东江环保：2020年度财务预算报告

东江环保2019年财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况东江环保2019年资产总额为1,039,543.21万元，其中流动资产为302,567.32万元，主要分布在货币资金、应收账款、存货等环节，分别占企业流动资产合计的36.51%、27.89%和9.91%。

非流动资产为736,975.89万元，主要分布在固定资产和商誉，分别占企业非流动资产的38.17%、17.48%。

资产构成表项目名称2019年2018年2017年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产1,039,543.21100.00 974,445.77 100.00 924,014.74 100.00流动资产302,567.32 29.11 308,805.73 31.69 303,640.87 32.86 长期投资69,525.73 6.69 77,579.61 7.96 56,135.67 6.08 固定资产281,334.45 27.06 225,355.15 23.13 164,954.09 17.85 其他386,115.72 37.14 362,705.28 37.22 399,284.11 43.212、流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的36.51%，表明企业的支付能力和应变能力较强。

不过，企业的货币性资产主要来自于短期借款及应付票据，应当对偿债风险给予关注。

企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的34.72%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。

流动资产构成表项目名称2019年2018年2017年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产302,567.32 100.00 308,805.73 100.00 303,640.87 100.00 存货29,971.35 9.91 29,970.62 9.71 31,258.82 10.29 应收账款84,372.27 27.89 69,080.69 22.37 69,463.61 22.88 其他应收款20,684.99 6.84 33,462.39 10.84 29,609.78 9.75 交易性金融资产0 0.00 2,493.49 0.81 0 0.00 应收票据0 0.00 6,210.9 2.01 8,636.69 2.84 货币资金110,476.06 36.51 105,406.9 34.13 124,243.02 40.92 其他57,062.65 18.86 62,180.74 20.14 40,428.96 13.313、资产的增减变化2019年总资产为1,039,543.21万元，与2018年的974,445.77万元相比有所增长，增长6.68%。

东江环保2020年三季度财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况东江环保2020年三季度资产总额为1,027,106.98万元，其中流动资产为246,808.6万元，主要以应收账款、货币资金、存货为主，分别占流动资产的36.51%、24.34%和11.66%。

非流动资产为780,298.38万元，主要以固定资产、无形资产、在建工程为主，分别占非流动资产的36.13%、17.87%和16.53%。

资产构成表(万元)2、流动资产构成特点企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大，约占企业流动资产的36.51%，应当加强应收款项管理，关注应收款项的质量。

企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的24.34%，表明企业的支付能力和应变能力较强。

但这种应变能力主要是由短期借款及应付票据来支持的，应当对偿债风险给予关注。

流动资产构成表(万元)项目名称2018年三季度2019年三季度2020年三季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产311,546.37 100.00301,859.87100.00 246,808.6 100.00应收账款71,471.84 22.94 79,325.32 26.28 90,100.84 36.51 货币资金111,421.4535.76 123,253.8 40.83 60,065.91 24.34存货29,676.27 9.53 26,721.02 8.85 28,778.58 11.66 其他流动资产11,686.61 3.75 11,935.39 3.95 13,326.71 5.40 预付款项6,986.08 2.24 5,387.71 1.78 5,048.42 2.05 一年内到期的非流动资产1,108.44 0.36 296.52 0.10 4,125.23 1.673、资产的增减变化2020年三季度总资产为1,027,106.98万元，与2019年三季度的1,028,970.3万元相比变化不大，变化幅度为0.18%。

东江环保2022年经营成果报告一、实现利润分析1、利润总额2022年利润总额为负54,027.16万元，与2021年的19,150.65万元相比，2022年出现较大幅度亏损，亏损54,027.16万元。

企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。

2、营业利润2022年营业利润为负55,647.19万元，与2021年的23,033.72万元相比，2022年出现较大幅度亏损，亏损55,647.19万元。

以下项目的变动使营业利润增加：研发费用减少45.51万元，资产减值损失减少16,580.26万元，共计增加16,625.76万元；以下项目的变动使营业利润减少：其他收益减少223.35万元，资产处置收益减少293.97万元，投资收益减少493.49万元，公允价值变动收益减少1,172.37万元，信用减值损失减少1,900.26万元，销售费用增加441.72万元，营业税金及附加增加624.33万元，管理费用增加3,276.43万元，财务费用增加4,400.77万元，营业成本增加35,643.84万元，共计减少48,470.52万元。

各项科目变化引起营业利润减少78,680.91万元。

3、投资收益2022年投资收益为841.83万元，与2021年的1,335.31万元相比有较大幅度下降，下降36.96%。

4、营业外利润2021年营业外利润亏损3,883.07万元，2022年扭亏为盈，盈利1,620.03万元。

5、经营业务的盈利能力从营业收入和成本的变化情况来看，2022年的营业收入为387,847.4万元，比2021年的401,523.04万元下降3.41%，营业成本为326,809.18万元，比2021年的291,165.34万元增长12.24%，营业收入下降，而营业成本上升，表明企业经营业务盈利能力明显下降。

实现利润增减变化表(万元)二、成本费用分析1、成本构成情况东江环保2022年成本费用总额为419,673.1万元，其中：营业成本为326,809.18万元，占成本总额的77.87%；销售费用为11,379.85万元，占成本总额的2.71%；管理费用为43,893.37万元，占成本总额的10.46%；财务费用为16,452.92万元，占成本总额的3.92%；营业税金及附加为4,854.94万元，占成本总额的1.16%；研发费用为16,282.83万元，占成本总额的3.88%。

东江环保2023年上半年决策水平报告一、实现利润分析2023年上半年利润总额为负25,702.89万元，与2022年上半年的1,757.22万元相比，2023年上半年出现较大幅度亏损，亏损25,702.89万元。

企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。

2023年上半年营业利润为负25,806.84万元，与2022年上半年的927.16万元相比，2023年上半年出现较大幅度亏损，亏损25,806.84万元。

在营业收入下降的同时，出现了较大幅度的经营亏损，企业经营形势迅速恶化。

二、成本费用分析东江环保2023年上半年成本费用总额为228,079.81万元，其中：营业成本为189,081.92万元，占成本总额的82.9%；销售费用为3,289.23万元，占成本总额的1.44%；管理费用为19,097.09万元，占成本总额的8.37%；财务费用为7,957.57万元，占成本总额的3.49%；营业税金及附加为2,280.17万元，占成本总额的1%；研发费用为6,373.83万元，占成本总额的2.79%。

2023年上半年销售费用为3,289.23万元，与2022年上半年的4,820.72万元相比有较大幅度下降，下降31.77%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2023年上半年在销售费用大幅度下降的同时营业收入也有所下降，企业控制销售费用支出的政策并没有取得预期成效。

2023年上半年管理费用为19,097.09万元，与2022年上半年的18,945.28万元相比变化不大，变化幅度为0.8%。

2023年上半年管理费用占营业收入的比例为9.52%，与2022年上半年的9.32%相比变化不大。

但企业经营业务的盈利水平出现较大幅度下降，应当关注其他成本费用增长情况。

三、资产结构分析东江环保2023年上半年资产总额为1,270,309.05万元，其中流动资产为404,646.17万元，主要以货币资金、应收账款、存货为主，分别占流动资产的38.56%、25.38%和19.76%。

2020年生态环保部门预算目录第一部分生态环保（部门）概况一、主要职能二、部门预算单位构成第二部分生态环保（部门）2020年部门预算表一、财政拨款收支总表二、一般公共预算支出表三、一般公共预算基本支出表四、一般公共预算“三公”经费支出表五、政府性基金预算支出表。

六、政府性基金预算“三公”经费支出表七、部门收支总表八、部门收入总表九、部门支出总表十、项目支出绩效表十一、省级财力安排的专项转移支付预算表第三部分生态环保（部门）2020年部门预算情况说明第四部分名词解释第一部分生态环保（部门）概况一、主要职能（一）按照管理权限负责审批新、扩、改建设项目环境影响评价文件和环保“三同时”（同时设计、同时施工、同时投产）设施的验收。

（二）按管理权限组织实施排污申报登记、排污费征收、污染源限期治理和排污许可证审核发放。

（三）按管理权限开展环境监察日常工作，调查处理辖区内的污染纠纷和破坏生态事件，协助调查处理环境污染事故。

（四）协调辖区内自然生态和农村环境保护工作。

（五）负责实施辖区内的环境统计、信息工作、污染源调查。

（六）负责实施辖区内的环境保护宣传教育工作。

二、部门预算单位构成纳入生态环保（部门）2020年部门预算编制范围的二级预算单位包括：1.海口市美兰区生态环境局2.海口市美兰区环境监察局第二部分生态环保（部门）2020年部门预算表（此部分内容即为部门预算公开表）一、财政拨款收支总表二、一般公共预算支出表三、一般公共预算基本支出表四、一般公共预算“三公”经费支出表五、政府性基金预算支出表。

六、政府性基金预算“三公”经费支出表七、部门收支总表八、部门收入总表九、部门支出总表十、项目支出绩效表十一、省级财力安排的专项转移支付预算表第三部分生态环保（部门）2020年部门预算情况说明一、关于生态环保（部门）2020年财政拨款收支预算情况的总体说明生态环保（部门）2020年财政拨款收支总预算941.07万元。

其中，收入总计941.07万元，包括一般公共预算本年收入941.07万元、上年结转0万元，政府性基金预算本年收入0万元、上年结转0万元；支出总计941.07万元，包括一般公共服务支出941.07万元、外交支出0万元、国防支出0万元，结转下年0万元。

东江环保2023年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2023年三季度利润总额为负19,072.23万元，与2022年三季度负13,537.54万元相比亏损有较大幅度增长，增长40.88%。

企业亏损的主要原因是内部经营业务，应当加强经营业务的管理。

二、成本费用分析2023年三季度营业成本为93,560.35万元，与2022年三季度的74,628.39万元相比有较大增长，增长25.37%。

2023年三季度销售费用为2,852.09万元，与2022年三季度的2,818.46万元相比有所增长，增长1.19%。

从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2023年三季度在销售费用增长的同时营业收入有较大幅度的增长，并且营业收入的增长明显快于销售成本的增长，企业销售活动取得了理想的市场效果。

2023年三季度管理费用为11,260.74万元，与2022年三季度的11,674.58万元相比有所下降，下降3.54%。

2023年三季度管理费用占营业收入的比例为11.49%，与2022年三季度的14.33%相比有所降低，降低2.84个百分点。

2023年三季度财务费用为3,944.46万元，与2022年三季度的3,928.92万元相比变化不大，变化幅度为0.4%。

三、资产结构分析2023年三季度企业资产不合理占用的数额较大，资产的盈利能力较低，资产结构不太合理。

2023年三季度应收账款占营业收入的比例下降。

预付货款占收入的比例下降。

其他应收款增长过快。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2022年三季度相比，资产结构趋于改善。

四、偿债能力分析从支付能力来看，东江环保2023年三季度是有现金支付能力的，其现金支付能力为2,315.52万元。

企业净利润为负，负债经营是否可行，取决于能否扭亏为盈。

五、盈利能力分析东江环保2023年三季度的营业利润率为-19.43%，总资产报酬率为-4.77%，净资产收益率为-13.67%，成本费用利润率为-16.18%。