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---文档均为word文档，下载后可直接编辑使用亦可打印---摘要伴随着当代我国金融机构的迅速发展，审计工作也在逐步发展壮大，内部审计为公司内部管理工作发挥着不可磨灭的作用。
内部审计工作不仅能体现出公司运营管理情况的好坏与公司结构的完善与否，更是与公司管理过程中大大小小的变动有着密不可分的联系。
内部审计同时在公司的经济效益和战略决策中扮演着关键的角色。
现今公司间的竞争非常激烈，为了增强公司的自身实力，以帮助公司在竞争激烈的市场大环境下占得优势。
正确把握好经济效益和管理决策之间的关系极其必要，确立内部审计在公司中的地位，充分运用内部审计的职能，为公司现代化管理提供更多服务。
本论文将以内部审计的概念为基础展开，重点研究华泰联合证券公司在现状下遇到关于内部审计的问题，并对遇到的问题加以分析，通过对国内外关于内部审计的优秀论文和市场分析的学习和总结，找到针对华泰联合证券公司相关问题的解决方法并且进行总结，最终为该公司遇到的问题提出解决方法和意见。
关键词：内部审计公司决策管理现代化AbstractAlong with the rapid development of contemporary financial institutions in China, the audit work is gradually developing and growing. Internal audit plays an indelible role in the internal management of the company. The internal audit work not only reflects the quality of the company's operation and management, but also the perfection of the company's structure. It is also inextricably linked with the changes in the company's management process. Internal auditing also plays a key role in the company's economic efficiency and strategic decision making. Today's competition between companies is very fierce, in order to enhance the company's own strength, to help the company to take advantage of the highly competitive market environment. It is extremely necessary to correctly grasp the relationship between economic benefits and management decisions, establish the position of internal audit in the company, and fully utilize the functions of internal audit to provide more services for the company's modern management.This paper will be based on the concept of internal audit, focusing on the problems encountered by Huatai United Securities Co., Ltd. in the current situation, and analyzing the problems encountered, through the excellent papers and market on internal audit at home and abroad. The study and summary of the analysis, find a solution to the problems related to Huatai United Securities Co., Ltd. and summarize, and finally propose solutions and opinions for the problems encountered by the company.Keywords : Internal audit Company decision Management modernization目录第1章绪论 (1)1.1研究背景 (1)1.2研究目的及意义 (1)1.3国内外研究现状 (2)1.4研究内容及方法 (3)第2章内部审计的相关概念和理论概述 (5)2.1内部审计相关概念 (5)2.2内部审计基本理论概述 (6)第3章华泰联合证券内部审计的现状 (8)3.1华泰公司基本概况 (8)3.2华泰公司内部审计现状分析 (8)第4章华泰联合证券公司内部审计的主要问题 (10)4.1内部审计在公司中的地位不明确 (10)4.2内部审计缺乏应有的独立性 (10)4.3内部审计相关制度的不完善 (11)4.4内部审计从业人员素质仍需提高 (11)第5章泰联合证券公司内部审计问题的成因分析 (12)5.1公司内部普遍缺乏对于内部审计机构地位的正确认知 (12)5.2因公司管理层的错误定位而丧失独立性的内部审计机构 (12)5.3国家法规和公司制度关于内部审计的规定均有空白 (13)5.4缺乏制度保障和专业知识而导致的人员素质缺失 (13)第6章加强华泰联合证券公司内部审计问题的对策 (14)6.1确立内部审计机构在公司中的地位以确保管理层对其重视程度 (14)6.2确保内部审计机构在公司运营中的独立性 (14)6.3通过完善的制度来确保内部审计机构履行职能 (15)6.4不断提高内部审计从业人员的素质 (16)华泰联合证券公司内部审计问题的研究第1章绪论1.1研究背景中国第一家证券公司成立于1987年，自成立30年来，为中国经济建设和改革发展做出了重大贡献。
投⾏交易部门介绍投⾏交易部门按照⾦融产品⼤类分为固定收益、股票、外汇和⼤宗商品。
固定收益部负责各类债券和相关的衍⽣产品交易，在很多投⾏都是最重要的盈利（或亏损）部门。
固定收益部下属的各交易组(Trading Desk)分别负责美国国债、政府部门债券、房贷抵押债券、市政债券、企业债券，以及各类衍⽣产品。
Ø美国国债 (Treasuries) 是世界上信⽤风险最低、交易量最⼤、流动性最好的债券种类。
美国国债的买家中，海外投资者，特别是各国中央银⾏和主权国家基⾦占据了相当⼤的⽐例。
投资者之所以青睐美国国债，⼀是因为信⽤风险低，⼆是因为市场容量⼤，三是因为变现容易。
庞⼤⽽流动性极强的美国国债市场不但为美国施⾏货币、财政政策提供了⼴阔空间，也为其他种类的债券提供了利率基准，间接巩固了华尔街的国际⾦融中⼼地位。
Ø政府部门债券（Agency Debt）主要指房利美（Fannie Mae）和房地美（Freddie Mac）发⾏的债券。
两房的职能是为美国⽼百姓买房⼦提供贷款便利，它们通过直接从银⾏⼿中购买住房贷款和提供贷款保险等⽅式为房贷市场提供资⾦。
由于投资者认为两房有美国政府的隐性担保，所以它们的债券融资成本⽐信⽤最好的银⾏还低，这就使两房有条件⽤“便宜借来的钱”为⽼百姓提供低息住房贷款。
但两房的盲⽬逐利⾏为也为⾦融危机起了巨⼤的推波助澜作⽤，最终美国政府不得不出⼿援救两房，这是后话，此处先按下不表。
Ø房贷抵押债券 (Mortgage Baked Securities) 是各类房贷打包债券的总称。
过去银⾏必须⽤存款和⾃有资本⽀持按揭业务，贷款总量因此受到限制，阻碍了房地产市场的发展。
为解决这个问题，华尔街设计了房贷抵押债券，将很多个房贷打包，然后把扣除管理费后的利息和本⾦收⼊转交给投资者。
银⾏从债主变成中间⼈，住房贷款的融资渠道⼤⼤拓宽，降低了按揭利率，为美国的房价⼤⽜市打下了基础。
前言：充分竞争的国内投行业，正在开启一个变革维新的大时代。
两大变量，不仅促使其收入结构从承销为主向“承销+财务顾问/资本中介”的双轨并行过渡，甚至足以改变中国投行业的版图。
首要冲击来自注册制。
注册制不可能一蹴而就，实行之初，发行节奏和发行定价无可避免会受到窗口指导，此后会逐步通过制度完善和参与主体的主动调试，慢慢过渡到成熟的中国式注册制。
在并不市场化的外部环境中，投行需要贴近时代变迁的脚步，不断进行市场化的革新。
原来并不全受重视的研究、销售和风控，将构成中国投行竞争力的铁三角，投行必须从组织架构、人员配置、激励机制等方面进行全方位的重塑。
不少投行已经完成或正在进行大刀阔斧的改革，包括建立大投行制、梳理内部框架、引入合伙制、建立并完善行业分组制、建设多层风控体系等。
与此同时，监管层需要逐步出台与注册制相配套的制度，保荐机构先行赔付制度便是其一。
这一制度将使得券商产生分化，大浪淘沙下，稳健的券商将逐步吞下冒进者的市场份额。
其次是并购。
民营企业“并购成长”、国企混改与重组、中国企业走出去提速、境内外市场估值差异带来的中概股回归等潮流下，财务顾问正从边缘性业务一跃成为“投行业务的明珠”。
尤其是中国企业跨境并购，中国投行最懂中国企业，令中金公司、中信证券等券商在与国际顶级投行的同台竞技中已经具备较强的竞争实力。
新的变量冲击下，因时而变的机构将获得优势。
不过，由于各家券商业务同质化，投行的春秋战国时代仍将持续较长时间。
据投行人士预测，券商通过兼并整合，提高市场集中度的可能性不大;未来实现混业经营之后，以银行为平台整合券商的可行性比较大。
不过，由于注册制、并购潮、国际化带来新的成长机遇，戮力维新的投行，仍可望在新的版图重构中赢得先机，在投行的春秋战国时代终结之时掌握胜券。
千呼万唤的注册制，在2015年即将结束之际浮出水面。
12月27日，全国人大常委会审议通过了股票发行注册制改革授权决定。
该决定自2016年3月1日起施行，实施期限为两年。
华泰联合证券有限责任公司关于光一科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市项目之证券发行保荐工作报告保荐机构（主承销商）（深圳市福田区深南大道4011号香港中旅大厦25楼）华泰联合证券有限责任公司关于光一科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市之证券发行保荐工作报告华泰联合证券有限责任公司（以下简称“本保荐机构”或“华泰联合证券”）接受光一科技股份有限公司（以下简称“发行人”、“股份公司”或“公司”）的委托，担任其首次公开发行股票并在创业板上市的保荐机构。
发行人首次公开发行股票并在创业板上市项目的保荐机构原为华泰证券股份有限公司（以下简称“原保荐机构”或“华泰证券”），2011年6月24日，华泰证券出具了《关于光一科技股份有限公司首次公开发行股票并在创业板上市之证券发行保荐工作报告》（华泰证字[2011]310号文），保荐发行人首次公开发行股票并在创业板上市。
2011年11月，根据中国证监会《关于核准华泰证券股份有限公司变更业务范围的批复》（证监许可[2011]1353号）和中国证监会《关于核准华泰联合证券有限责任公司变更业务范围的批复》（证监许可[2011]1354号）的要求，华泰证券将其现有证券承销与保荐业务（承销国债、非金融企业债务融资工具除外）全部整合到华泰联合证券。
经中国证监会同意，发行人本次发行上市的保荐机构由华泰证券变更为华泰联合证券。
本保荐机构及保荐代表人已根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》（以下简称“《证券法》”）、《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》（下称“《管理办法》”）、《证券发行上市保荐业务管理办法》（以下简称“《保荐管理办法》”）等有关法律、法规和中国证监会的有关规定，诚实守信，勤勉尽责，严格按照依法制定的业务规则、行业执业规范和道德准则出具本发行保荐工作报告，并保证所出具文件的真实性、准确性和完整性。
