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内部控制手册第3部分-内控矩阵(C)——2,2炼化成本管理业务控制矩阵

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内部控制手册第3部分-内控矩阵(C)——11,3ERP系统IT一般性控制内部控制矩阵

内部控制手册第3部分-内控矩阵(C)——11,3ERP系统IT一般性控制内部控制矩阵

总部各部门
分（子）公司
2
程序开发管理制度或规定
1.10.3
2.10.4
1.3
2.1
2.2
经营风险：业务流程不规范、设计不合理，导致系统不能满足业务需求。
3.2信息管理部门负责组建项目组，包括承担系统实施的人员（以下简称咨询顾问）和关键用户。项目组根据ERP项目可行性研究报告和批复进行业务流程设计，并经关键用户、业务部门负责人签字确认。
总部各部门
分（子）公司
2
客户化开发变更申请表
1.1
1.3
2.4
经营风险：变更管理不规范，客户化开发、测试和传输管理不完善，导致系统故障或不能满足业务需求。
2.2.2信息系统管理部组织人员根据审批后的客户化开发变更需求在开发环境中进行开发，完成开发后由提报单位的业务人员在测试环境中进行测试，针对变更部分编制测试文档（包括测试场景和测试结果），经业务人员及部门负责人签字确认后，由提报单位的应用管理员按照传输管理要求传入生产系统。
1.1总部各部门、分（子）公司依据《中国石油化工股份有限公司管理信息系统应用管理办法（试行）》（以下简称《信息系统应用管理办法》）等，制定程序和数据访问管理制度,主要包括用户权限管理、用户帐号管理、用户登录管理、超级用户管理及第三方人员管理等内容。
总部各部门
分（子）公司
2
程序和数据访问管理制度或规定
第三方人员撤离后，其帐号需在系统中进行删除或锁定，如确需访问系统诊断问题，需按照用户权限维护程序经审批后方可解锁/创建;维护完毕后应及时锁定或删除。
总部各部门
分（子）公司
2
第三方人员清单
用户变更申请表
2.程序变更
1.1
1.2
1.3
XX石油化工有限公司内部控制手册第3部分内控矩阵C63工程项目管理业务控制矩阵.doc

XX石油化工有限公司内部控制手册第3部分内控矩阵C63工程项目管理业务控制矩阵.doc


律法规，造成损失。
招标方案、招标申请、招标文件、评标委员会成员名单和招标结果报中国石化
投标办公室审批。
1.2 经营风险、合规风险：未按规 2.2 分(子)公司按照法律事务部发布的示范文本，订立工程建设合同，经法律事
2.1 定签订合同，违反法律法规， 按规定权限对外签署。
3.1 造成损失。
财务风险：交易不真实，影响
财务报告。
3. 开工准备
1.1 经营风险：未签订项目法人责 3.1 限上工程项目由工程部与分（子）公司经理（董事长）签订项目法人责任书
任书，造成责任不落实。
认，分（子）公司依照项目法人责任书进行绩效考核和奖惩兑现。
1.1 经营风险、合规风险：违反法 3.2 分（子）公司负责依法取得建设用地、城市规划、环境保护、消防等方面的
1.2 审批及违反安全环保规定，影 和安全专项施工方案；大件吊装的施工方案报工程部组织专家论证。限上工程
响工程项目实施。
织设计和重大施工方案，必须包括危险源和重要环境因素的识别、评估以及风
预案有关内容。
1.1 经营风险:物资、设备未经质 4.2.5 工程建设物资、施工机械、检测设备进场前，须经监理工程师检查确认
工大检查每年分别不得少于两次，其检查结果报工程部备案。
工程部(石油化工工程质量监督总站)负责组织股份公司层面的工程质量大检查。
4.3 计划管理与进度控制
1.1 经营风险：未按规定编制进度 4.3.1 重点工程项目的建设单位应当根据批准的总体统筹控制计划，组织深化
控制计划，影响项目实施。 度控制计划，明确工程实施的关键线路、一级控制点和单项工程中间交接时间
6.3 工程项目管理业务内部控制矩阵
业务 目标
业务风险
【Excel表格】内部控制手册第3部分-内控矩阵(C)——财务报告计划矩阵

【Excel表格】内部控制手册第3部分-内控矩阵(C)——财务报告计划矩阵


营业成本
营业税金及附加 销售费用
管理费用
财务费用 勘探费用（包括干井成本） 资产减值损失 公允价值变动损益 投资损失/（收益） 营业外收入
X
2.1 3.2 7.2 2.2 4.1
4.2 4.3 4.4 4.5 4.6
4.8 4.9 4.10 7.4 7.5
9.1 12.3
X
9.1 14.1
X
2.3 3.1 3.2 3.4 4.11
9.1 13.1
X
9.1
X
9.1
X
5.1 9.1
X
5.1 9.1
X
9.1
X
14.1 9.1
X
5.1 9.1
X
4.10 9.1 4.9
X
3.2 9.1
X
9.1
X
9.1
X
9.1
X
9.1
X
5.1 9.1
X
9.1
X
9.1
X
9.1
X
9.1
X
5.1
X
5.1
X
5.1
7.4 7.3 7.4 7.5 6.3 11.1 6.2 6.3 11.1 6.2
4.4 4.5 4.6 4.7 4.8
4.9 4.10 4.11 7.1
9.1
X
1.1 7.1 9.1 4.8 7.4
7.5 10.1
X
1.1 1.2 1.4 1.5 7.1
10.1 9.1 4.8 4.9
X
10.1 1.1 1.4 1.5 7.2
1.2 1.6 4.6 4.7 4.3 4.4
4.1 9.1 4.8 4.9 2.1 2.3
内部控制手册第3部分-内控矩阵(C)—1,5成品油采购业务控制矩阵

内部控制手册第3部分-内控矩阵(C)—1,5成品油采购业务控制矩阵

天、月前20天上报销售大区分公司、油品销售事业部。
油品销售事业部汇总分省（市）的需求计划，综合平衡后向生产经营管理部上 报成品油经营及资源需求计划，并与其协商拟定生产经营计划。
油品销售事业 部
分（子）公司
8
成品油经营及资源 需求计划
1.14.1
2.下达配置计划/外部采购计划
1.1
1.3
经营风险：未及时定下达配置 计划，影响正常经营。
系统中维护采购订单。
油品销售事业 部
分（子）公司
6
石化资源收购计 戈叽供应计划、成 品油配置流向计划 月度资源计划
1.14.1
1.1
1.3
经营风险：未及时平衡下达外 部采购计划，影响正常经营。未按规定维来自承诺项目，不能 实现系统控制。
2.2油品销售事业部每月根据资源平衡情况，制定外部采购计划，报事业部分 管副主任批准下达销售大区分公司和省（市）分公司（区外销售公司）。省（市）
5.3卸油前后，油库计量人员按要求做好罐前尺和罐后尺的计量。计算实际收 油数量，填写《油罐动态分户账》和《油品运输超耗（溢余）通知单》。
1.1
1.2
经营风险：未及时掌握市场价 格变动，影响经营。
4.1各级业务部门跟踪了解市场变化情况，适时编制市场价格资料，报部门负 责人和本分（子）公司分管经理，作为确定外部采购价格的依据。
分（子）公司
4
市场价格变动资料
1.1
1.2
1.3
2.1
3.1
经营风险、财务风险：未按规 定程序和权限签署合同，造成 损失，影响财务报告。
控制点 分值
控制点相关资料
相关制度 索引
会计报表认定
会计报表项目
1存在和发生/真实性；2完整性；3 权利与义务；4估价或分摊；5表达 和披露；6准确性
内部控制手册第3部分-内控矩阵(C)——2,3商品流通费用管理业务控制矩阵

内部控制手册第3部分-内控矩阵(C)——2,3商品流通费用管理业务控制矩阵

一、二次运杂费支出按规定权限审批。
分(子)公司
3
水路、公路运输招标竞标或议标书
2.2.3人工成本由人事劳资部门控制，人事劳资部门负责人为主要责任人。参见《人工成本管理业务流程》。
分(子)公司
2.2.4财务费用按照资金集中管理原则，由财务部门负责日常控制与管理，财务部门负责人为主要责任人。
分(子)公司
分（子）公司要授权各类物资采购的归口管理部门，使用部门编报物资需求计划，经审批后报归口部门，归口部门采取合理采购方式实施采购。单项物资一次采购金额在30万元以上（含30万元）必须通过招投标方式进行。
物资采购按规定权限（参见流程权限）签订采购合同，支付货款。
物资装备部
销售事业部
分(子)公司
3
√
存货
经营风险、财务风险：未按规定权限审批，增加成本，影响财务报告。
分(子)公司
2
2.2.7其他费用的责任部门为费用实际支出部门和财务部门，相关部门负责人为主要责任人。
分(子)公司
2
经营风险、财务风险：未建立费用审批控制制度，影响费用控制效果和财务报告。
分（子）公司应建立各项费用管理规定，明确费用审批程序及审批权限，并严格执行。业务招待费、办公费、通讯费、差旅费、会议费等公务性费用应制订开支标准。
分（子）公司应将费用支出根据其属性分解落实到职能部门，实行归口管理。
相关费用管理规定
2.2.1加油站日常运营费用由零管部门控制管理；油库日常运营费用由物流部门控制管理。
分(子)公司
2
2.2.2运杂费实行联量控制，由运行部门负责过程控制与管理，运行部门负责人为主要责任人。分（子）公司要积极优化资源流向，合理安排运输方式。对于水路、公路运输实行招标竞标或议标。
内部控制手册第3部分-内控矩阵C-122成品油调运业务控制矩阵-

内部控制手册第3部分-内控矩阵C-122成品油调运业务控制矩阵-

内部控制手册第3部分-内控矩阵C-122成品油调运业务控制矩阵-12.2成品油调运业务内部控制矩阵业务目标风险描述控制点1.11、制订运输计划经营风险：运输计划上报不合1.1省（市）分公司（区外销售公司）、特殊用户根据成品油经营计理、不及时，影响正常经营。

划和季度供应计划，结合自身需求，提前20-25日向供货的炼化分（子）公司所在地销售大区分公司提报下月度一次调运铁路预安排计划（包括品种、数量、到站、收货人等）。

经营风险：预安排运输计划不合1.2销售大区分公司根据省（市）分公司（区外销售公司）和特殊用理、不及时，影响正常经营。

户提报的一次调运铁路预安排计划，经综合平衡后，编制分发站、品种、数量、到站、收货人的一次物流预安排计划，于当月前20-25天提供给相关炼化分（子）公司予以确认，由炼化分（子）公司运销部门和销售大区分公司驻厂办事处联合盖章后报相关铁路局，并于月前5天将批准结果通报销售大区分公司。

1.11.1经营风险：预安排运输计划不合1.3进成都、昆明铁路局预安排运输计划上报油品销售事业部运行处，理、不及时，影响正常经营。

经油品销售事业部分管副主任签字并加盖中国石化储运专用章后，由运行处统一提报铁道部。

经营风险：配置计划编制不及时，1.4月末省（市）分公司（区外销售公司）、特殊用户根据油品销售影响正常经营。

事业部下达的月度供应计划，提报分油库要货计划，经油品销售事业部编制一次物流运输计划，并汇总生成配置计划。

经营风险：未及时调整运输计划，1.5油品销售事业部一次物流运输计划下达后，销售大区分公司结合影响正常经营。

一次物流预安排计划及上月计划执行超欠数据，对各省（市）分公司（区外销售公司）、特殊用户一次物流运输计划进行修订，并上报油品销售事业部，同时反馈给相关省（市）分公司（区外销售公司）、特殊用户。

经营风险：未按规定制定二次物1.6省（市）分公司物流部门在收集油库实物库存量、加油站付油量流运输计划，影响正常经营。

内部控制手册第部分内控矩阵C化工产品销售业务控制矩阵

内部控制手册第部分内控矩阵C化工产品销售业务控制矩阵

化工销售分公司
3
月度销售计划
化工销售分公司计划管理办法
1.16.1
2.16.1
1.1
1.2
3.1
经营风险：未按规定编制客户销售计划，影响生产经营。
合规风险：产品销售不符合国家有关法律法规要求。
1.3 化工销售区域分公司根据与客户签订的年度销售合同执行情况和客户当月采购意向，编制分产品到客户的月度销售计划。
化工销售分公司
4
化工销售分公司合同管理办法
销售合同
1.12.1
√
营业收入
1.3
2.1
3.1
3.2
经营风险：未按规定程序和权限签订合同，造成损失；未按规定维护合同，不能实现系统控制。
财务风险：交易不真实，影响财务报告。
合规风险：合同不符合法律法规。
4.2“代理”业务根据化工销售分公司与相关控股子公司签订的化工产品代理销售合同，化工销售区域分公司与相关控股子公司、客户三方共同签订销售合同；“经销”业务的销售合同由化工销售区域分公司和客户签订。
化工销售分公司
5
赊销合同；
货款回笼责任书
√
应收账款
3.确定销售价格
1.1
1.2
2.1
经营风险：未执行股份公司定价文件，造成损失。
财务风险：交易不真实，影响财务报告。
3.1 国家统配产品或股份公司内部配置产品的价格，由化工销售分公司转发相关定价文件，各化工销售区域分公司按文件规定执行。
化工销售分公司
1
1.1 化工销售区域分公司依据相关分公司（控股子公司）生产计划和市场情况，编制月度产品销售建议计划，报化工销售分公司。
化工销售分公司
2
化工销售分公司计划管理办法
内部控制手册第3部分-内控矩阵(C)——1,1原油采购业务控制矩阵

内部控制手册第3部分-内控矩阵(C)——1,1原油采购业务控制矩阵

生产经营管理部
5
原油资源供应协议
授权书
进口原油长期合同
1.5.7
2.编制资源配置计划
1.1
2.1
经营风险：未按规定编制原油资源配置计划影响生产正常运行。
2.1生产经营管理部根据生产经营计划中原油资源安排，结合有关事业部的意见、分（子）公司的原油资源需求计划、生产需求和库存情况，以及外贸代理公司提交的计划建议，编制股份公司原油资源配置计划（月度计划中，一般贸易进口原油采购计划提前60天、海洋原油采购计划提前30天、陆上原油采购计划提前15天），按规定权限审批后报总裁签发下达给分（子）公司和各外贸代理公司执行。
生产经营管理部
5
股份公司生产经营计划
股份公司原油资源配置计划（含月度原油采购计划）
1.5.7
1.3
经营风险：未按规定编制进口原油采购计划，导致资源短缺或库存成本上升。
2.2生产经营管理部按照三个月滚动原则，分批分量下达进口原油采购计划；根据原油加工量、资源变化以及原油采购过程中资源优化、运输优化等情况，逐月滚动调整，确保月度资源总量与原油加工量趋于同步。
3.1分（子）公司根据股份公司下达的生产经营计划、原油资源配置计划、进口原油采购计划和股份公司公布的价格，综合考虑本分（子）公司原油库存、生产装置运行安排和国际油价等因素，中石油、中海油供应的原油与中国石油、中国海洋石油协商签订《原油采购合同》；进口原油委托外贸代理公司对外签订《进口原油采购合同》并与其签订《进口原油代理协议》；中石化自产原油按股份公司的原油资源配置计划进行采购。上述合同、协议的标准格式由法律事务部审定，合同或协议签订人按规定权限签署。
【ERP】原油系统收货员根据仓储部门责任人审核确认的计量单据，核对ERP系统采购订单,在系统中收货过账。
内部控制手册第3部分-内控矩阵(C)——10,2担保业务控制矩阵

内部控制手册第3部分-内控矩阵(C)——10,2担保业务控制矩阵

1.12.1
√
或有事项
8.为第三方提供担保相关事项
1.1
经营风险：反担保不落实，导致损失。
8.1股份公司或所属控股子公司原则上不向第三方提供任何形式的担保，若确因业务需要提供的，必须要求第三方向股份公司或所属控股子公司提供反担保。
财务部
控股子公司
5
反担保合同
1.6.13
1.12.1
3.1
3.2
合规风险：合同不符合规定，导致损失。
分（子）公司
担保申请书
9.28
9.29
9.30
1.6.13
1.1
经营风险：担保依据不足，影响决策。
1.1.1项目的担保，分(子)公司需提供担保项目的可行性研究报告批准件或者政府主管部门批准件及其他有关批复文件。
分（子）公司
3
批复文件
9.28
9.29
9.30
1.6.13
1.1
经营风险：担保依据不足，影响决策。
法律事务部
5
法律意见书
1.6.13
1.12.1
4.签订担保合同
2.1
经营风险、财务风险：未按规定权限审批或越权签订担保合同，导致损失，影响财务报告。
4.1财务部按照股份公司《董事会议事规则》的授权规定报批后，由被授权人签订担保合同。
财务部
16
担保合同
1.1.2
1.6.13
1.12.1
√
√
或有事项
5.跟踪担保情况
8.2反担保合同的内容要求须符合《中国石油化工股份有限公司担保管理办法》规定。
财务部
10
反担保合同
1.6.13
1.12.1
9.控股子公司对外担保
内部控制手册第3部分-内控矩阵(C)——1,4一般物资采购业务控制矩阵

内部控制手册第3部分-内控矩阵(C)——1,4一般物资采购业务控制矩阵

6.4分（子）公司制订必检物资目录。对必检物资，分（子）公司物资供应部门组织质量检验，由质量检验部门判定质量状况，出具质量检验报告书；对验证放行物资，分（子）公司物资供应部门检查质量保证书、商检证书或合格证等证明文件。仓储保管人员对符合合同要求的合格物资办理验收入库。
分（子）公司
4
必检物资目录
质量检验报告
6.3物资供应部门根据生产建设进度需要和物资特性，选择合理的运输工具和运输方式，负责办理运输、投保、报关、商检等事宜。
物资装备部（国际事业公司）
分（子）公司
3
运输、投保、报关、商检等相关单据
1.9.11
1.2
2.2
经营风险：采购物资质量不能满足生产要求，影响生产。
财务风险：交易不真实，影响财务报告。
总部直接集中采购物资，各分(子)公司直接下载调拨单或采购合同。
物资装备部（国际事业公司）
分（子）公司
5
框架协议或采购合同
1.9.11
1.12.1
2.10.1
√
存货
1.5
2.2
经营风险：重复审批、工作效率低下
财务风险：交易不真实，影响财务报告。
5.2各分（子）公司对总部直接集中采购年度供应协议项下的调拨单或合同、总部组织集中采购和企业自行采购框架协议项下的合同须履行物资供应部门内部审批手续。
4
商情分析报告
1.9.11
5.框架协议和采购合同签订与审批
1.4
2.2
3.1
3.2
经营风险：权利、义务表述不清或未按规定签署合同，导致损失。
财务风险：交易不真实，影响财务报告。
合规风险：合同违反国家有关法律法规。
5.1物资供应部门根据确定的供应商、价格等内容，拟订框架协议或采购合同，准确描述条款，明确双方权利、义务和违约责任，按照规定权限签署框架协议或采购合同。【ERP】上网采购物资通过接口下载询比价信息和上传采购订单；非上网采购物资依据询价单、框架协议创建采购订单（独家采购、寄售采购和委托加工采购除外），完善采购订单条款后，按规定权限审批。电子商务和ERP系统内的同一采购订单须保持一致。
内部控制手册第 部分 内控矩阵 C —— 信息资源管理业务内部控制矩阵

内部控制手册第 部分 内控矩阵 C —— 信息资源管理业务内部控制矩阵

分（子）公司
10
1.10.1
6.信息授权
1.1
1.2
经营风险：部门信息授权不当，导致信息泄密或贻误工作。
6.1信息管理部门依据股份公司有关信息资源管理的规定，按照各部门管理职责及部门间共享信息需求目录，通过信息平台对各部门实施信息授权。
信息系统管理部
分（子）公司
信息管理部门
相关部门
5
1.10.4
1.1
信息系统管理部
分（子）公司
6
信息平台使用和运维季度报告
1.10.1
8.信息质量反馈
1.1
1.3
经营风险：信息使用问题未及时反馈提交，导致信息共享信息质量欠佳。
8.1信息使用部门针对信息的准确性、时效性、完整性和一致性提出意见，由信息管理部门及时汇总后分别送达相关信息提供部门，协助和督促信息提供部门不断提高共享信息的质量。
外购信息需求目录
1.10.1
3.落实部门间共享信息源和外购信息源
1.1
1.2
经营风险：部门间共享信息源不落实，导致信息提供落空。
3.1信息管理部门协助信息需求部门落实部门间共享信息源，信息提供部门负责按审核后的部门间共享信息需求目录提供共享信息。
信息系统管理部
分（子）公司
7
1.10.1
1.1
1.2
经营风险：外购信息源不落实，导致信息提供落空。
1.2各部门依据业务职责梳理各种外部信息需求，包括需要其他部门提供的信息和需外购的信息，形成相应的部门信息需求目录，并明确信息内容、信息提供频率和信息提供方式等。部门信息需求目录由部门负责人签字确认。
总部各部门
分（子）公司
7
部门信息需求目录
1.10.1

内部控制手册第3部分-内控矩阵(C)——4,11成品油出口业务内部控制矩阵

在采用汇付结算方式的情况下，联合石化相关业务部门按出口销售合同的相关规定制作相应的出口收汇单据，并将全套单据通过安全途径及时送达客户。
联合石化
业务部门
财务部门
10
收汇水单
√
货币资金
经营风险：未及时催收货款，导致损失。
单据提交后，对于超过期限仍未收回的货款，由联合石化相关业务部门催收，并按照双方签订的代理协议分担责任。
成品油出口业务内部控制矩阵
业务
目标
业务风险
控制点
适用单位
不相容
岗位控制点分值控制点相资料相关制度索引会计报表认定
会计报表项目
1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露；6准确性
1
2
3
4
5
6
1．出口计划
经营风险：缺乏长期稳定出口策略和对国际市场的研究，未及时下达和对接产品出口计划，导致货源未落实，影响生产经营。
联合石化
7
账龄分析表跟踪货款记录及货款、收汇损失的处理记录
1.6.4
5.外汇核销
经营风险、合规风险：未及时办理核销手续，违反国家有关外贸、海关、外汇管理等法律、法规，导致损失。
联合石化财务部门在规定时间内办理外汇核销手续。
联合石化
15
外汇核销手续
6.货款结算及账务处理
经营风险：未及时转付货款，影响生产经营。
2.合同签订
经营风险：合同未按规定签署，造成损失。
财务风险；交易不真实，影响财务报告。
合规风险：合同违反国家有关外贸、海关、外汇管理等法律法规。
产品出口由联合石化统一对外报价和谈判。联合石化与分（子）公司签订出口代理协议，与交易对手名单内的境外客户签订出口销售合同。出口销售合同中的价格、支付方式等主要条款，由分（子）公司相关业务部门确认。

内部控制手册第3部分-内控矩阵(C)——11,1信息系统管理业务内部控制矩阵

信息系统管理部
分（子）公司
4
项目详细设计
1.10.2
1.1
1.2
经营风险：基础数据不完整、不准确、不真实，导致系统无法正常投运或计算出错。
6.2项目责任部门(单位)负责项目实施，业务部门组织数据的收集、整理、录入、审核，并进行审查和确认，保证数据的真实、完整和准确。
信息系统管理部
分（子）公司
3
1.10.2
1.4.1根据《中国石油化工股份有限公司信息系统风险评估管理办法》，信息系统管理部负责每年对信息系统进行年度综合风险评估，形成风险评估报告，并组织专家组对风险评估报告进行评审，专家组对风险评估报告提出评审意见并签字；分（子）公司信息管理部门会同相关业务部门，通过多种形式，组织本单位信息系统的风险评估，包括企业信息系统整体风险、重点系统风险、主要基础设施风险等，形成相关风险评估报告，并将风险评估报告经信息管理部门负责人审核签字后报信息系统管理部备案。
信息系统管理部
分（子）公司
3
安全管理员授权书
安全管理员资质证书
2.10.2
2.编制年度项目建议计划
1.1
2.2
经营风险：年度信息化项目建议计划不符合股份公司经营战略目标，导致盲目建设、投资低效。
2.1信息系统管理部根据股份公司信息化建设中长期规划和职能部门、事业部、分（子）公司申报的项目建议计划，结合年度实际，编制年度信息化项目建议计划，由信息系统管理部主任审核，按规定权限审批后，分别纳入股份公司年度投资计划、科技开发项目计划管理。各分（子）公司信息管理部门负责编制年度信息化项目建议计划预案，按规定权限审批后，分别纳入本单位年度投资建议计划、科技开发项目建议计划，上报信息系统管理部和总部相关部门审核。
1.1股份公司建立完善的信息化管理体系，设立ERP指导委员会，设立信息系统管理部负责股份公司信息化归口管理工作；各分（子）公司设立信息化领导小组或ERP指导委员会，定期召开会议，听取、总结和指导本单位信息化工作，设立信息管理部门负责本单位信息化管理工作，对信息系统和信息资源行使管理职责。

内部控制手册第3部分-内控矩阵(C)——2,2炼化成本管理业务控制矩阵

经办
审核
3
现场日操作记录；
材料、动力消耗记录；
劳务、动力分配表
√
营业成本
1.1
经营风险：非计划停工不能有效控制，导致生产损失加大、成本增加。
4.2分（子）公司生产单位、辅助生产单位负责记录非计划停工，分析停工原因、编写停工报告，并由单位负责人签字确认，分管副经理审核后报事业部。
分(子)公司
4
非计划停工记录；
分(子)公司
记账
稽核
2
5.3分（子）公司财务部门根据ERP系统中维护的维修工单，校验并检查修理费用归集情况，定期结算工单。参见《3.1修理费用管理业务流程》控制点4.1。
分(子)公司
记账
稽核
2
5.4分（子）公司财务部门按规定每月在ERP系统运行计提折旧费用，折旧汇总表交财务部门负责人复核签字。参见《7.5固定资产管理业务流程》控制点5.2。
分(子)公司
统计
计量
财务
5
材料出库、动力、消耗等统计报表
系统接口表
2.15.2
2.10.1
√
√
营业成本
5.归集、计算成本费用
2.1
财务风险：未按要求归集成本费用，影响财务报告。
5.1分（子）公司相关部门按规定在ERP系统归集原料、辅助材料和动力消耗。原料归集到生产订单，动力消耗归集到成本中心。
分(子)公司
非计划停工分析报告
2.1
财务风险：统计数据不真实，影响财务报告。
4.3分（子）公司统计、供应、计量部门每月核对材料出库、动力、消耗等统计数据，生产或相关部门按月（旬）平衡全系统的物料和动力，并编制物料、动力平衡表，经本部门负责人审核签字后录入ERP系统，并交财务部门复核。生产信息系统数据导入的应经过本部门负责人签字。

内部控制手册第3部分-内控矩阵(C)——4,10加油卡管理业务控制矩阵

分（子）公司
4
故障上报记录
2.14.12
1.1
经营风险：对系统监控不到位，影响系统正常运行。
9.2信息部门每月对系统故障原因进行分析总结，并对常见的故障制订相应的预案。
分（子）公司
4
故障分析材料；
应急预案
2.14.12
1.1
经营风险：未按规定签署合同，影响系统运维。
9.3省（市）分公司在与当地集成商签署涉及加油卡系统有关运行维护方面的合同时，需经油品销售事业部审批后方可实行。
员工卡交接手续
2.14.12
1.1
经营风险：未及时核对和处理差异,造成管理信息失真。
1.4对卡片领、发、存、回收、上缴的台账要日清、月结、年转。日清、月结、年转时进行卡片实物库存的盘点，将实际卡片库存与系统和手工台账进行核对，如库存不符及时查明原因。提出处理意见报省（市）分公司零售管理部门。
分（子）公司
4.10加油卡管理业务内部控制矩阵
业务目标
业务风险
控制点
适用单位
不相容
岗位
控制点分值
控制点相关资料
相关制度索引
会计报表认定
会计报表项目
1存在和发生/真实性;2完整性;3权利与义务;4估价或分摊;5表达和披露;6准确性
1
2
3
4
5
6
1.卡片管理
1.1
经营风险：未按规定建立卡片台账，造成管理信息失真，加油卡密钥丢失，造成损失。
油品销售事业部
分（子）公司
信息部门
零售部门
财务部门
5
加油卡系统交易数据错误记录台账
2.14.12
√
√
√
营业收入
2.2

内部控制手册第部分内控矩阵(C)

内部控制手册第部分-内控矩阵（C）——,一般合同管理业务控制矩阵15.1一般合同管理业务内部控制矩阵业务目标业务风险控制点适用单位不相容岗位控制点分值相关控制点资料相关制度索引会计报表认定会计报表项目1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露；6准确性1234561.合同依据1.1经营风险：擅自订立合同，造成损失。

1.1合同主办部门应在本部门职责范围和权限内根据公司生产经营计划订立合同。

生产经营计划包括但不限于物资采购计划、产品销售计划、大中小修计划等。

总部相关部门分（子）公司4订立合同的相关依据2.资信调查1.1经营风险：对方当事人不具备相应的签约和/或履约能力，引发合同纠纷。

2.1合同主办部门应当审查（或者配合内部资信管理部门审查）拟签约对象的主体资格、资信情况及履约能力等，进行综合分析论证，合理选择签约对象，必要时可提请相关部门予以协助。

总部相关部门分（子）公司5营业执照、资质文件、履约能力证明等资信调查分析记录1.12.13．文本选择1.1经营风险：使用对我方加重义务减轻权利的合同文本，造成损失。

3.1签订合同时，应首选使用法律事务部颁布的合同示范文本；其次，使用对方在法律事务部颁布的合同示范文本基础上修改形成的合同文本；再次，使用双方共同拟订的文本；第四，使用对方合同文本。

总部相关部门分（子）公司合同2.12.52.12.62.12.72.12.82.12.92.12.34.合同会签及审批1.1经营风险：未经不同专业部门负责把关，造成合同无法执行和/或内容不完整。

4.1合同主办部门根据合同的性质、种类、关联程度等确定合同会签部门，会签部门一般包括业务关联部门、计划部门、财务部门、法律事务部门等。

总部相关部门分（子）公司3《合同会签审批表》1.1经营风险：未经不同专业部门负责把关，造成合同无法执行和/或内容不完整。

4.2合同会签的表现形式为《合同会签审批表》。

内部控制手册第部分内控矩阵C资本支出业务控制矩阵

总部部门
各事业部
分(子)公司
4
项目后评价报告
1.17.1
4投资项目资金安排及付款
1.1
2.1
经营风险：未按规定安排资金，影响项目开展。
财务风险：交易不真实，影响财务报告。
4.1投资项目前期费用安排
根据动态优化的中长期发展计划，由发展计划部会同事业部在择优选定项目的基础上，编制项目前期工作计划，经总裁办公会研究或总裁签发后，发展计划部安排前期费用，财务部安排资金。项目正式确立并列入年度投资计划后，再转入项目投资中。
发展计划部
法律事务部
4
合资合作商务谈判书面记录
备忘录
法律意见书
合同（协议）
授权委托书等文件
1.4.4
2.16.2
2.14.19
2.15.10
1.4.5
1.12.1
√
在建工程
1.1
2.1
3.1
经营风险：未按规定进行项目谈判与合同签署，导致损失。
财务风险：交易不真实，影响财务报告。
合规风险：合同内容违反国家有关法律法规。
分(子)公司
4
项目建议书
可行性研究报告
可研报告批复文件
1.4.4
2.16.2
2.14.19
2.15.10
1.4.1
1.17.2
1.13.3
√
在建工程
1.1
经营风险:未按规定进行技术选择、重大设备询价和分交，导致未能引进先进技术和设备。
1.2.2发展计划部组织物资装备部(国际事业公司)、事业部按管理职责及分工，分别负责项目技术选择、重大设备询价和分交工作。
分（子）公司按发展计划部统一要求编报的投资建议计划，由分（子）公司经理或经其授权的分管副经理签字，报股份公司相关部门。
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分(子)公司
5
成本费用预算
1.6.10
1.1
经营风险：未及时下达预算，影响成本控制效果。
2.3根据财务部下达的事业部月度预算，事业部财务处会同相关专业处室审核分（子）公司月度成本费用预算,按规定权限审批后，批复分（子）公司。年度预算指标经事业部与企业对接后报财务部，按规定权限审批后下达。
炼油事业部
化工事业部
2.2炼化生产成本管理业务内部控制矩阵
业务目标
风险描述
控制点
适用单位
不相容职位
控制点分值
控制点相关资料
相关制度索引
会计报表认定
会计报表项目
1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露；6准确性
1
2
3
4
5
6
1.编制、下达生产计划
1.1
3.1
经营风险：未按规定编制生产计划，影响生产经营。
2.5分（子）公司财务部门按照承担成本费用指标部门分解本公司的成本费用指标，由经理与成本费用发生及管理部门签订责任书；或以公司文件形式下发给各责任单位。财务部门根据批准的预算，在ERP系统对各基金中心的承诺项目进行年度预算分配，并按月下达。
分(子)公司
预算维护
记账
5
成本费用责任书或成本预算下达的公司文件
1.1分（子）公司生产计划部门依据事业部下达的年、季、月度生产计划编制本分（子）公司生产计划，经计划部门负责人审核后，报经理或分管副经理审批后下达到生产单位。
分(子)公司
6
生产计划
1.1
经营风险：生产订单创建有误，导致生产成本结转错误。
1.2分（子）公司按计划在ERP系统创建生产订单并下达。
分(子)公司
分（子）公司各管理部门分别编制本部门费用预算。所有成本费用预算须经本部门负责人审核签字。
分(子)公司
6
专项成本费用预算
1.6.10
1.1
经营风险：未按规定编制或审核成本费用预算,降低成本控制效果。
2.2分（子）公司财务部门依据各部门成本费用预算，编制本公司成本费用预算，财务部门负责人审核签字后报预算委员会审核，经分（子）公司经理批准后报事业部财务处。
1.6.10
2.10.1
3.原（材）料采购、领用和组织生产
1.1
经营风险：未及时组织原料供应，影响生产。
3.1分（子）公司计划及相关部门根据事业部下达的成本费用预算，结合本公司加工方案，编制原油及化工原料的需求计划,报经理或分管副经理签字后交采购部门执行采购。
分(子)公司
5
原油及化工原料需求计划
2.15.5
分(子)公司
4
生产计划完成情况分析报告及考核记录
4.专业部门建立成本费用统计资料
2.1
财务风险：相关原始记录不真实，影响财务报告。
4.1分（子）公司生产单位、辅助生产单位应建立现场操作记录,材料、动力消耗记录，由记录人员和相关负责人签字确认；按月建立劳务、动力分配表，本单位负责人审核签字。
分(子)公司
5
归集成本费用会计凭证
原材料、辅助材料及动力消耗表
1.6.10
1.6.11
2.10.1
√
营业成本
5.2分（子）公司财务部门根据人事部门提供的、经其部门负责人签字确认的工资发放汇总表、劳务费核算表以及其他社会保险计算表，按照规定比例计提相关费用，归集人工成本。参见《3.2人工成本管理业务流程》控制点5.1。
分(子)公司
统计
计量
财务
5
材料出库、动力、消耗等统计报表
系统接口表
2.15.2
2.10.1
√
√
营业成本
5.归集、计算成本费用
2.1
财务风险：未按要求归集成本费用，影响财务报告。
5.1分（子）公司相关部门按规定在ERP系统归集原料、辅助材料和动力消耗。原料归集到生产订单，动力消耗归集到成本中心。
分(子)公司
1.1
经营风险：未及时组织材料供应，影响生产。
3.2分（子）公司生产单位依据成本费用预算编制一般材料需求计划，由相关部门负责人审核后交采购部门。
分(子)公司
4
一般材料需求计划
3.3原（材）料入库、保管、出库和盘点参见《7.2存货管理业务流程》。
分(子)公司
1.1
经营风险：未按规定进行物料和动力平衡，影响生产和降低成本控制效果。
经办
审核
3
现场日操作记录；
材料、动力消耗记录；
劳务、动力分配表
√
营业成本
1.1
经营风险：非计划停工不能有效控制，导致生产损失加大、成本增加。
4.2分（子）公司生产单位、辅助生产单位负责记录非计划停工，分析停工原因、编写停工报告，并由单位负责人签字确认，分管副经理审核后报事业部。
分(子)公司
4
非计划停工记录；
订单创建
订单下达
3
2.10.1
2.编制成本费用预算
1.1
3.1
经营风险：未按规定编制专项预算，降低成本控制效果。
2.1分（子）公司生产、技术等管理部门根据生产计划，依据消耗定额编制原材料、辅助材料、动力消耗成本预算；设备管理部门编制修理费预算；人事部门编制人工成本预算；科技、环保、安全等部门分别编制专项费用预算。
3.4分（子）公司生产调度或相关部门根据成本费用预算，平衡全系统的物料和动力，编制物料、动力平衡表，由本部门负责人审核签字后，组织生产。
分(子)公司
3
物料平衡表
动力平衡表
1.1
经营风险：未按规定分析、考核，降低管理控制效果。
3.5分（子）公司技术或相关部门分析产品结构及收率，记录并考核生产计划完成情况,并报经理或分管副经理审核。
分(子)公司
记账
稽核
2
5.3分（子）公司财务部门根据ERP系统中维护的维修工单，校验并检查修理费用归集情况，定期结算工单。参见《3.1修理费用管理业务流程》控制点4.1。
分(子)公司
记账
稽核
2
5.4分（子）公司财务部门按规定每月在ERP系统运行计提折旧费用，折旧汇总表交财务部门负责人复核签字。参见《7.5固定资产管理业务流程》控制点5.2。
非计划停工分析报告
2.1
财务风险：统计数据不真实，影响财务报告。
4.3分（子）公司统计、供应、计量部门每月核对材料出库、动力、消耗等统计数据，生产或相关部门按月（旬）平衡全系统的物料和动力，并编制物料、动力平衡表，经本部门负责人审核签字后录入ERP系统，并交财务部门复核。生产信息系统数据导入的应经过本部门负责人签字。
经办
审批
4
成本费用预算批复文件（电子形式）
1.6.10
1.1
经营风险：未按规定调整预算，降低成本费用控制效果。
2.4分（子）公司财务部门依据事业部批复的成本费用预算，修改、调整本公司的成本费用预算，报经理（预算委员会）审核确认。
分(ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ)公司
经办
审核
5
1.6.10
1.1
经营风险：成本费用指标未按规定分解落实，或未按规定维护承诺项，影响成本控制效果。