预算绩效评价操作流程与技术要点

2023年预算绩效管理工作要点
2023年预算绩效管理工作的要点可能包括：
1. 设定明确的目标和指标：预算绩效管理需要设定具体的目标和指标，以确保各项工作能够衡量和评估绩效，同时与预算目标保持一致。

2. 制定详细的预算计划：根据预算目标和指标，制定详细的预算计划，包括各项支出和收入的具体金额和时间安排，以便在后续的绩效评估中能够清晰地对比实际执行情况。

3. 实施有效的预算控制：在预算执行过程中，需要进行有效的预算控制，包括严格控制支出和合理利用资源，以确保预算执行的有效性和经济性。

4. 进行定期的绩效评估：根据预算目标和指标，制定绩效评估的时间表和方法，定期对各项工作的绩效进行评估，并及时采取措施进行调整和改进。

5. 提高绩效管理的透明度和公正性：在绩效评估过程中，要保证公正的原则，采用客观的评估标准和方法，确保绩效管理工作的透明度，增加工作的公信力。

6. 激励和奖励绩效优秀者：针对表现优秀的员工和团队，要及时给予适当的激励和奖励，以鼓励员工积极投入工作，提高绩效水平。

7. 不断改进和优化预算绩效管理：绩效管理工作需要不断改进和优化，根据实际情况和反馈意见，及时调整和改进绩效管理的方法和流程，以提高绩效管理的效益和效果。

南京市市级财政预算绩效评价操作规程南京市市级财政预算绩效评价操作规程的目的是为了确保财政预算的编制与执行能够真实反映出财政预算的效果，提高财政资源的使用效益，进一步优化财政资源配置。

本规程旨在规范南京市市级财政预算绩效评价的操作程序与要求，为财政预算管理提供科学的评价辅助手段。

二、评价指标体系为了准确评价财政预算的绩效，本规程建立了全面的评价指标体系。

该体系涵盖了财政预算的收入、支出、项目执行情况、整体效果等多个方面，并针对每个方面设立了相应的评价指标。

针对财政预算收入，评价指标主要包括预算收入完成率、税收增长率、非税收入增长率等。

通过对预算收入的实际情况与预期目标的对比，可以客观地评估财政预算收入的执行效果。

针对财政预算支出，评价指标主要包括预算支出完成率、公共支出占比、社会保障支出增长率等。

通过对预算支出的实际情况进行评估，可以判断财政资源的配置是否合理，以及资金是否用于切实需求的领域。

针对财政预算项目执行情况，评价指标主要包括项目进度完成率、项目效益评估等。

通过对财政预算项目的执行情况进行评估，可以了解项目的实施效果，及时调整和改进财政预算的执行措施。

针对财政预算整体效果，评价指标主要包括经济增长率、就业率、居民收入增长率等。

通过对整体效果的评估，可以判断财政预算对经济社会发展的贡献程度，从而优化财政预算的编制与执行。

三、评价程序与要求本规程规定了财政预算绩效评价的具体程序与要求。

首先，各部门应按照年度财政预算编制流程的要求，制定相关的绩效评价计划。

其次，各部门应按照规定的评价指标，收集、整理相关数据，并进行定量与定性分析。

最后，各部门应将评价结果及时报送上级部门，并根据评价结果进行相关的调整与改进。

评价过程中，要求各部门严格遵守财政预算绩效评价操作规程，做到客观、公正、科学，并确保数据的准确性与完整性。

同时，要求各部门积极配合评价工作，提供必要的协助与支持，以确保评价工作能够顺利进行。

四、评价结果运用与监督评价结果应及时向相关部门进行通报，并应用于财政预算的编制与执行过程中。

预算考核的实施步骤引言预算考核是企业管理过程中的重要环节，通过对预算的执行情况进行评估和分析，旨在提高企业预算制定和执行过程的质量和效果。

本文将介绍预算考核的实施步骤，帮助企业更加科学、合理地进行预算考核。

步骤一：制定预算考核指标在进行预算考核之前，首先需要明确评估的内容和标准。

制定预算考核指标是考核过程的基础，应根据企业的具体情况和目标确定合适的指标体系，包括财务和非财务指标。

常见的指标包括收入完成率、成本管控能力、盈利能力等，这些指标应具有可量化性、可比性和有效性。

•收入完成率•成本管控能力•盈利能力步骤二：收集预算执行数据为了进行准确的考核，需要收集和整理与预算执行相关的数据。

这些数据可以从财务报表、绩效评价报告、部门经理汇报等渠道获取。

收集的数据应包括预算编制阶段的数据和实际执行阶段的数据，以便进行对比分析和评估。

•财务报表•绩效评价报告•部门经理汇报步骤三：比较实际执行与预算目标在收集到预算执行相关数据后，需要对实际执行情况与预算目标进行比较。

这包括对收入、支出、利润等方面的对比分析，以了解实际执行情况是否符合预期，并确定差距所在。

•对比收入预期与实际收入•对比支出预期与实际支出•对比利润预期与实际利润步骤四：分析差异原因分析差异原因是预算考核过程中的重要环节，通过找出差异产生的原因，可以帮助企业改进预算制定和执行过程。

差异原因可以分为内部和外部原因，内部原因如管理不善、资源配置不当等，外部原因如市场变化、法规政策变化等。

通过深入分析差异原因，制定相应的改进措施，以提高预算制定和执行的质量和效果。

•内部原因分析•外部原因分析步骤五：制定改进措施针对分析出的差异原因，需要制定相应的改进措施。

这些改进措施应具体、可操作，能够解决预算执行中存在的问题，并促进目标的实现。

改进措施可以包括优化资源配置、加强内部控制、提升管理水平等方面。

•优化资源配置•加强内部控制•提升管理水平步骤六：跟踪和监控改进效果改进措施的实施不仅是一次性的，还需要进行跟踪和监控，以确保效果的持续性和稳定性。

行政事业单位预算绩效评价流程及要点预算绩效评价是全面绩效管理的重要一环，是根据设定的绩效目标，运用科学、合理的评价方法、指标体系和评价标准，对财政支出的产出和效果进行客观、公正的测量、分析和评判，是直接评判政府执政理财绩效的科学手段。

能够有效压实主体责任、增强绩效意识，不断健全完善内部工作机制。

通过加强对评价结果的分析和应用，对评价中反映的突出问题和薄弱环节抓好整改落实，并将评价结果作为部门、单位完善政策和改进管理的重要依据，真正做到“花钱必问效，无效必问责”。

绩效评价主要包括单位自评、部门评价、财政评价。

本文结合工作实际，针对行政事业单位绩效评价总体流程及要点做简单梳理，总体模板参照2022年度江西省绩效自评工作开展要求，仅供交流学习。

一、确定绩效评价对象预算部门年度绩效评价对象，通常由财政部门根据经济社会发展需求和年度工作重点等相关原则确定。

部门单位有特殊需求、特定用途时，可由预算部门、单位结合工作实际提出并报同级财政部门、相关需求主管部门审核确定。

评价对象总体划分：具体项目支出、部门整体支出。

二、下达绩效评价通知财政部门、主管部门（单位）在实施具体评价工作前，会下达评价通知，内容包括评价任务、目的、依据、评价时间和有关要求等。

三、确定绩效评价工作人员财政评价，会由财政部门、被评价对象主管部门，抽调专业成员或聘请专家、中介机构等第三方组成绩效评价工作组,负责绩效评价工作的组织领导。

财政部门对参与绩效评价的工作组进行规范，并指导开展工作。

单位自评、部门评价，总体参照财政评价，不具备相关条件时，部门单位通常安排财务人员、项目管理人员、绩效专职人员等经办人员负责。

四、制定绩效评价工作方案绩效评价方案，由绩效评价工作组，根据评价对象的特点，拟定具体工作方案。

具体包括：评价对象与负责人、评价目的、评价的依据、评价指标、评价标准、评价工作的时间安排、拟采用的评价方法、拟选用的评价标准、需要被评价对象及单位应准备的评价资料及相关工作要求等。

政府预算绩效评价方法及重点事前评估事前绩效评估的对象主要与拟开展事前绩效评估的预算管理对象相关，按中央最新政策要求，最新出台的重大政策、重点项目都要纳入事前绩效评估的范畴。

在项目立项前，对其理想必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案可行性、筹资合规性进行客观评估，得出评估结论，并出具绩效评估报告。

地方主管部门对本地预算绩效评估都制度具体工作办法，要求评估的程序、重点和应用各有不同。

如昆明市规定中央预算、市本级预算、专项资金项目，需要安排财政资金的专项政策、项目及转移支付均要按要求开展事前绩效评估。

同时，对于市本级部门事前绩效评估的范围进一步明确为三种情况：其一，新增需要安排财政资金的专项支出，都要开展事前绩效评估；其二，年初预算申请或年中申请追加的财政资金规模在500万元以上（含500万元）的专项支出，都要开展事前绩效评估；其三，资金规模虽达不到500万元，具有以下情形之一的：（1）与本部门职责密切相关的专项支出；（2）民生保障、公共服务、生态保护、城市管理、城市建设、转型发展等社会关注度高，具有明显社会、经济或生态影响的专项支出；（3）市委、市政府确定的重点工作事项；（4）根据预算绩效管理工作需要确定的其他专项支出。

评估内容事前绩效评估的内容一般涉及立项必要性、投入经济性、绩效目标合理性、实施方案可行性、筹资合规性等。

1.立项必要性。

主要评估政策、项目立项依据是否充分；项目内容与当地政策、部门单位职能和规划是否相关；需求是否迫切，是否有可替代性，是否有确定的服务对象或受益对象；是否有明显的经济、社会、环境或可持续性效益。

2.投入经济性。

主要评估政策、项目预算是否与绩效目标相匹配，预算编制是否符合相关规定，编制依据是否充分，资金投入和使用过程中成本节约的预期水平和程度及资金使用、投入产出比是否合理。

3.绩效目标合理性。

主要评估项目政策是否有明确的绩效目标，绩效目标是否与部门的长期规划目标、年度工作目标相一致，项目政策产出和效果是否相关联，受益群体的定位是否准确，绩效目标与项目要解决的问题是否匹配、与现实需求是否匹配，是否具有一定的前瞻性和挑战性；绩效指标设置是否与项目高度相关，是否细化、量化。

绩效评价项目支出绩效评价操作规程第一章总则第一条：为了规范绩效评价项目支出绩效评价工作，提升项目支出绩效评价的科学性、客观性和公正性，制定本规程。

第二条：本规程适用于所有绩效评价项目支出的绩效评价活动。

第三条：绩效评价项目支出绩效评价是指对项目支出的使用进行评价，评估其是否能够达到预期目标，并提供决策支持和风险管理的过程。

第二章绩效评价项目支出绩效评价的主体第四条：绩效评价项目支出绩效评价的主体分为三个层次：（一）绩效评价项目支出绩效评价主管部门：负责制定绩效评价项目支出绩效评价的工作计划、指导和监督绩效评价工作。

（二）绩效评价项目支出绩效评价机构：负责具体的绩效评价工作，包括方案编制、数据采集与分析、评价结果报告等。

（三）绩效评价项目支出绩效评价参评单位：负责提供项目支出绩效评价所需的资料和数据，并协助绩效评价机构进行评价工作。

第三章绩效评价项目支出绩效评价的程序第五条：绩效评价项目支出绩效评价的程序包括以下步骤：（一）确定评价目标和指标：依据绩效评价项目的性质和目标，确定评价的目标和指标，并进行合理的权衡和设定。

（二）制定评价方案：根据评价目标和指标，编制绩效评价项目支出的评价方案，包括评价的内容、方法、时间和范围等。

（三）采集和整理资料：根据评价方案，收集和整理绩效评价所需的资料和数据，包括项目支出的预算情况、实际执行情况、绩效指标完成情况等。

（四）数据分析和评价结果：通过对采集的数据进行分析，评价绩效指标的完成情况，并形成评价结果和建议。

（五）编制评价报告：根据评价结果，编制绩效评价项目支出绩效评价报告，包括评价结果、问题和建议等。

（六）报告反馈和改进：将评价报告向有关单位反馈，并根据反馈情况进行改进工作，提升项目支出绩效评价的科学性和实用性。

第四章绩效评价项目支出绩效评价的原则和方法第六条：绩效评价项目支出绩效评价的原则包括科学性、客观性、公正性、可比性和实用性等。

第七条：绩效评价项目支出绩效评价的方法主要包括：（一）定性评价方法：通过对项目支出绩效进行描述、解释和评估，综合考虑各种因素，进行评价（二）定量评价方法：通过量化分析，对绩效指标进行测算和计算（三）综合评价方法：综合运用定性和定量的评价方法，对项目支出绩效进行全面评价。

预算绩效管理操作规程预算绩效管理操作规程一、概述预算绩效管理是指根据预算编制的目标和指标，通过对预算执行情况进行监控、评估和控制，以达到合理使用财务资源、提高工作绩效的目的。

本规程规定了预算绩效管理的具体操作流程和要求。

二、预算绩效管理的基本原则1.透明公开原则：预算绩效管理的整个流程应公开、透明，让相关部门和人员充分了解。

2.科学合理原则：预算绩效管理应科学合理，确保目标的可实现性和评估的准确性。

3.考核激励原则：通过预算绩效管理对业绩进行考核，激励优秀绩效，促进绩效的持续改进。

三、预算绩效管理的具体操作流程1.目标设定：根据企业战略和发展需求，制定年度预算目标，明确预算执行各个方面的目标和指标。

2.编制预算计划：根据目标设定，编制年度预算计划，确定预算金额分配和使用计划。

3.预算执行：按照预算计划执行预算，在执行过程中要监控预算执行情况，确保资金使用符合预算计划。

4.绩效评估：按照预算目标和指标，定期进行绩效评估，对预算执行情况进行评估和分析，了解绩效情况，发现问题并进行改进。

5.绩效报告：根据绩效评估结果，编制绩效报告，向上级报告预算执行情况和绩效评估结果。

6.绩效奖励和改进：根据绩效评估结果，对达成预算目标的部门和个人进行奖励，对绩效不理想的部门和个人进行改进和培训，促进整体绩效的提升。

四、预算绩效管理的要求1.目标明确性：预算目标要具体明确，能够被量化和评估。

2.责任制度：建立明确的责任制度，明确各部门和个人的责任和义务。

3.信息共享：各部门要共享预算信息，相互了解预算目标和以及对应的绩效指标。

4.监控控制：建立预算执行的监控机制，及时发现预算执行的问题并采取相应的控制措施。

5.持续改进：要持续改进预算绩效管理流程，不断总结经验，优化预算执行和绩效评估的方法和标准。

五、预算绩效管理相关角色和职责1.预算编制部门：负责制定预算目标和指标。

2.预算执行部门：按照预算计划执行预算，监控预算执行情况。

部门预算绩效评价流程说明一、背景在实际工作中，部门预算绩效评价是一项非常重要的任务。

它能够对部门的绩效进行评价和改进，同时也对未来的预算提供了参考。

因此建立一个完善的部门预算绩效评价流程是非常必要的。

二、部门预算绩效评价流程1. 预算编制预算编制是预算绩效评价的首要步骤。

在预算编制阶段，部门需要制定预算年度的计划和预算，以及针对资源分配的调整方案。

2. 绩效目标设定绩效目标设定是部门预算绩效评价的第二步。

在此阶段，部门需要确定自己的绩效目标，以便更好地评估预算绩效。

3. 绩效数据收集绩效数据收集是评估绩效的重要步骤，它可以帮助部门收集和分析绩效数据，并采取必要的措施以提高绩效。

4. 绩效评估在绩效评估阶段，部门需要将收集到的绩效数据与预算数据进行比对，以便确定预算绩效是否达成。

在此基础上，部门可以提出必要的改进建议。

5. 绩效报告绩效报告是部门预算绩效评价的最后一步，它可以向上级部门和其他相关方提供绩效评估结果，以便于部门内外沟通和协调。

三、流程效益建立完善的部门预算绩效评价流程，可以为部门提供以下的效益：1.激励部门员工提高工作效率，推进部门的工作品质和水平。

2.促进部门内部各项工作的协调和管理，确保资源的最优配置。

3.规避可能的风险和投资风险，提高整个部门的竞争力和市场份额。

4.提高部门内外的公信力和声誉，促进企业的可持续发展。

四、实施要点在实施部门预算绩效评价流程时，部门需要注意以下几个要点：1.建立流程文档和标准化的评价指标，以保证数据的可靠性和可比性。

2.充分利用信息化技术和软件平台，实现数据的快速捕捉和分析。

3.以客观的态度和标准进行评估，集体决策和思想交锋，确保结果的公正和透明。

4.将评估结果纳入部门职务考核和奖惩的范围，实现部门职责的全面落实与推进。

五、总结通过建立部门预算绩效评价流程，部门能够建立明确的绩效指标和目标，实现全员绩效管理，并积极助推企业的发展。

因此，我们应该高度重视部门预算绩效评价的建设，同时结合实际情况进行改进和优化。