工作底稿(个人电子汇款系统)

销售与收款循环内部控制工作底稿我们采用询问、观察和检查等方法，了解并记录了S公司销售与收款循环的主要控制流程，并已与财务经理×××、销售经理×××确认下列所述内容。

1.有关职责分工的政策和程序S公司建立了下列职责分工政策和程序：（1）不相容职务相分离。

主要包括：订单的接受与赊销的批准、销售合同的订立与审批、销售与运货、实物资产保管与会计记录、收款审批与执行等职务相分离。

（2）各相关部门之间相互控制并在其授权范围内履行职责，同一部门或个人不得处理销售与收款业务的全过程。

2.主要业务活动介绍（1）销售1）新顾客如果是新顾客，他们需要先填写“顾客申请表”，销售经理×××将进行顾客背景调查，获取包括信用评审机构对顾客信用等级的评定报告等，填写“新顾客基本情况表”，并附相关资料交至信用管理经理×××审批。

信用管理经理×××在“新顾客基本情况表”上签字注明是否同意赊销。

通常情况下，给予新顾客的信用额度不超过人民币×××元；若高于该标准，应经总经理×××审批。

根据经恰当审批的新顾客基本情况表，信息管理员×××将有关信息输入Y系统，系统将自动建立新顾客档案。

完成上述流程后，新顾客即可与公司进行业务往来，向S公司发出采购订单。

对于新顾客的初次订单，不允许超过经审批的信用额度。

如新顾客能够及时支付货款，信用良好，则可视同“现有顾客”进行交易。

2）现有顾客收到现有顾客的采购订单后，业务员×××将订单金额与该顾客已被授权的信用额度以及至今尚欠的账款余额进行检查，经销售经理×××审批后，交至信用管理经理×××复核。

财务审计工作底稿各位读友大家好，此文档由网络收集而来，欢迎您下载，谢谢客户名称：会计期间：审计工作底稿目录客户：ABC有限责任公司会计期间：编制：复核：审计工作底稿目录客户：ABC有限责任公司会计期间：编制：复核：审计工作底稿目录客户：ABC有限责任公司会计期间：编制：复核：客户提供相关资料情况表财务报表审计工作底稿模板编制说明：1．适用范围本模板适用于在业规102号《业务项目分级控制》中列为A、B、C类的审计项目。

2．索引号及页次、交叉索引号本所对基本底稿均确定了如底稿目录表所示的索引号，除在工作底稿模板中另有规定外，要求将索引号用红色笔统一设置于当页审计工作底稿的右上角。

索引号应能体现审计工作底稿的层次,又须避免索引编号过于冗长。

页次是在同一索引号下不同的审计工作底稿的顺序编号，业务人员应在该索引号下的首页上注明共几页，然后依次按分数编号法编上页次。

审计工作底稿的交叉索引以“左来右去”“上来下去”为基本原则编制，具体审计工作底稿模板中另有规定的除外。

3．底稿签名编制者姓名及编制日期，签名可用简签、电子签名,但应以适当方式加以说明。

复核者姓名及复核日期，必须在其复核过的审计工作底稿上手工签名和签署日期，签名时可用简签,但应以适当方式加以说明。

各级复核人在复核工作底稿时,应作出必要的复核记录,书面表示复核意见,并在其复核过的审计工作底稿上签名和签署日期。

如同一索引号下有若干页审计工作底稿，复核人可仅在第一页审计工作底稿上签名和签署日期。

通常,第一级复核人签署在审计工作底稿“复核人”栏处；第二级和第三级复核人签署在其所复核的审计工作底稿的右下角或底稿设计的位置。

4．被审计单位提供的资料的处理对于程序表中规定应当获取的被审计单位、其他第三者提供或代为编制的资料,应注明资料对于程序表中仅要求检查、查阅被审计单位资料或仅作为编制报表和附注的辅助资料，待有关工作完成后、只要记录这些资料的特征而无须保存这些资料，这些资料的特征指凭证号、文件号等。

1个系统4大优势，助力券商实现工作底稿电子化管理6月25日，中国证监会向各家证券公司下发了《关于建立上市公司重大资产重组独立财务顾问工作底稿科技管理系统的通知》（下称“通知”），通知首次以成文的形式对工作底稿作出了统一的规范性要求，同时还将对工作底稿采用电子化管理。

通知对以下几点做了明确规定：1. 从事上市公司重大资产重组独立财务顾问业务设计行政许可类项目的，除按照相关要求对工作底稿采用纸质文档形式留存，还应建立管理系统，将底稿文件扫描，上传并存储于底稿系统中，并对后续变更的所有痕迹清晰留痕。

2. 项目一经承揽，无论是否立项、报送、终止，独立财务顾问均须在管理系统中保留已开展工作的底稿文件及变更痕迹。

3. 管理系统中的工作底稿在本地存储、不作为申报文件提交证监会。

该新规不但规定了财务顾问的底稿需要扫描、上传到管理系统中，还要求操作留痕；据了解，对于A类财务顾问承揽的项目自明年1月1日起按目录进行工作底稿科技化管理；B类及C类财务顾问的实施起始日为2020年1月1日。

对于这些需求，西点信息的解决方案来了▼符合证监会监管新规的工作底稿科技管理系统根据证监会相关管理要求，西安西点信息技术有限公司推出了自主研发的工作底稿科技管理系统，系统可根据对项目环节尽职调查相关内容的具体配置，实现项目的全过程尽职调查工作底稿电子化管理，符合监管和内控要求、满足公司内部管理及外部审核需要。

系统优势01 专业权威的制度解读公司设有专业的市场研究和产品规划设计团队，站在行业角度，从统一监管出发，对中国证监会向各家证券公司下发的“通知”进行权威解读。

可确保券商从业务的层面能够满足和契合监管要求的理念和思路，同时为券商量身定制针对统一监管要求的建设规划和实施方案。

02 项目管理过程可实现灵活配置基于不同类型项目管理过程差异化的思路考虑，系统支持按项目类型对项目的报送环节、环节对应阶段、调查项及底稿文件目录等内容可实现灵活配置。

初步业务活动工作底稿一、引言本文档旨在对公司的初步业务活动进行底稿记录，以便后续分析和改进。

通过对业务活动的详细描述和数据分析，有助于我们了解业务流程、发现问题和制定相应的解决方案，从而提高工作效率和客户满意度。

二、背景公司是一家提供XXXX服务的企业，拥有多年的行业经验和专业团队。

为了更好地了解和优化业务活动，我们决定进行初步的底稿工作，以全面掌握业务流程和运营情况。

三、业务活动描述1. 业务活动一：客户咨询与需求确认- 描述：客户通过电话、邮件或线上渠道咨询我们的服务，并提出具体需求。

我们的客服团队负责接听客户咨询，了解需求并提供相应的解答和建议。

- 数据分析：统计客户咨询量、咨询渠道分布、常见问题及解答情况等。

2. 业务活动二：需求评估与报价- 描述：在了解客户需求后，我们的销售团队与技术团队合作进行需求评估，并根据项目复杂度、资源投入等因素进行报价。

报价后与客户进行沟通和协商，最终达成合作意向。

- 数据分析：统计需求评估数量、报价成功率、报价范围等。

3. 业务活动三：项目执行与交付- 描述：一旦与客户达成合作意向，我们的项目团队开始执行项目，并按照约定的时间节点进行交付。

项目执行包括需求分析、方案设计、开发实施等环节，以确保项目按时交付。

- 数据分析：统计项目执行周期、交付准时率、客户满意度等。

4. 业务活动四：售后服务与客户维护- 描述：项目交付后，我们提供售后服务，包括故障排除、技术支持、系统维护等。

同时，我们积极与客户保持沟通，了解客户的需求变化和反馈意见，以便持续改进和提升服务质量。

- 数据分析：统计售后服务响应时间、故障处理效率、客户维护满意度等。

四、数据分析结果基于以上业务活动的数据分析，我们得出以下结论：1. 客户咨询量呈逐年增长趋势，主要集中在电话和线上渠道。

2. 常见问题主要涉及产品功能、价格和服务范围等方面，我们可以制定相应的FAQ来解答这些问题，以减轻客服团队的负担。

证券公司投资银行类业务工作底稿电子化管理系统建设指引第一章总则第一条为了督促证券公司建立健全投资银行类业务工作底稿电子化管理机制，促进投资银行类业务工作底稿的标准化和规范化，提升执业质量，根据《证券公司投资银行类业务内部控制指引》（以下简称《内部控制指引》）等相关法律法规、监管规定，制定本指引。

第二条证券公司开展投资银行类业务，应按照本指引要求建立投资银行类业务工作底稿电子化管理系统（以下简称“底稿系统”），实现对投资银行类业务项目立项、尽职调查、发行承销、后续管理（包括持续督导、受托管理、存续期管理）等作业过程及质量控制、内核、监管审核等流程中所形成的工作底稿进行电子化管理。

但证监会、证券交易场所另有规定的除外。

本指引所称证券公司投资银行类业务是指《内部控制指引》规定的业务种类。

第三条底稿系统至少具备以下功能：能够覆盖投资银行各类业务；能够动态反映项目整个生命周期；能够实现业务流程清晰、控制流程完整、底稿管理严格。

第四条证券公司应将底稿系统的有效性评估纳入投资银行类业务内部控制有效性评估，并根据市场、业务发展、技术、监管环境的变化适时调整和完善，确保系统重要资料和工作记录完整、功能完备、运行正常、相关制度健全，能有效提高证券公司投资银行业务风险控制水平。

第五条涉及国家秘密的项目，应按照国家有关保密规定执行。

第六条中国证券业协会（以下简称“协会”）对证券公司实施本指引的情况进行自律管理，督促证券公司持续完善底稿系统。

第二章组织与制度保障第七条证券公司应建立健全底稿系统管理工作的组织体系，指定相应的高级管理人员负责相关工作。

第八条证券公司应建立健全底稿系统电子化的相关规章制度，明确有关部门的职责、技术规范、操作规程等。

建立健全岗位分离和监督制约机制，对底稿系统用户实行适当的授权管理。

第九条证券公司应当制定相应管理制度，明确工作底稿的扫描、上传、存储等规程，特别是工作底稿的上传规范，防止因底稿文件上传不及时、不准确导致相关风险控制工作出现较大误差，有效控制业务风险。

账户尽职调查检查工作底稿范文英文回答：Account Due Diligence Review Working Paper Sample.Objective: To evaluate the financial health and regulatory compliance of an account before acquiring or investing.Procedures:1. Review financial statements: Obtain and analyze audited financial statements to assess profitability, solvency, and cash flow.2. Check regulatory compliance: Review licenses, permits, and other regulatory filings to ensure adherence to laws and regulations.3. Interview management: Meet with key executives todiscuss financial performance, business operations, and regulatory compliance.4. Examine internal controls: Evaluate internal control systems to determine their effectiveness in preventing and detecting fraud.5. Review legal documents: Review contracts, shareholder agreements, and other legal documents to identify any potential risks or liabilities.6. Analyze industry and market trends: Assess the industry landscape and competitive environment to identify any factors that could impact the account's performance.7. Assess management capabilities: Evaluate the skills, experience, and track record of the management team.8. Identify potential risks and opportunities: Summarize the key findings of the due diligence review and identify any potential risks or opportunities for acquisition or investment.Additional Considerations:The scope of the due diligence review should be tailored to the specific circumstances and risk factors involved.Confidentiality should be maintained throughout the process to protect sensitive information.A written report should be prepared summarizing the findings and any recommendations for further action.中文回答：账户尽职调查检查工作底稿范文。

内部控制工作底稿-销售与收款循环了解底稿(一)内部控制工作底稿-销售与收款循环了解底稿随着经济的发展，企业面临的风险也在不断增加，内部控制工作显得格外重要。

销售与收款循环是企业运营中重要的环节，对于企业来说，及时准确地掌握销售与收款的情况是非常重要的。

本文主要讨论销售与收款循环的内部控制工作底稿。

一、销售循环的内部控制工作底稿1. 销售合同内部控制销售合同是销售循环中最重要的文件之一，一份合同内容必须清晰明了、合法有效。

销售合同内部控制工作包括：核实销售合同是否经过授权签署，是否有合法有效的证明文件；核实合同中所涉及的产品或服务的规格、数量、价格是否与实际的交易一致；核实交付及付款条件是否符合合同约定。

2. 销售订单内部控制销售订单是销售循环的重要部分，销售订单内部控制工作包括：核实销售订单是否经过授权；核实订单的确认和取消是由经过授权的人员进行的；核实订单的修改是否经过授权或有书面记录，且修改是否与实际交易情况一致。

3. 发货单内部控制销售循环的下一个重要环节是发货，发货单内部控制工作包括：核实发货单信息是否真实、准确，发货单是否由销售订单作为基础；核实发货单是否经过授权，发货单的审核是否符合要求；核实发货单的签字是否合法有效。

4. 销售收款内部控制销售收款是销售循环的最后一步，销售收款内部控制工作包括：核实收款信息是否真实、准确、完整；核实收款记录是否由销售订单作为基础；核实收款记录是否经过授权，收款记录的审核是否符合要求。

二、收款循环的内部控制工作底稿1. 收款记录内部控制收款记录是收款循环中最重要的文件之一，一份收款记录必须清晰明了、合法有效。

收款记录内部控制工作包括：核实收款记录信息是否真实、准确、完整；核实收款记录是否符合涉及的销售订单及发票信息等；确认收款记录的审核是否符合要求，是否经过授权。

2. 收款账户内部控制企业的收款账户管理是可能存在风险的，在内部控制工作中需要重点关注。

收款账户内部控制工作包括：查看账户开立、授权及使用情况；核实账户余额及收付款记录等信息的准确性；核实账户对应的财务信息及凭证；查看账户操作记录是否真实，是否符合规定。

新旧制度转账工作底稿范本一、转账目的：根据财政部关于新旧会计制度衔接的规定，为确保会计核算工作的连续性和准确性，特制定本工作底稿，以便在转账过程中对照执行。

二、转账原则：1. 真实性原则：确保转账过程中各项数据真实、准确，反映单位财务状况。

2. 完整性原则：确保转账过程中各项数据完整，不遗漏任何会计科目。

3. 连续性原则：确保转账后，新账各会计科目能够连续反映单位财务状况。

4. 合规性原则：遵循财政部关于新旧会计制度衔接的相关规定，确保转账过程合规。

三、转账步骤：1. 收集原账数据：整理原账各会计科目的期初余额、发生额和期末余额。

2. 编制科目余额表：根据原账数据，编制2012年12月31日的科目余额表。

3. 设立新账：根据新制度规定，设立2013年1月1日的新账。

4. 调整原账科目余额：根据财政部规定，对原账科目余额进行调整，包括新旧结转调整和基建并账调整。

5. 编制调整后的科目余额表：将调整后的科目余额编制成科目余额表，作为新账各会计科目的期初余额。

6. 编制期初资产负债表：根据新账各会计科目期初余额，按照新制度编制2013年1月1日期初资产负债表。

7. 调整会计信息系统：对原有会计核算软件和会计信息系统进行及时更新和调试，确保新旧账套的有序衔接。

8. 转账：将原账科目余额转入新账，确保新账各会计科目能够连续反映单位财务状况。

四、转账注意事项：1. 在转账过程中，要严格按照财政部关于新旧会计制度衔接的规定执行，确保数据真实、准确。

2. 转账过程中，要妥善保管好原账数据和转账记录，以备后续查阅。

3. 转账过程中，如遇到问题，应及时与上级财务部门或财政部沟通，寻求指导。

4. 转账完成后，要对照新账进行检查，确保转账数据的准确性。

五、转账工作底稿：以下为新旧制度转账工作底稿范本：1. 原账科目余额表2. 调整后的科目余额表3. 2013年1月1日期初资产负债表4. 会计信息系统调整记录5. 转账记录六、转账完成标志：1. 新账各会计科目期初余额与调整后的科目余额表一致。

ABCD第六章基本工作底稿简介6.1.工作底稿种类目前KPMG template 中所设定的基本工作底稿有下列数种：1.Lead Sheet2.客户电子表格 (Trial balance)3.调整分录4.资产负债表5.损益表6.2 如何设定Lead Sheet一般而言在KPMG模板中我们已经设定好了各个Lead Sheet，但因审计需要，我们有时必须新增部份的Lead Sheet，以下我们便来说明如何新增一张Lead Sheet。

操作步骤：1.点选导引钮“Documents”2.将游标点在“Leadsheets”ABCD3.至菜单选择“Insert＼New Document”或“Document＼New”4.选择“Automatic Document”，按下OK或直接将光标点在“Lead Sheet”上按鼠标右键选择“New\Automatic Document”ABCD在此我们用新增一个现金及约当现金的Lead Sheet 来做范例说明注一：输入工作底稿编号若输入之工作底稿编号与原先已存在于CaseWare 之工作底稿编号相同，则CaseWare 会出现一错误讯息(详下图)要求使用者修改该工作底稿编号。

注二：输入工作底稿名称注三：选择“Lead sheet/grouping”做为Document Type注四：在CaseWare 中提供四种Format 供选择，使用者可依自已所需选择Format 种类，在此我们以“Account balances with group subtotals”为例。

注五：选择“L/S”注六：当Format 选择Account Balance with totals 或Account balances with group subtotals时，使用者可指定以Account 、Report 或Map No 方式排列Leadsheet 内之会计科目顺序，在此我们建议使用“Account”方式。