，以此为标准，长虹至少需为此笔债务背上10年的包袱。

上次10年的首次亏损，留下债务10年难偿。

短短数日之内，长虹的股价跌幅近30%，总市值损失30多亿元。

2004年上半年，长虹的净利润只有6000多万元。

由此可以看出，导致长虹巨额亏损的罪魁祸首是其美国的经销商——APEX 公司。

APEX欠债长虹，可以称为2004年家电业最大债务事件。

第1篇一、案件背景某房地产公司（以下简称“公司”）成立于2000年，主要从事房地产开发与经营。

经过多年的发展，公司积累了大量的资产，包括土地、房产、股权等。

然而，由于公司经营管理不善，资金链出现问题，导致公司陷入困境。

为了解决资金问题，公司决定处置部分资产。

但在处置过程中，公司未履行法定程序，违反了相关法律法规，引发了一系列纠纷。

二、案件经过1. 资产处置过程2018年，公司决定处置其持有的某商业地产项目。

该项目位于市中心，地理位置优越，具有较高的商业价值。

公司认为，处置该项目能够有效缓解资金压力。

在处置过程中，公司未召开股东会，也未向债权人通知，擅自决定将该商业地产项目转让给一家关联公司。

转让价格为1亿元，低于市场评估价。

在转让过程中，公司也未进行公开招标，违反了《中华人民共和国招标投标法》的相关规定。

2. 纠纷产生在转让完成后，部分股东和债权人发现公司处置资产的行为存在违规之处。

股东认为，公司未履行法定程序，损害了股东的权益；债权人则认为，公司处置资产未优先偿还债务，损害了债权人的利益。

3. 法律诉讼2019年，部分股东和债权人向法院提起诉讼，要求确认公司处置资产的行为无效，并要求公司赔偿损失。

三、法院判决1. 法院审理法院受理了该案，并依法进行了审理。

在审理过程中，法院认为：（1）公司未召开股东会，也未向债权人通知，擅自决定处置资产，违反了《中华人民共和国公司法》的相关规定。

（2）公司处置资产的价格低于市场评估价，且未进行公开招标，违反了《中华人民共和国招标投标法》的相关规定。

（3）公司处置资产未优先偿还债务，损害了债权人的利益。

2. 法院判决根据以上事实和法律规定，法院判决如下：（1）确认公司处置资产的行为无效。

（2）公司应退还转让款1亿元。

（3）公司应赔偿股东和债权人因处置资产行为所遭受的损失。

四、案件启示1. 企业在处置资产时，必须严格遵守法律法规，履行法定程序。

2. 企业在处置资产时，应优先偿还债务，保护债权人的合法权益。

资金池”模式下的资金管理案例汇报人：日期:•“资金池”模式概述•“资金池”模式下的资金管理策略目录•“资金池”模式下的实际应用案例•“资金池”模式的发展趋势与展望•“资金池”模式下的风险管理01“资金池”模式概述“资金池”的定义与特点定义资金池是指将一组具有相似风险特征的资产或负债集中起来，形成一个资金池，进行统一管理和运作。

特点资金池具有规模效应、风险分散、流动性管理、资本优化等优势。

将多个资金来源归集到一起，形成一个资金池。

资金归集根据不同资产或负债的风险特征，进行分散投资或集中运作。

资金运作对资金池进行风险管理，控制风险敞口和风险集中度。

风险管理“资金池”的运作原理“资金池”的优势与局限性优势规模效应、风险分散、流动性管理、资本优化等。

局限性对管理能力和风险管理能力要求较高，需要具备专业的投资和风险管理团队。

同时，资金池的运作需要与多个利益相关方进行协调和沟通，可能存在一定的沟通和协作成本。

02“资金池”模式下的资金管理策略集中账户管理将分散的账户集中统一管理，便于实时监控和操作。

统一调配根据实际需求，统一调配资金，优化资源配置。

资金归集将下属单位或部门的资金归集到总部账户，实现资金集中存储。

资金集中管理预算管理与审批制定资金预算并严格控制，确保资金合理使用。

分配策略根据不同业务和部门的特点，制定合理的资金分配策略。

资金划拨根据业务需求，将资金从总部划拨到下属单位或部门。

资金调度与分配及时识别和评估潜在的资金风险。

风险识别采取有效措施控制和降低风险。

风险控制制定应对策略，确保在风险发生时能够迅速应对。

风险应对资金风险管理资金使用效率优化成本控制投资策略流动性管理制定合理的投资策略，提高资金收益。

确保足够的流动性，满足业务需求。

通过精细化管理降低不必要的成本。

03“资金池”模式下的实际应用案例案例概述某大型企业集团通过建立资金池，实现了对下属子公司资金的集中管理和监控，提高了资金使用效率。

实施过程该企业集团设立了资金池管理中心，负责统一管理集团内各子公司的资金流入流出，通过日终归集、实时监控、内部转账等方式，实现了对资金的集中调配。

【营运资金管理案例】案例一思美时装公司应收账款的管理技能目标通过本案例掌握企业信用条件的选择。

任务内容思美时装公司近年来采取较宽松的信用，因而销售量有所增加，但坏账损失也随之上升。

近3年损益状况见表。

公司变动本钱率为65％，资金本钱率〔有价证券利息率〕为2021公司收账不变，固定本钱总额不变。

公司采用按年赊销额百分比法估计坏账损失。

任务处理1、公司采用宽松的信用是否成功？2、如果第3年，为了加速应收账款的收回，决定将赊销条件改为“2／10，l／2021／60”，估计约有60％的客户〔按赊销额计算〕会利用2％的折扣；15％的客户利用1％的折扣。

坏账损失降为 2％，收账费用降为 30万元。

信用条件变化后收益情况会如何？实训提示应收账款信用本钱由时机本钱、坏账损失和收账费用组成应收账款时机本钱＝维持赊销业务所需资金X资金本钱率〔有价证券利息率〕维持赊销业务所需资金＝应收账款平均余额X变动本钱率应收账款平均余额＝年赊销额十 360天 X应收账款信用期＝年赊销额十应收账款周转率案例二最正确现金持有方案技能目标通过本案例的学习,掌握用现金本钱分析模式确定企业最正确现金持有量。

任务内容富达自行车财务经理为了尽量减少企业闲置的现金数量,提高资金收益率,考虑确定最正确现金持有量,财务科对四种不同现金持有量的本钱做了测算,具体数据见表:现金持有方案财务经理根据上述数据,结合企业的资本收益率12%, 利用本钱分析模式,确定出企业最正确现金持有余额任务处理1不同现金持有量的时机本钱2财务经理为什么确定75 000元为企业最正确现金持有余额实训提示最正确现金持有量测算表C方案的相关总本钱最低,即公司持有75 000元现金时,各方面的总代价最低案例三收账方案决策技能目标通过本案例掌握企业不同收账的分析选择。

任务内容A公司是一个商业企业。

由于目前的收账过于严厉，不利于扩大销售，且收账费用较高，该公司正在研究修改现行的收账。

A公司的销售毛利率为2021应收账款投资要求的最低报酬率为15％。

财务管理中筹资管理的案例在企业财务管理中，筹资管理是一个至关重要的部分。

筹资管理涉及到企业获取资金的各种方式，包括债务融资和股权融资等。

在这篇文档中，将会介绍一些关于财务管理中筹资管理的案例。

债务融资案例案例一：公司债券发行某家公司在扩大其业务时需要大量资金支持，决定通过发行公司债券来进行债务融资。

公司发行了一笔主要用于资本支出的10亿元公司债券，债券的面值为100万元，票面利率为5%，发行期为5年。

通过这次公司债券发行，公司成功筹集到了10亿元的资金，用于扩大业务规模。

案例二：银行贷款另一家公司准备进行一项新的研发项目，需要资金支持。

该公司向银行申请了5000万元的贷款，用于资助该项目的实施。

银行同意提供低利率的长期贷款，为该公司提供了必要的资金支持，帮助公司实现研发项目的顺利进行。

股权融资案例案例一：IPO一家创业公司在取得一定规模后决定进行首次公开招股（IPO），通过在证券市场发行股票来筹集资金。

通过IPO，公司成功在股票市场上募集到了一定数量的资金，实现了企业的资本运作和扩张计划。

案例二：风险投资另一家初创企业获得了一笔风险投资，一家风险投资公司向该企业投资了1000万元，成为该企业的股东之一。

通过风险投资的资金支持，该企业得以扩大规模，开展更多的业务，取得了较好的发展成绩。

综合案例案例：并购重组一家大型企业计划进行一项重大的并购重组计划，为了筹措所需资金，该企业采取了多种筹资方式，包括债务融资和股权融资。

通过债务融资发行公司债券、银行贷款以及股权融资通过发行新股、私募股权等方式，该企业成功筹措到了数十亿元的资金，实现了并购重组计划的顺利进行。

通过以上案例可以看出，在企业财务管理中，筹资管理是一个重要环节，可以帮助企业获得所需的资金支持，实现企业的发展目标。

企业在进行筹资管理时需要谨慎选择合适的筹资方式，根据自身情况和资金需求量来确定对应的筹资方案，确保资金的安全和有效利用。

货币资金管理案例:
1、基本情况：
A公司属于某集团下属公司。

该集团实行资金集中管控制度。

A 公司备用金额度(含银行及现金可动用金额)为25万，单笔支付最高限额2.5万元。

超出限额部分经A公司相关审批手续报集团支付。

A 公司直接负责的银行帐户仅一个，其他全部归集团管控。

A公司自己负责的收付业务大部分通业银行转帐，零散支付以及供应商投标押金等无法通过银行帐号处理的收付业务才通过现金处理，每个月通过现金付款超过1000元的现金业务很少。

2、人员配置：
出纳室共两名出纳，一名出纳B负责2.5万元以上的支付业务（即负责集团支付部分的跟进），另一名出纳C负责2.5万元以下的支付业务。

3、银行对帐：
C负责登记银行存款日记帐，并负责到银行获取银行对帐单，并编制银行存款余额调节表，最后由财务经理对银行存款余额调节表进行审核。

4、支票管理：
当支票作废时，由出纳C划掉支票，并盖戳“作废”字样章，过程无其他人员监督。

由于大部分业务通过网银处理，且重大业务都归集团管控，每个月支票发生业务一般不超过20笔，因此未有支票登记簿。

5、支票印章管理：支票签章共3个印章：出纳B个人名章由B保管、
财务专用章由财务总监管，总经理个人名章由B保管。

印鉴使用情况未进行登记。

6、保险柜管理：
财务出纳室共有两个保险箱，一个常用保险箱，一个备用保险箱，常用保险箱有两把钥匙，出纳B及C分别保管，无密码。

备用保险箱有两把钥匙，出纳B及C分别保管，另配有密码。

以上货币资金管理是否存在问题？审计人员下一步审计重点应放在哪?。

就业补助资金审核管理使用警示案例案例一：虚假就业信息某甲提出申请领取就业补助资金，提交的就业信息显示其已经在某公司就业，但经过审核发现，该公司并不存在或者某甲并未在该公司就业。

这种情况下，就业补助资金的申请应被拒绝，并且对申请人进行违规处理。

案例二：就业信息不实某乙提供的就业信息显示其在某公司就业，并提供了相关证明文件。

然而，经过核实发现，某乙的就业信息并不属实，其并未在该公司就业。

在这种情况下，就业补助资金的申请应被拒绝，并采取相应的违规处理措施。

案例三：重复申请就业补助资金某丙在短时间内多次提交就业补助资金的申请，每次提交的就业信息和相关证明文件都相同。

经过审核发现，某丙存在重复申请就业补助资金的情况，这种行为是违规的。

在这种情况下，就业补助资金的申请应被拒绝，并对某丙进行相应的违规处理。

案例四：虚假离职证明某丁提出申请领取就业补助资金，提交了离职证明以证明其已经失去工作。

然而，经过核实发现，该离职证明是伪造的或者与实际情况不符。

在这种情况下，就业补助资金的申请应被拒绝，并对某丁进行相应的违规处理。

案例五：超过资格要求某戊申请领取就业补助资金，但其所处的就业岗位并不符合资格要求。

经过审核发现，某戊的就业岗位不符合就业补助资金的发放条件。

在这种情况下，就业补助资金的申请应被拒绝，并向某戊解释相关资格要求。

案例六：超过资助额度某己提出申请领取就业补助资金，但其所申请的资助金额超过了政策规定的额度。

在这种情况下，就业补助资金的申请应被拒绝，并向某己解释相关的资助额度限制。

案例七：就业补助资金滥用某庚领取了就业补助资金后，并没有按照规定的用途使用资金，而是将资金用于其他与就业无关的事项。

在这种情况下，就业补助资金的发放应被停止，并对某庚进行相应的违规处理。

案例八：不具备领取资格某辛申请领取就业补助资金，但其并不具备领取资格，因为其就业情况或者其他条件不符合政策规定。

在这种情况下，就业补助资金的申请应被拒绝，并向某辛解释相关资格要求。

（资金管理）一、货币资金案例1.单位通过支付宝、微信等方式取得的资金收入，如何进行会计处理？解答：单位通过支付宝、微信等方式取得相关收入的，对于尚未转入银行存款的支付宝、微信收付款等第三方支付平台账户的余额，应当通过“其他货币资金”核算。

【案例1】A事业单位下属服务中心开通了微信、支付宝结算方式。

2020年2月10日，服务中心当天实现收入10000元，其中通过微信收款5000元，支付宝收款5000元。

（1）2月13日，以上款项转入单位银行存款账户。

财务会计借：其他货币资金—微信5000—支付宝5000贷：事业收入10000预算会计借：资金结存—货币资金10000贷：事业预算收入10000（2）2020年2月13日款项转存银行账户财务会计借：银行存款10000贷：其他货币资金—微信5000—支付宝5000预算会计不记账【案例2】2020年2月10日A市博物馆通过支付宝收入门票50000元，单位按照代收资金0.5%支付第三方平台通道手续费。

2月10日支付宝资金利息收入200元，2月11日由支付宝第三方平台将2月10日收取的门票款划转A市博物馆银行账户。

2月15日A 市博物馆将门票款上缴国库。

（1）2020年2月10日，A市博物馆通过支付宝收取门票款50000元。

财务会计借：其他货币资金50000贷：应缴财政款50000预算会计不记账（2）2020年2月11日，支付宝将门票款划转A市博物馆银行账户〔发生费用50元（50000*0.5%）-200〕。

①发生费用记账财务会计借：应缴财政款50贷：其他货币资金50预算会计不记账②划拨款项财务会计借：银行存款49950贷：其他货币资金49950预算会计不记账③上缴财政财务会计借：应缴财政款49950贷：银行存款49950预算会计不记账2.单位发生现金溢余或短缺，如何进行会计处理？解答：（1）现金溢余：①发现现金溢余，财务会计借记“库存现金”，贷记“待处理财产损溢”；预算会计借记“资金结存”，贷记“其他预算收入”。

专项资金管理的典型案例有很多，以下列举两个：1.案例一：某市科技创新项目专项资金管理某市为了推动科技创新，设立了科技创新项目专项资金。

该专项资金主要用于支持具有创新性和市场前景的科技项目，以促进科技成果转化和产业升级。

该专项资金的管理采取了以下措施：（1）设立专项资金账户：该市科技部门设立了专门的账户，用于管理科技创新项目专项资金。

确保专款专用，防止资金挪用和滥用。

（2）明确申请条件：申请专项资金的项目必须符合国家产业政策、技术先进、市场前景好、具有创新性等特点。

同时，申请者必须具备一定的技术实力和经济实力，能够承担项目的研发和产业化风险。

（3）严格审核评审：该市科技部门组建了专家评审委员会，对申请的项目进行审核和评审。

评审过程包括初审、复审、终审等环节，确保项目的技术水平和市场前景符合要求。

（4）定期监督检查：该市科技部门定期对专项资金的使用情况进行监督和检查，确保资金用于支持科技创新项目。

同时，对项目执行情况进行监督和考核，确保项目的顺利实施。

（5）公开透明：该市科技部门在官方网站上公开专项资金的申请条件、评审过程、资助名单等信息，接受社会监督。

同时，定期发布项目进展情况和成果报告，提高社会对专项资金使用的认可度和信任度。

通过以上措施，该市科技创新项目专项资金得到了有效的管理和使用，推动了科技创新和产业升级。

1.案例二：某省文化产业发展专项资金管理某省为了推动文化产业的发展，设立了文化产业发展专项资金。

该专项资金主要用于支持文化产业项目，包括影视制作、出版发行、演艺娱乐、文化旅游等，以促进文化产业的繁荣和发展。

该专项资金的管理采取了以下措施：（1）明确使用范围：该省文化部门明确了专项资金的使用范围和重点支持方向，确保资金用于支持文化产业项目。

同时，对于不同领域和类型的项目，制定了不同的资助标准和优先级，以体现政策的针对性和有效性。

（2）严格审核评审：该省文化部门组建了专家评审委员会，对申请的项目进行审核和评审。