银行柜面业务操作风险审计要点

银行业金融机构操作风险检查要点（一）内控制度的健全性1. 被检查机构内控制度是否能够涵盖所有岗位和业务环节，对无章可循或虽有规章但已不适应当前业务发展和基层行实际管理情况的，上级是否及时制订或修订。

2.是否明确各部门、岗位、人员的职责和权限，并形成文件予以传达。

3. 是否制订并实施行（社）务管理公开制度。

4.是否建立基层机构负责人及关键岗位人员定期或不定期轮岗和强制休假制度。

5. 是否严格规范重要岗位和敏感环节工作人员八小时内外的行为,并建立相应的行为失范监察制度等。

6.是否建立举报激励机制。

是否对举报查实的案件给予举报人以重奖。

7.是否建立完善适时对账制度。

8.是否建立并落实印章、密押、凭证的分管与分存及销毁制度。

9.是否建立与客户两个以上主管热线联系查证制度。

10.是否制定培训计划，以提高员工风险内部控制意识。

11.是否制定应急预案，提供适当的应急设施和系统，并定期进行应急演练。

（二）内控制度执行的有效性1. 现金及库房管理，包括是否坚持定期查库制度；库存现金是否超过核定额度；现金交接及出入库手续是否规范；库房钥匙及密码的保管与使用是否符合规定；现金收付是否符合规定；对长短款的处理是否符合规定；大额取现是否经过有权人审核审批；大额取现是否核对取款人身份证件；大额取现是否及时准确登记等。

2. 重要会计凭证或单证的管理，包括是否账证核对一致，有无重要空白凭证不纳入账内核算的情况；重要空白凭证是否集中存放库房（柜）；是否做到账证、证印、证押分管；是否库内建立“重要空白凭证保管登记簿”，详细记载重要空白凭证的种类、数量、起止号码、出入库时间等内容；是否按种类设置“重要空白凭证使用销号登记簿”；重要空白凭证领取是否符合规定，经负责人签章；重要空白凭证使用是否按顺序号，逐份销号，号码衔接情况；重要空白凭证作废时是否加盖“作废”戳记。

并在“重要空白凭证使用销号登记簿上”注明作废的日期、凭证号码，在备注栏注明“此份作废”字样，双人在登记簿上签章；重要空白凭证作废时，是否将凭证右上角号码剪下，贴在“重要空白凭证使用销号登记簿”上；重要空白凭证交接是否符合制度要求；是否交接内容完整，并有移交人、接交人和监交人三方签字确认；是否按规定填写凭证起止号码和数量；属银行签发的重要空白凭证是否由客户签发；是否事先盖好印章备用；重要空白凭证出售是否符合规定；退回的重要空白凭证是否进行销号处理；需要销毁的重要空白凭证是否按规定集中销毁；重要空白凭证是否一律纳入表外科目核算，采用单式收付记账法；运送重要空白凭证是否由专车双人运送；是否发生重空凭证丢失的情况；是否存在重空凭证作废率过高的情况；重要空白凭证的内部检查情况。

柜面业务风险防范要点解析
3.口头指令与书面指令的核对：银行柜台在处理客户指令时，应核对
口头指令与客户书面指令的一致性。

口头指令可能有风险，因为它们容易
被篡改或误解。

4.交易记录的准确性与完整性：银行柜台应准确记录客户的交易信息，包括金额、账户、时间等，以便日后核对和查证。

同时，应确保交易记录
的完整性，防止数据丢失或篡改。

5.防止套现行为：柜面人员应警惕客户使用不当手段套取现金，例如
申请虚假信用卡提现、快速转账等行为。

柜面人员需对这类行为进行甄别
和拒绝服务。

7.避免信息泄露：柜面人员应严格遵守保密规定，确保客户信息的安
全性。

包括不将客户账户和交易信息透露给他人，不将客户登录密码泄露
给他人等。

8.防止恶意操作和内部舞弊：银行柜台要对柜员进行定期培训，教育
他们不可利用职务之便从事恶意操纵或内部舞弊行为，并建立相应的内部
控制机制和审计体系。

9.防范网络钓鱼和欺诈：银行柜台应加强员工的网络安全意识，警惕
各类网络钓鱼和欺诈行为，避免因不慎泄露账户密码等信息而造成损失。

总之，柜面业务风险防范是保障银行业务安全和客户权益的关键，银
行应建立完善的风险管理体系，加强培训和监督，确保柜面操作符合各项
规定，提高业务办理的准确性和可靠性。

浅析银行柜面业务操作风险防控银行，从诞生那日起，便伴随着风险存在。

可以毫不夸张的说，管理银行就是管理风险。

按照属性和性质，银行的风险可以分为信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、法律风险、国家风险、声誉风险以及犯罪风险。

而针对于柜面业务来说，最为常见的是操作性风险。

关键词：柜面业务风险防控柜面业务操作风险是指银行柜台为客户办理账户开销、现金存取、支付结算等业务过程中，由于风险控制失效使银行或客户资金遭受损失的风险。

各银行网点的柜面直接与总行的计算机终端进行数据交换，直接与客户沟通，因此，如果银行各网点的柜面出现重大操作差错，如帐实不符，凭证丢失等，后果都是不可设想的，从这个意义上说，柜面业务是银行的高风险业务之一，必须严格控制。

下面我们运用经济学中的风险分析法谈谈银行柜面业务的操作风险该如何控制。

运用风险分析法对银行柜面业务的操作风险进行分析，将有助于从整体上把握银行柜面业务的操作风险，做好柜面业务风险的事前、事中、事后控制,从而将该风险降至最低。

在经济学中，风险是指一种动态行为，指对经济主体的双重影响，即蒙受损失和获取收益的可能性。

风险分析一般包括四个方面的内容，即风险辨识、风险估计、风险评价和风险对策，其中风险辨识属于事前控制、风险估计和风险评价则属于事中控制,而风险对策则涵盖了这三个方面的内容。

风险辨识是首先找出风险所在，再进一步找出产生风险的根源。

风险的产生虽然是随机的，但是每个随机的风险因素在概率统计上是服从一定分布，因此，在风险估计阶段通常采用定性或定量的方法（使用概率统计的方法和计量模型）来研究总体风险的大小。

在风险的评价阶段根据计算出来的风险大小，然后结合决策者或评价者的偏好，作出风险是大或是小的结论。

在完成以上工作后，就是风险的对策。

对于高风险因素，其对策是要有相应的应急计划，对于低风险的因素则可以给予关注。

根据前面介绍的风险分析的方法，柜面业务的操作风险控制应依次依照下面程序来完成：风险辨识、风险估计、风险评价、风险对策。

柜面业务风险防范要点解析柜面业务作为金融机构为客户提供金融服务的一线平台，是客户直接接触金融业务的“门面”。

由于柜面业务的繁琐性，稍有不慎，就容易产生风险点，甚至有可能产生纠纷，影响与客户的关系，进而危及银行声誉。

因此，有效地做好柜面业务风险防范，对每一个银行来说都是十分必要的。

1、多耐心一点，有效除去客户疑虑笔者曾经碰到过一位老年客户，办理一张无密码定期存单支取业务，柜员在业务办理完毕后与他核对时，他觉得与自己认为的对不上，立马在大厅大吵大闹。

后来，经过一番耐心解释和反复沟通，发现他还有一张存单，是他自己记错了，拿错了存单。

最后，客户对自己的无理取闹表示非常愧疚，为银行工作人员的耐心细致表示非常满意，他说“人老了，记性也不好，给你们添麻烦了，虽然我不识字，但是就冲你们对我这老头的耐心，钱存你们这我放心。

”在基层网点客户群体中，像这位老人这样的情况非常普遍，他们记性相对较差，而且在农村，很多老年人不识字甚至不会写自己的名字。

有的客户在办理完支取业务后，过一段时间又忘记了，以为自己没有支取又跑去银行，而与银行产生纠纷。

针对这种情况，作为银行，一是要注意保存好原始凭证，并且在办理业务时坚持要客户本人签名，如果是他人代办，则备注说明。

二是柜面人员必须严格按照柜面操作流程进行操作，做到“唱收唱付”，以加深客户印象，这样做，既是保护客户利益，同样也是保护自己。

三是建议适当延长保存录音录像时间。

目前银行机构监控录像一般设置为三个月滚动删除，对于一些不会签字的客户，如果录像查不到，即使查阅当时客户支取的凭证，上面留的也只是客户摁的指印，凭肉眼很难判断是否为客户本人摁的指印，一定程度上增加了为客户解释的工作难度。

2、多留心一点，有效解除银行麻烦现金存取是柜面业务中最常见的一种，基本上银行的柜台上都会放一块“现金当面点清”的温馨提示牌。

在实际操作中，并不能完全做到这一点。

特别是在业务繁忙时，遇到一些客户着急支取大额现金，一不留心就容易出现争议。

银行对公柜面业务操作风险防范分析银行对公柜面业务操作风险是指银行在对公柜台业务操作过程中可能面临的各种风险，包括误操作、欺诈、内部操作失误、技术故障等。

这些风险可能会对银行的业务和声誉造成严重影响。

因此，银行必须采取措施，有效地防范和管理这些风险。

一、建立规范的管理制度和流程银行应该建立严格的管理制度和流程，规范对公柜面业务操作流程，同时要求员工按照规定的流程操作，避免自行创新操作。

制定明确的审批和核查制度，要求业务操作必须经过严格的审核和复核，同时要在业务操作前核实客户信息和交易凭证的真实性，确保操作符合客户意愿及法律法规。

二、提高员工专业水平和风险意识银行应该通过培训和考核，提高员工的专业水平和对公柜面业务的操作风险认知，加强员工安全意识，提升员工风险防范技能。

同时，也要建立和完善对公柜面员工的考核和奖惩制度，激励员工遵守制度，增强员工合规、约束和风险防范的自觉性。

三、加强信息系统和技术支持银行应该加强信息系统和技术支持，确保对公柜面业务操作的技术安全性和数据完整性，防范恶意软件的攻击和信息泄露等相关风险。

银行应该建立信息安全管理制度，规范信息系统的运行和管理，确保信息系统的安全性、稳定性和可靠性，对信息系统进行定期检查和维护，防范信息系统出现风险。

四、加强对客户的风险评估银行应该加强对公柜面业务中客户的风险评估，通过对客户的资信和信用证明的审查，控制对公柜面账号的开户门槛，排除不良客户，防范洗钱等相关风险。

五、加强风险监控和应急响应机制银行应该建立起全面的风险监控和应急响应机制，有效地监控和管理风险，并及时采取措施应对突发事件，减轻风险损失。

应急处置预案需要提前建立，以备临时应对各种突发情况，将风险防范措施落实到位，避免因不及时处理而引起的不良后果。

六、加强监管合规银行应该在对公柜面业务的经营中，加强监管合规，确保按照国家和行业的相关法律法规和规章管理开展经营活动。

银行应该建立全面、有效、科学的内部控制体系，规范对公柜面业务的操作，在行业信息共享平台等渠道中积极参与风险信息共享，并及时接受监管部门的检查和指导。

银行对公柜面业务操作风险防范分析银行对公柜面业务是指银行与企业客户之间进行的各种信息交流、资金往来和业务办理等活动。

对公柜面业务是银行业务的主要组成部分，也是银行与客户之间进行交流与合作的重要场所。

由于对公柜面业务的特殊性，银行在开展该项业务时面临着诸多的风险。

对公柜面业务操作风险的防范显得尤为重要。

一、对公柜面业务的特点对公柜面业务是银行对企业客户提供的外部服务，其特点主要体现在以下几个方面：1. 复杂性：对公柜面业务种类繁多，包括现金存取、汇款结算、票据业务、贷款、信用卡办理等多种服务，涉及涉及多方面的业务和流程。

2. 高风险性：由于对公柜面业务牵涉到大额资金，一旦出现操作不当、信息泄露等问题，可能造成较大的损失。

3. 客户需求多样化：不同规模和行业的客户对公柜面业务需求有所不同，银行要针对不同客户的特点，提供个性化的服务。

1. 人为因素对公柜面业务中，由于人为因素引起的风险属于最常见和最严重的风险之一。

主要包括：（1）人员疏忽：银行柜员对于柜面业务操作不够细心和谨慎，如错误地输入客户的账号信息、错误地计算交易金额等。

（2）操作错误：柜员在处理现金和票据时的操作不当，例如错误地放错现金、滞留汇款等。

（3）工作疏忽：柜员在处理客户业务时出现疏忽，未能按照规定程序核对客户身份、未对客户身份进行充分验证等。

2. 技术风险随着金融科技的发展，对公柜面业务操作中的技术风险也越来越受到关注。

主要包括：（1）系统故障：由于银行柜面业务系统出现故障，如系统卡死、数据丢失等，可能导致客户业务无法正常进行。

（2）信息泄露：在柜面操作中，由于系统漏洞或人为操作失误导致客户敏感信息泄露，可能导致客户资金遭受损失甚至企业信用受到损害。

3. 操作风险（1）流程瑕疵：柜员在办理业务时操作流程不当，没有按照规定的操作流程进行处理。

（2）业务流程风险：业务流程不清晰、不流畅、不规范可能导致操作失误、客户纠纷等风险。

4. 欺诈风险对公柜面业务中，由于客户订立契约、签署合同和交付保管的效应，银行和企业客户之间存在着一定的信任关系，这种信任关系可能会被一些不法分子利用，产生欺诈风险。

柜面操作流程中的风险点分析商业银行柜面业务风险是指商业银行网点为客户办理账户开销、现金存取、支付结算等业务过程中，由于风险控制失效使银行或客户资金遭受损失的风险，是银行操作风险的主要领域。

银行柜员的鉴别风险意识与抵抗风险的能力直接影响着柜面风险的发生概率。

柜员的鉴别风险意识和抵抗风险能力主要集中在对业务操作过程的整体把握，而或多或少忽略业务自身的要求和特点。

柜员对柜面业务的风险意识、风险态度、风险能力及所采取的手段都直接影响到业务的最终成效。

另外，在一些柜面业务的具体操作过程中，许多柜员往往明知相关的制度规定，而实际操作却背道而驰：虚假交易时有发生；对资金长款、短款进行违规处理；空白重要凭证领用及签发简约操作等等。

主要表现为：第一，重要空白凭证、柜员操作密码、以及印章管理中的风险。

未按规定对重要空白凭证进行管理导致风险；柜员将操作密码泄露给他人，或离岗时未退出业务操作系统，被他人利用进行操作；柜员离岗时，印章未及时入箱加锁，或营业终了未入库保管，被他人盗用。

这些违规操作看似细微，真实出现概率不大，但是，却会给不法分子有机可乘，形成隐患，容易引发案件。

第二，现金管理中的风险。

柜员现金收付时由于操作错误而出现的长短款现象；现金调拨时，调出、调入柜员未当面核对记账凭证、调拨款项，并在登记簿上签字确认造成的失误。

第三，存款账户管理中的风险。

如未严格按照人民银行的相关规定，开立、使用、变更、注销存款账户；办理客户存款查询、冻结、扣划业务，未认真审核相关通知书的真实性、合法性，或未遵循规定的业务流程等。

这就要求柜台操作人员除了熟知行政机构相应的查询、冻结和扣划权利之外，还要熟悉一些相关的法律知识。

例如，审计机构不能查询个人存款；工会的款项不允许冻结；信用证保证金不得扣划；银行承兑汇票保证金可采取冻结，但不能扣划等等。

第四，挂失业务。

如受理客户口头挂失后，未及时冻结客户存款；办理书面挂失业务，未严格审查挂失申请书的各项要素；办理解挂补发单（折）、解挂销户、密码挂失和解挂等需客户本人办理的业务，未核实客户身份等。

银行柜面操作风险及防控策略随着金融行业的不断发展，银行柜面作为银行与客户直接接触的重要窗口，一直扮演着至关重要的角色。

由于银行柜面操作的特殊性，存在着一定的风险。

本文将对银行柜面操作风险进行分析，并提出相应的防控策略，以期提高银行柜面的风险管理水平。

一、银行柜面操作风险分析1.身份验证风险银行柜面操作过程中，柜员需要对客户身份进行验证，确保客户身份的真实性。

由于身份证件的伪造以及个人信息泄露等原因，客户身份验证存在一定的风险。

一旦柜员未能准确验证客户身份，可能导致银行资金账户被非法操作，造成损失。

2.信息安全风险在银行柜面操作过程中，涉及大量客户的个人信息和交易记录，如不加以保护，极易受到黑客攻击和内部人员的非法获取。

一旦客户信息被泄露，不仅会影响客户的权益，甚至可能导致银行声誉受损。

3.操作错误风险柜员在繁忙的工作环境下，可能因为疏忽或操作失误导致资金错账、信息录入错误等问题，给银行和客户带来潜在的风险。

4.欺诈风险利用柜面操作隐蔽性较高的特点，一些不法分子可能采取各种手段进行欺诈活动，例如伪造证件办理业务、虚构交易等，给银行带来直接经济损失。

银行应加强客户身份验证，包括采用多种身份证明文件进行核对、使用生物识别技术等手段，提高身份验证的准确性和安全性。

银行应建立健全的信息安全管理体系，包括加密通道、权限控制、并对客户信息进行分类管理和权限控制。

建立监测机制，对异常访问行为进行及时发现和防范。

3.规范操作流程银行应建立规范的操作流程和标准化的操作指引，鼓励柜员多次核对客户信息和交易金额，减少操作失误的可能性。

4.加强内部监管银行应建立健全的内部监控机制，对柜面操作进行实时监控，及时发现和制止违规或异常操作行为。

对柜员进行安全意识培训，提高他们对风险的认识和应急处理能力。

5.强化客户教育银行应向客户宣传信息安全意识和保护个人身份信息的重要性，建立完善的客户风险防范教育体系，提高客户自我保护意识。

自省农行案件专项治理和合规文化教育活动开展以来，基层经营单位和广大员工的合规意识明显增强，操作行为有效规范，制度执行力和风险防范能力普遍提高。

但是，从内部审计部门掌握的情况来看，基层行柜面业务操作风险隐患并未从根本上消除，有些问题甚至还十分严重。

为此，必须改变对基层行柜面业务操作风险的静态认识，加强柜面业务操作风险的动态甄别，从小处着手，采取积极有效的控制策略。

近几年来，各经营行根据自身经营管理现状和内外监管要求，着力从制度、机制、监督、惩处、整改等方面构筑内控防线，有力地促进了内控管理工作上台阶。

但是，目前基层行柜面业务的风险控制现状仍不容乐观，风险控制弱、风险控制弱点较多的问题需要进一步引起重视与警觉。

主要表现在以下几个方面：主要问题是：（1）分理处负责人未按规定进行定期查库。

（2）库存超过规定限额。

（3）库存现金调拨不合规。

如某营业网点采取在本网点空存现金再在异地通兑支取现金的方式临时调拨现金。

（4）未执行“一日三碰库”制度。

（5）零散币、破币未装箱加锁入库保管。

（6）帐款不符。

如银行卡存款交易失败、抹账形成的长款，未按规定及时记入挂账科目处理，而是存放在库存现金中，导致账款不符。

（7）库房、保险柜钥匙未平行交接。

主要问题是：（1）《工作日志》记录不全面、不及时、不真实。

（2）未按规定履行及时监督和事后监督职责。

（3）未定期更换操作密码。

（4）必须授权的重要事项未按规定进行实时授权。

（5）工作流于形式。

如已经会计主管审核签字后的营业网点平账报告表仍然与柜员平账报告表不相符、代保管抵押物实物与报表不符、其他应付款科目总分不符。

（6）未按规定及时修改调离工作岗位柜员的工作状态。

主要问题是：（）错账处理不规范，未执行“先抹账，再记账”目前基层行柜面业务存在的风险控制弱点（一）现金管理方面。

（二）会计主管履职方面。

（三）操作规程和规章制度执行方面。

内容摘要：关键词：柜面业务操作风险是金融机构涉及面较广、风险点较多、控制难度较大的风险。

银行对公柜面业务操作风险防范分析一、引言银行对公柜面业务是指银行提供给企业客户和机构客户的一系列金融服务，包括存款业务、结算业务、贷款业务、理财业务等。

由于对公柜面业务涉及金额较大，客户类型复杂，操作频繁，存在一定的风险。

本文将从对公柜面业务的特点、风险点和防范措施等方面进行分析。

二、对公柜面业务的特点1.金额大：对公柜面业务涉及的资金往来较多，涉及的金额通常较大。

2.客户复杂：银行对公柜面业务涉及的客户主要是企业客户和机构客户，客户类型复杂，业务种类繁多。

3.操作频繁：与个人业务不同，对公柜面业务的操作频率通常较高，尤其是跨境业务和大额交易，操作风险较大。

三、对公柜面业务的风险点1.欺诈风险：客户可能通过虚假信息或者伪造文件来进行对公柜面业务，从而造成银行的损失。

2.安全风险：柜面操作人员可能存在安全疏忽，如工作中的失误、不当操作等，可能导致资金遗失或者误操作。

3.信用风险：对公柜面业务往往意味着银行向客户提供资金或者信用，客户的信用状况直接影响了资金的安全性。

4.监管风险：银行对公柜面业务需要遵守金融监管法规，一旦违反相关规定将承担相应的法律责任。

5.操作风险：对公柜面业务操作繁杂，操作环节多，易出现操作失误和误操作，从而引发风险。

四、对公柜面业务风险防范措施1.客户准入管理：银行应建立完善的对公客户准入管理机制，对客户的身份、资信情况、业务资格等进行全面审查和评估。

2.信息核实：在开展对公柜面业务时，银行要求客户提供真实准确的资料和文件，建立高效的信息核实机制。

3.安全管理：银行应加强柜面操作人员的安全意识培训，建立严格的操作审批流程和多重验证机制，减少操作风险。

4.信用风险管理：对客户的信用状况进行全面评估，建立健全的信用管理体系，加强对信用风险的监控和预警。

5.监管合规：银行应严格遵守相关法律法规，建立健全的合规管理体系，提高对监管风险的识别和防范能力。

6.操作流程规范化：对公柜面业务的操作流程需要严格规范，制定明确的操作规程，严格执行操作流程，加强对操作风险的控制。

银行柜台业务主要风险点、关键风险点及控制方法、防范方法银行柜台业务主要风险点一、尾箱风险点1、在与押运公司交接现金时，应辨认押运人员的真假，谨防不法分子盗用运钞车、冒充押运人员将网点应入库的现金尾箱劫走;同时还应诺认真清点现金箱(包)，装卸、运送时做好交接登记，双方都必须双人签字登记。

2、尾箱现金实行限额管理，营业终了，柜员尾箱现金超过限额进时，应及时办理调拨手续。

3、现金收付当面点清，一笔一清;现金收款必须坚持先收款，后记账;现金付款坚持先记账后付款。

4、柜员之间的现金调剂必须由有权人监交。

5、尾箱开启、上锁、贴封要在监控下进行;尾箱要双人上锁，钥匙分别保管。

6、每日营业终了，所有库存现金、重证必须一律封箱入库，并坚持双人清点，上锁贴封;营业终了尾箱实行寄库保管，网点不得留有现金。

二、印章风险点1、业务印章的交接管理(1)会计人员由于岗位调整、临时离岗和班交接等原因需要转交他人使用印章时，必须办理交接手续，登记有关登记簿。

(2)属于岗位调整的，应登记“中国建设银行印章及重要物品保管使用登记簿”。

(3)属于临时离岗或班交接的，应登记“中国建设银行会计人员工作交接登记簿”。

(4)柜员印章交接必须由会计负责人监交，办妥交接手续，以明确任。

会计负责人保管的会计专用印章交接由主管行长或上级行主管部门派员监交。

2(业务印章的保管与使用(1)会计专用印章按照“谁保管，谁使用，谁负责”的原则保管和使用。

(2)营业时，会计专用印章使用必须做到:专匣上锁保管，固定存放;临时离岗，人离章收;不得分人用印，严禁个人之私自授受会计专用印章;非经办人员严禁动用会计专用印章。

(3)非营业时，会计专用印章必须由保管、使用人专匣上锁后统一入库或保险箱柜保管。

会计主管保管的业务公章每晚装箱入库时必须与管库柜员做好交接，并登记“会计印章使用保管登记簿”。

(4)各种会计专用印章必须严格按规定的范围使用，严禁错用、串用、提前或过期使用。

柜面业务风险总结及防范技巧！1.现金长短款风险点：现金错账防范要点：严格执行现金收付一笔一清的原则，办理业务要专心，特别注意业务不忙时容易疏忽。

执行“一日三碰库”。

2.现金存取交易记反风险点：现金错账防范要点：加强规章制度的学习，强化柜员自我防控的意识，认真执行“三核对”，交易提交前对输入内容、凭证内容、现金实物进行核对，无误后提交主机记账。

及时对业务进行事中监督。

与客户交接时必须做到唱收付并与客户核对。

3.换折漏盖业务章风险点：影响客户使用，无效凭证防范要点：对每一项具体业务梳理操作顺序，将这些顺序养成习惯，避免遗漏环节。

如受理业务支行发现存款凭证漏盖业务公章现象，应在核实存款凭证真实性的前提下，受理客户申请的业务，并告知客户回开户行补盖业务公章。

4.漏身份核查风险点：违反实名制防范要点：强化核查观念，养成拿到身份证就进核查系统的习惯。

应加强事中监督的检查力度。

5.户名开错风险点：违反实名制防范要点：加强业务审核，交予客户前必须审核所有内容是否一致，无误后交给客户。

6.记账串户风险点：资金损失、账实不符防范要点：记账后系统返回的账号、户名一定要与记账凭证再次进行核对。

强调审核重于操作（现金清点、合规审核、系统操作、自我检查这4个环节基本涵盖了每项业务的操作，其中自我检查这一环节往往被忽视，特别是在注意力不集中时，其实柜员制最重要的环节就应该是自我检查，主任应刻意培养柜员自我检查的习惯。

7.漏客户签字风险点：存在支付风险防范要点：对单据、凭证进行认真核对，不得遗漏，养成正确操作习惯、自查习惯。

8.客户代办业务未签代办人姓名风险点：易引起纠纷防范要点：遇到需要本人及代办人出示证件的业务，必须询问客户是否本人，同时告知相关规定，处理业务时应认真审核签字后，再请客户离开。

9.未留存客户身份证复印件、未批注证件号码风险点：存在支付风险及被反洗钱监管部门查处风险防范要点：掌握对客户进行身份识别的相关规定及留存客户身份证复印件业务清单内容。

银行基层网点柜面操作风险的产生原因及防范重点风险管理?RiskManagement银行基层营业网点柜面操作风险是日常经营活动中最为集中,发生频繁,危害较大的一种操作风险.从目前银行系统暴露的案件和风险事项情况看,营业网点柜面操作风险是引发案件风险的主要原因.因此,加强营业网点柜面操作风险防范是当前案件防控工作的重点和难点.银行基层网点柜面操作风险的产生原因及防范重点◆蒋敦荣一,柜面操作风险的表现形式1.因操作失误引发的操作风险事件.操作失误是指员工在业务操作的执行,传递和流程管理中,由于责任心不强,专业技术不过关以及偶然失误等原因导致的柜面操作风险事件.这类风险事件最容易发生,日常中数量最多,但带来的损失一般不大.2.因主观故意违规引发的案件风险.主观违规是指员工明知自己的操作行为是违背相关规章制度的,但仍然故意去做,以致风险产生.这类风险事件往往是案件的前兆或隐患,虽发生的数量不多,但负面影响较大,带来的损失也较大.3.因内部欺诈引发的案件风险.内部欺诈又可称为道德缺失或丧失,主要表现为员工在其自身需要得不到有效满足时,受其思想状况,道德修养,价值取向的影响和左右,放弃有关法规制度,职业道德,为满足自己的需要,而采取欺诈手段引发的风险.这类风险事件就形成了案件,性质恶劣,影响力大,危害性强.4.因外部欺诈引发的案件风险.外部欺诈是指员工在办理业务的过程中被不法客户恶意采取欺诈手段利用,而带来潜在损失的风险.这类风险一旦爆发,涉及的人员较多,金额巨大,对客户以及社会的影响极大.1.员工合规意识差,风险意识淡薄.有的员工对临柜业务操作风险的普遍性缺乏足够的认识,对屡查屡犯的违规问题视而不见,存在侥幸心理;有的员工以习惯代替规程,以熟人代替制度;有的员工责任心不强,对规章制度的严肃性认识不够,工作中随意性强,自觉或不自觉地简化程序,放松标准,缺乏风险意识和自我保护意识,使各业务操作环节上的制度形同虚设; 有的员工为了争业绩,只顾完成业务指标,对风险内控制度置之不管;有的管理人员忙于抓业务发展,疏于道德风险防范,对内部员工的思想行为不闻不问,管理基础薄弱,案防意识淡化.2.员工业务素质不高,对业务操作中的风险点及需要控制风险的重点,难点识别不清或把控不住.业务流程中的关键风险环节融合在众多业务制度之中,有的员工不注重学习,对业务流程和相关制度不熟悉,对关键风险点和风险控制措施不了解,不明确,客观上放任了风险事件的发生.3.员工思想发生偏差,蓄意作案.个别员工由于理想信念丧失,或受社会不良风气的侵蚀,思想上发生裂变,想方设法钻制度的空子,处处寻求作案时机,一旦遇到有利条件就趁机作案,引发风险. 4.检查整改不到位.个别基层机构对营业网点业务工作的指导, 督促和检查的频率不够,措施不到位,加之网点自查,员工行为排查流于形式,没能及时发现问题.有现代商业镊行导刊3O?2011.6风险管理'RiskManagement的对检查发现的问题或上级行的风险提示和案例通报,只是就事论事,查一点改一点,没有从深层次上分析研究风险形成的原因和危害,不能举一反三,整改不彻底或留有后患.5.激励措施不完善,员工防范风险的主动性不强.近年来对违规, 违纪员工的处罚力度不断加大,包括纪律处分,积分,经济处罚,通报批评等,但对于遵章守纪的员工正向激励措施不足,不能充分调动员工防范风险的主动性和积极性.6.基层机构人力资源配备不足,难以形成有效的岗位制约.部分营业网点人员配置达不到不相容岗位设置的要求,一人多岗或混岗现象时有发生,存在较大风险隐患. 三,柜面操作风险的防范重点1.账户管理.账户管理环节是柜面操作风险产生的集中部位,许多欺诈案件和洗钱事件都是由于账户管理环节出了问题才引发的.第一,把好账户开立关.不仅要谋求开立结算账户的数量,更要注重账户的质量,保证账户安全可靠.一些账户开户时资料不全,银行无法对其身份的真实性进行核实,这就存在客户利用虚假资料开户的可能,为犯罪分子实施犯罪留下了隐患,一旦这些账户被犯罪分子利用得逞,就很难挽回损失.因此,柜面工作人员必须严把开户手续,切实履行"了解客户"职责.在办理开户及结算业务时,要认真审查客户提交资料的真实性,完整性以及合法性,不为身份不明确的客户提供开户,结算等服务,从源头上控制风险.第二,高度重视大额和可疑交易.将账户管理和反洗钱工作结合起来,对于大额,可疑交易,要按规定及时上报,防范因违反反洗钱规定被人民银行处罚的风险.同时,对于发生可疑支付的单位,应高度重视,持续关注此类账户的资金动态,防范不法分子利用账户作案,给银行造成资金和声誉损失. 第三,加强客户预留印鉴的管理.预留印鉴是银行借以支付客户款项的依据,也容易被犯罪分子伪造,成为转移客户资金的作案工具.在通报的金融诈骗案例中,多数都是通过伪造客户预留印鉴,蒙混过关,将巨额资金从客户账上划走的.尤其是带空白印鉴卡为一些大客户和重要客户提供上门服务时,一定要坚持双人经办,并由分管领导审批同意后,方可按规定流程办理.第四,认真仔细地做好对账工作.对账的目的不是对账单100%发出和收回,而是100%的真实有效, 控制资金风险.切实防止员工在对账过程中弄虚作假,严禁可疑"客户"到柜台自取对账单的行为,保证对账工作无水分且无差错.2.印,押,证的管理.第一,关注会计印章管理中的风险.对会计专用印章要作为重要物品管理, 按照"谁保管,谁使用,谁负责"的原则保管和使用.在El常营业期间,要重点关注印章保管使用人临时离岗,是否人离章收;柜员个人之间是否私自混用会计印章;非经办人员是否动用会计印章;中午和晚上营业终了,要重点关注会计印章是否由保管,使用人专匣上锁后放入保险柜或入库保管,个人名章是否随手摆放在桌面上.各种会计印章必须严格按规定的范围使用, 不得在空白凭证,空白报表,空白公文纸上预先加盖各类会计印章, 不得将会计印章携带出本单位,本部门使用.第二,加强重要单证管理.营业网点申请调入重要单证时必须由网点负责人签批;对外发售重要空白凭证应验证客户身份,并须由客户签收确认,不得由银行工作人员代客户签收,购买重要空白凭证;属于银行签发的重要单证,不得由摄影:一呜ModernCommercialBankHeraId20l1.6?31?风险管理?RiskManagement摄影:厨见荧客户签发;严禁在重要单证上预先加盖印章备用;不得将重要单证带出营业场所签发;机构撤并时,被撤并网点重要单证应退回上级行或办理转入,移入网点手续.第三,加强作废,停用印章和重要单证的管理.从一定程度上讲,对印章和重要单证失去控制,比丢失现金的风险更大,更加不可控.营业网点负责人要经常关注,亲自过问本机构印章和重要单证的管理情况.对停用的会计印章,必须及时收缴,逐级上缴上级行统一保管,不能随意散落在个人手上,要重点关注是否有人擅自私留作废印章和重要单证.3.授权事项的管理.业务授权是一项非常熏要的内部控制措施, 及时有效的业务授权,对防范柜面操作风险尤为重要.目前,授权制度执行不到位是银行基层机构内控管理中的一个突出问题,主要表现在:人工签字授权事后补签的现象较突出;授权流于形式,为授权而授权,授权人未对计算机界面及所授权业务进行认真审核.这些问题的存在使授权的内部制约完全落空,风险极大.各级管理人员应严格执行授权制度.对需本人授权的事项,该签字授权的,应及时进行,不得口头授权,也不得事后补签;该通过系统进行计算机授权的,应亲自在系统中进行授权,不得违反规定委托他人授权.同时,授权时应对相关业务凭证和计算机界面进行形式和实质上的审核,对授权业务的真实性和合规性负责;对于网点会计主管,综合柜员权限内的授权事项,网点负责人不能越过授权人员强令柜面人员办理;网点负责人和内部员工要加强对授权人员的监督,对其违反授权规定的行为及时予以制止或报告,发挥相互间的监督制约作用.4.挂失业务管理.在实施实名制之前开立的账户,在银行计算机系统内往往未录入存款人的身份信息,当客户在无折,无卡的情况下前来办理挂失时,容易产生"冒名顶替"的风险.曾经就发生过因网点同姓名身份证挂失造成误挂,造成客户资金损失的案例.因此,营业网点在办理此类业务时,应高度重视,在要求客户提供身份证件的同时,还要了解其他一些佐证信息或相关资料,以严密控制风险.5.尾款箱管理.加强对尾款箱的查库管理是防止柜面工作人员利用现金作案和保证账实相符的重要措施,各级负责人要坚持按规定定期对尾款箱进行查库.一是基层机构的行领导每季度至少要查库一次;营业网点负责人每月至少核查柜员尾箱一次;会计主管每周查库一次.二是对柜员尾款箱的检查要彻底,不允许采用抽把,抽查的方式,确保账实相符.三是查库内容要全面,对柜员保管的现金,重空,印章及其他所有的重要物品都要一一核查清楚.6.长假期间管理.长假期间,除按照有关规定加强柜面日常业务管理外,还要按照例外管理的原则,重点加强对人员值班请假,当班临柜人员配备,网点库存现金等的监督管理和检查指导.一是长假期间及前后,柜员未请假不到岗或超过假期未到岗的,网点负责人要高度关注,及时与当事人取得联系,了解原因;对超过假期未到岗且与当事人联系不上的,应立即向上级报告.二是长假期间,授权综合柜员必须始终在岗,营业期间对外营业网点必须做到至少三人当班,两人临柜.三是合理匡算长假期间本网点的现金用量,控制库存现金余额.长假结束后第一个工作日,营业网点要对长假期间寄库现金及时整点并上缴金库.7.岗位轮换管理.对敏感,重要岗位人员进行定期的岗位轮换, 是防范岗位操作风险的一项重要措施.一是轮岗时严禁出现同一网点内部柜员之间简单对调或反复对调的低效,无效轮岗,同一网点内部轮岗原则上应采取多人(至少3人)循环的方式.二是轮岗柜员必须严格办理业务交接手续,交接必须由会计主管(业务主管)或网点负责现代商业银行导刊32?20l1.6风险管理'RiskManagement人负责监交.三是不得将政治,业务素质不符合要求的人员轮换到重要或敏感岗位上来.四,加强基层网点操作风险防范的主要措施1.强化合规文化建设,正确处理好业务拓展与风险防范的关系. 银行是一个高风险行业,各种风险潜藏在业务的各个环节.银行员工要牢固树立合规经营意识,培养对风险的敏感性,增强合规操作的责任感和使命感,在全行营造合规文化氛围.只有每个岗位,每名员工, 在办理每笔业务时都坚持做到依法合规操作,形成有效的相互制约和自我控制机制,才能从源头上减少或杜绝柜面操作风险.在业务拓展过程中要重视风险识别与控制,坚持在有效控制风险的前提下发展业务,使操作风险管理融入到日常业务操作和管理的全过程.不得因为发展业务而忽略甚至放弃制度约束,否则,在没有有效控制风险的前提下,任何业务拓展都是盲目的,都将给银行带来危害和损失. 2.加强业务培训,提高柜员业务素质.面对银行业务的快速发展和不断创新,一线柜员要加强对新业务和新技术的学习.各级行应采取多种形式加大对一线员工的培训力度,条线的风险管理人员应将有关规章制度分解到各个部门,各个环节,各个岗位,形成指导性强的操作指南和岗位流程,让楫晁全面认识本岗位的重要风险点,熟悉本岗位的风险防范方法.对由于新老交替,岗位调整,岗位轮换等产生的操作风险,应通过岗前培训来规避,严防因员工业务不熟或人员紧张而发生的临时顶岗,混岗的现象.对潜在的风险隐患,要做到早发现,早防范,早排除.3.加强监督检查,切实落实整改措施.进一步完善和落实检查机制,不断改进监督检查的方法和手段,提高监督检查的效果.一是充分发挥现有各种监测系统的功能, 通过实时监测系统数据的变化,及时发现重点控制环节可能存在的问题,主要对重点业务,重要环节,重点时段进行风险监控,及时提醒柜面人员加强重点部位的风险防控, 消除风险隐患.二是充分发挥监控录像在监督管理中的作用,消除对日常操作的检查盲区,实现全过程监控,让违规操作行为无所遁形.三是督促检查要善于抓住重点.对容易导致事故,案件和造成损失的薄弱环节进行重点监控,建立对重点网点,重点环节,重点时段,重点对象的适时监控制度,提高检查的针对性和效率.四是加大对违规问题的整改力度.对发现的风险隐患和违规问题,要落实整改责任人,限时整改到位,同时要做到举一反三,从制度流程层面建立防范风险的长效机制.各监督职能部门要把督促落实整改作为工作的重中之重,随时跟踪整改落实情况,确保所有问题得到全面整改.4.建:立科学完善的考核机制.坚持业务发展与防范风险并重的经营思想,纠正只注重指标完成,放松风险防范的意识和做法.对员工除了考核其业绩指标外,还要重点考核其职业道德,合规操作等方面.突出正面激励作用,坚持惩戒与激励并重,将人员积分,处理情况作为机构与人员评选先进和绩效考评等的参考指标,充分调动员工参与内控管理,合规操作的自觉性和积极性.5.合理分配和调整人力资源,满足不相容岗位控制要求.充分考虑业务发展和风险管理要求,提高岗位设置和人员配备的前瞻性与有效性.在人员数量有限的条件下,突出重点,提高资源配置效率.深入了解不同员工的业务能力,服务水平,尽快把业务素质高,工作责任心强,服务态度好的员工充实到重要风险岗位.坚持定期轮岗和顶岗检查制度,减少道德风险造成的操作风险.6.提高科技防范手段的应用水平.对前台操作中的一些高难度问题,如印鉴的识别,仅凭肉眼无法应对日益高速发展的高科技犯罪,容易被犯罪分子蒙混过关,导致诈骗案发生.因此,要迅速推广变码印鉴器或电子验印等科技防范技术,不断提升基层网点对风险的识别和防范水平.7.严格落实问责制度,严肃责任追究.要充分发挥问责的教育和警戒作用,对员工的违规行为,坚持按照相关管理办法和惩戒制度进行责任追究.通过严肃责任追究制度,教育和警示员工不断提高遵章守纪,合规操作的自觉性.对屡犯不改的机构和人员,应加大处罚力度,使其付出较大的违规违纪成本,深刻吸取教训,引以为戒.作者单位:建设银行重庆市分行责任编辑:许敏MoclernCommercialBankHerald 201】.6?33?。

银行柜面业务操作风险审计要点概要背景概述银行柜面业务是银行业务中最基础、最直接的业务之一，是客户与银行之间的重要联系窗口。

随着我国的金融改革和市场化进程的不断深化，银行柜面业务也在不断发展和创新。

但是同时，也带来了一系列新的风险，如操作风险、欺诈风险等，这些风险对银行的经营安全构成了威胁。

因此，对银行柜面业务的风险进行审计，是保障银行经营安全的有效手段之一。

审计要点在对银行柜面业务进行审计时，应特别关注以下几个方面：1. 业务规范性银行柜面业务在办理过程中必须遵守一定的规范性，包括但不限于：业务操作规范、处理流程标准等，这些规范性的要求不仅能够增强对业务风险的识别和预防，也能够防止柜员的误操作等问题的发生。

对银行柜面业务的规范性的审计内容应包括：是否制定了相应的规范性要求、是否能够保证规范性要求的有效执行等内容。

2. 风险控制银行柜面业务风险控制是银行经营安全的关键之一，银行应采取措施，对可能引起风险的分散、控制及监测等方面进行综合管理。

下面是风险防控重点：•现金管理规范：柜员应密切关注现金的情况，定期进行清点、盘点，并保障现金安全快速地转移至对应仓库或者银行间清算系统。

•业务合规性：银行必须严格按照银行业务规程办理业务，同时需要对客户资料进行审核和勾稽，确保所办理的业务信息的真实性，减小业务欺诈、挽留客户、强行销售等风险。

•数据及网络风险管理：在进行电子交易过程中，银行应采取防范措施，确保数据的完整性、安全性，并且更新安全防范技术措施。

3. 内部控制银行柜面业务的内部控制是银行业务风险管理的基础。

银行应根据柜面业务特点，制定合理、有效的内部控制制度，建立健全的柜面管理体系，加强对柜员的日常监督和评估等。

银行应强化柜员培训，提高柜员业务素质和岗位意识，确保柜员熟悉业务风险、减少错误操作的发生。

总结对银行柜面业务风险的审计是银行风险管理中的重要组成部分，银行柜面业务风险审计应该注重业务规范性、风险防控和内部控制等方面的审计内容。

银行操作风险检查要点（权威版）第一篇：银行操作风险检查要点(权威版)银行业金融机构操作风险检查要点（一）内控制度的健全性1.被检查机构内控制度是否能够涵盖所有岗位和业务环节，对无章可循或虽有规章但已不适应当前业务发展和基层行实际管理情况的，上级是否及时制订或修订。

2.是否明确各部门、岗位、人员的职责和权限，并形成文件予以传达。

3.是否制订并实施行（社）务管理公开制度。

4.是否建立基层机构负责人及关键岗位人员定期或不定期轮岗和强制休假制度。

5.是否严格规范重要岗位和敏感环节工作人员八小时内外的行为,并建立相应的行为失范监察制度等。

6.是否建立举报激励机制。

是否对举报查实的案件给予举报人以重奖。

7.是否建立完善适时对账制度。

8.是否建立并落实印章、密押、凭证的分管与分存及销毁制度。

9.是否建立与客户两个以上主管热线联系查证制度。

10.是否制定培训计划，以提高员工风险内部控制意识。

第页1 共6 页11.是否制定应急预案，提供适当的应急设施和系统，并定期进行应急演练。

（二）内控制度执行的有效性1.现金及库房管理，包括是否坚持定期查库制度；库存现金是否超过核定额度；现金交接及出入库手续是否规范；库房钥匙及密码的保管与使用是否符合规定；现金收付是否符合规定；对长短款的处理是否符合规定；大额取现是否经过有权人审核审批；大额取现是否核对取款人身份证件；大额取现是否及时准确登记等。

2.重要会计凭证或单证的管理，包括是否账证核对一致，有无重要空白凭证不纳入账内核算的情况；重要空白凭证是否集中存放库房（柜）；是否做到账证、证印、证押分管；是否库内建立“重要空白凭证保管登记簿”，详细记载重要空白凭证的种类、数量、起止号码、出入库时间等内容；是否按种类设置“重要空白凭证使用销号登记簿”；重要空白凭证领取是否符合规定，经负责人签章；重要空白凭证使用是否按顺序号，逐份销号，号码衔接情况；重要空白凭证作废时是否加盖“作废”戳记。

一、审计目的为确保银行柜面业务运营的合规性、安全性及效率，及时发现和纠正柜面操作中的风险和问题，提高柜面管理水平，特制定本专项审计方案。

二、审计范围1. 柜面业务操作流程及内部控制制度；2. 柜面业务操作人员的操作规范和职业道德；3. 柜面业务办理过程中的风险控制；4. 柜面业务数据真实性、准确性及完整性；5. 柜面业务财务收支情况。

三、审计内容1. 柜面业务操作流程：（1）审查柜面业务操作流程的合规性，确保各项业务操作符合法律法规和银行内部制度；（2）检查柜面业务操作流程的合理性，提高业务办理效率；（3）分析柜面业务操作流程中的风险点，提出改进措施。

2. 柜面业务操作人员：（1）审查柜面业务操作人员的资格、资质和职业道德；（2）检查柜面业务操作人员的工作态度和业务水平；（3）分析柜面业务操作人员的工作效率和风险控制能力。

3. 柜面业务风险控制：（1）审查柜面业务风险控制措施的有效性；（2）检查柜面业务风险防范措施的实施情况；（3）分析柜面业务风险点，提出风险防控建议。

4. 柜面业务数据：（1）审查柜面业务数据的真实性、准确性及完整性；（2）检查柜面业务数据处理的合规性；（3）分析柜面业务数据质量，提出改进措施。

5. 柜面业务财务收支：（1）审查柜面业务财务收支的合规性；（2）检查柜面业务财务收支的真实性、准确性及完整性；（3）分析柜面业务财务收支情况，提出财务管理建议。

四、审计方法1. 文件审查：查阅柜面业务操作手册、内部控制制度、财务报表等相关文件；2. 询问调查：与柜面业务操作人员、管理人员等进行访谈，了解业务操作流程、风险控制措施等；3. 现场检查：对柜面业务办理过程进行现场观察，了解柜面业务操作的真实情况；4. 数据分析：对柜面业务数据进行统计分析，揭示业务办理过程中的问题；5. 内部控制测试：对柜面业务内部控制制度进行测试，评估其有效性。

五、审计时间本次柜面专项审计时间为XX年XX月XX日至XX年XX月XX日。