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过程方法审核运用过程方法审核是一种财务审计手段，它通过审查公司的业务和交易过程，验证其合规性和有效性，以提供对公司财务状况和业务运作的可靠评估。
过程方法审核通常包括以下步骤：确定审核目标、制定审核计划、采集证据、评价证据、发现问题、提出建议和撰写审核报告。
过程方法审核的运用可以提供对公司内部控制和风险管理的全面评估，帮助公司发现潜在问题并提出改进建议，从而促进公司的有效运营和可持续发展。
首先，过程方法审核可以帮助公司确定审核目标。
在过程方法审核之前，审计师需要与公司管理层沟通，了解公司的财务目标和运营重点，以确定审核重点和范围。
通过与管理层的合作，审计师可以确保审核的目标与公司的实际需求相匹配，增加审核的针对性和实用性。
其次，过程方法审核要制定详细的审核计划。
在制定审核计划时，审计师需要确定适用的法律法规和标准、审核的时间范围和范围、采样方法和其他具体的审核程序。
审核计划的制定需要充分考虑公司的特点和业务的风险性，确保审核的全面性和有效性。
然后，过程方法审核需要采集相关的证据。
采集证据是过程方法审核的核心环节，它包括观察、测试和询问等审计程序。
通过采集不同类型的证据，审计师可以评估公司业务过程的合规性和有效性，发现潜在的风险和问题。
采集证据的方法可以根据具体需求灵活选择，例如，通过现场观察和档案调阅等方式获取相关信息。
在评价证据的过程中，审计师可能会发现问题和风险。
发现问题是过程方法审核的重要目标之一，它可以帮助公司及时发现潜在的经营风险和内部控制问题，并及时采取相应的措施加以解决。
审计师可以通过与公司管理层和员工的沟通、观察业务过程和测试关键控制等方式发现问题。
最后，根据审核结果，审计师可以提出相应的建议并撰写审核报告。
建议可以帮助公司改进业务过程和内部控制体系，提高财务管理水平和风险管理能力。
审核报告是过程方法审核的成果之一，它应包括对业务过程的总体评价、发现的问题和建议等内容。
审核报告的撰写需要清晰、准确地表达审核结果和建议，以便公司及时采取相应的措施。
过程方法在审核方案策划中的应用认证审核的有效性?过程方法在审核方案策划中的应用口北京新世纪认证有限公司陆家英胡肄钦在认证审核中,应用质量管理八项基本原则的必要性是不容置疑的.本文将主要阐述质量管理八项基本原则之一的过程方法在审核方案策划中的应用.有必要指出,曾见关于用过程方法审核的提法,我们认为不妥.正~nISO/TC176委员会委员Jackwest所指出:176委员会并没有强调用过程方法审核,而强调按过程审核,不要混淆二者.我们认为,首先要理解作为审核依据的标准就是按过程的要求编写的,这些过程组成了体系.标准的条款不是过程,而是从某一方面对某个过程要求的阐述,譬如有的条款是阐述某个过程的输入输出要求和过程之间的沟通要求,有的条款是阐述过程的活动要求.所以,审核员不要孤立地看待标准的每个条款,而要将条款的要求置于过程中去理解,分析标准条款的相关性,尤其要关注条款要求在组织中的具体应用,即关注体现组织专业特点的过程程序,而同一类过程在不同组织,不同审核阶段的主相关条款可能不一样.所以,在审核方案策划中不能只是仅仅考虑条款的完整,而是要考虑过程的完整,重点要抓住过程的主相关条款.以过程方法的思路理解标准,似乎本不应该成为问题,因为在ISO9001标准的引言中专门就0.2过程方法做了说明,并附了以PDCA方法描述的,以过程为基础的质量管理体系模式,揭示了质量管理体系要求的客观规律,明确了编写标准的思路.但是,许多审核员忽视了这一点,在审核方案策划中对条款的概念人人有, 而对过程的概念就不尽然了,直接影响审核员客观有效地取证. 那么,究竟如何体现过程方法在审核方案策划中的应用呢? 我们认为可以归结成一句话:按系统的过程,即按体现组织专业特点的过程程序审核取证,无论是按部门还是按过程编制审核计划,都是按系统的过程审核取证的思路,表现在审核计划中的条款不应该只是考虑顺着条款的先后,而是有的条款将在审核计划中重复出现以在不同的过程中取证,有的条款在审核记录中可以合并进行以连续取证,这既保证41了客观有效地取证,又能提高效率.下面,我们举例说明如何用"按系统的过程审核取证"的思路安排审核.以对最高管理层的审核取证为例.最高管理层的主要职责是策划,所以审核方案策划就是从对标准条款5.4.2质量管理体系策划这个条款的分析开始.通过分析可见,质量目标和4.1总要求是质量管理体系策划要满足的,所以4.1,5.4.1是阐述策划输入要求的条款,而5.5.1,5.5.2,5.5.3条款又是对策划输出要求的具体阐述;4.2文件要求虽然展开为四个大条款,但只是对4.1总要求中对建立体系"要形成文件"这一管理要求的详细阐述,而6.1,7.1,8.1, 8.5.1又是对5.4.2在具体过程中进行策划时的要求的具体阐述.显然,这些标准条款不是孤立的,都是涉及管理职责中的策划过程的条款.再看"5管理职责",其中5.1的五点管理承诺和5.2,5.3,5.4.1, 5.6,6.1等五项活动强相关,是这五项活动中对最高管理者的要求.所以,对小型企业最高管理层.征文中国质量认证2007.5征文的审核,由于策划职责比较集中, 可请最高管理者和管理者代表同时参加,审核计划按5.4.2,4.2.1,4.2.2,5.5.1,5.5.2,5.5.3,5.1,5.2,5.3,5.4.1,5.6,6.1,8.1,8.5.1,(4.1)的顺序安排,这里的4.1不明示也可以.这样安排,便于审核员在审核过程中对审核取证作记录并进行有效性判断.例如,4.2,5.5紧接在5.4.2后,既可以避免审核中的空洞和重复,又利于对策划的有效性作出判断.又如,5.2,5.3,5.4.1,5.6,6.1的顺序就可以和5.1 的五点承诺分别合并审核取证作记录,这样安排使相关条款的审核能够一次性完成,审核的效率显然比较高(说明:7.1是产品实现过程的策划,常常由专门的技术部门进行,一般不在对最高管理层的审核中进行).又如,"7产品实现"过程,这是过程识别的主线,也是体现不同组织专业特点的主要过程.我们首先应用过程方法对产品实现中的几个主要过程进行剖析,在剖析图中可看清标准各条款在过程中的地位,从而在审核方案策划中能够注意到各条款间的贯通,并在审核取证中注意过程中活动的有效性和输出的增值.这样,才能不被现象所迷惑,切实发现和判断在过程的符合性和有效性上存在的问题.以下例举7.3,7.4,7.5.1几个主要过程的剖析图,如图1,图2, 图3.注释1:图中的双箭头表示和相关过程强相关的相互作用,即2007.5中国质量认证过程的输入和输出的来龙去脉, 也指示出体系策划需要按5.5.3内部沟通的要求建立适宜的沟通过程的地方和审核中要注意的过程界面;每个方框中描述的是过程中的活动(对不同的组织,需要体现专业的特点),其中的活动要点即是审核要点.注释2:6.2,6.3,6.4,7.6,7.5.2,7.5.3,7.5.4,7.5.5是7.5.1的支持性条款."7.5.2生产和服务提供过程的确认"是7.5.1条款所述受控条件中的"a)获得表述产品特性的信息"在遇到"产品特性不可验证"的过程时如何受控的具体说明; "6.2人力资源"又是和7.5.2中的b) 对人员资格的鉴定要求的强相关条款;"7.5.3标识和追溯性"又是7.5.1所述受控条件中的a)及f)所要求实施的活动的具体说明; "7.5.4顾客财产","7.5.5产品防护"也是受控条件7.5.1f)所要求实施的活动的具体说明;"6.3基础设施,6.4工作环境,7.6监视和测量装置的控制"是7.5.1所述受控条件"c)使用适宜的设备,d)获得和使用监视和测量装置"的强相关条款.通过以上对7.3设计过程,7.4采购过程的剖析,可以比较清楚地了解条款要求在过程中的位置.譬如,设计过程必然会关注对实际设计阶段的识别,关注对适合于每阶段的评审,验证和确认活动的安排,关注保持的记录能图17.3设计和开发42图27.4采购过程与.必要时获得作业指导书息l1..或,产7.2品_ 3?配备适宜的设备』有14.获得监视和测量装置1关的l8.4,8.5求过程8-2_3llllI立栅-l:满足过I8.3程i与产6.生产和服务提供品7.2.3有——放行,交付和交付后活动的实施关的要求图37.5.1生产和服务提供的控制否追溯过程的有效性.因此,对每个新产品的审核应从7.3.1策划的安排开始,顺着每个新产品的实施过程审核取证.这样,就不会被两张皮的,对着条款的几张记录表格所迷惑了.又如,采购过程必然会关注源自于7.1a)和7.3.3b) 的采购要求,关注对供方的评价准则是否保证了满足这些采购要求,关注保持的记录能否追溯过程的有效性,在审核中就不会被流于形式的调查表,评价表等记录所迷惑了.另外,通过对7.5.1生产和服务提供的控制的剖析,能够看明白5条受控条件和其他条款的关系,从而指导在审核中的有效取证.对生产和服务提供过程(涉及生产管理部门和现场)的审核计划一般可这样安排,5.5.1,5.4.1, 5.5.3,6.2,6.3,6.4,7.6,7.5.1,7.5.2, 75.3,754,755,8.23,8.24,83,8.4,8.5.2,(4.2.4).这里的4.2.4不明示也可以.例如,对小型企业可以安排对生产管理部门包括现场一起连续审核,可以先办公室,再现场,再办公室;如果6.3,6.4,7.6 的管理人员在现场,则可以和7.5.1c),d)合并连续取证;如果另外有管理部门主控,则在生产部门可以不安排;如果有职能部门全权负责8.2.3,8.2.4,8.3,8.4,8.5.2,则在生产部门也可以不安排;如果是监督审核,则认为对5.5.1,5.5.3已经了解,也可以不安排.再比如,6.2,5.4.1由管理层统一管理,则在生产部门可以不安排,只有7.5是必须安排的,此时生产部门的办公室实际就是协调生产安排,完全可以和现场合并进行以连续取证.然后,再根据组织的实际情况确定是按工序的顺序取证,还是按区域的顺序取证.譬如,按工序的顺序取证,则对每个工序可以将7.5.1至7.5.5条款合并进行连续取证来判断是否满足要求,有时可能在一份工序流转记录中就充分体现了是否满足7.5.1 至7.5.3条款的要求.再如,7.5.4, 7.5.5主要是询问和观察取证,这时的审核过程非常简单.把条款要求放到过程中连贯起来的审核取证过程和组织的实际生产和服务提供过程比较吻合,也利于现场审核的实施,完全不用先记草稿再整理审核记录.通过以上按系统的过程审核取证的举例,可以看出条款是可以合并连续取证的,下面的举例却是条款在审核计划中要反复出现的情况.例如,对8.5.2的审核取证,是一个与各监视和测量过程及数据分析过程强相关的过程, 因此证据存在于各个过程中,策划审核方案时应在各相关过程中都安排8.5.2条款,如8.2.1,8.4, 8.5.2;8.2.3,8.4,8.5.2;8.2.4,8.3, 8.4,8.5.2,而且7.2.3,7.3.4,7.3.5, 7.3.6,7.4.1,7.5.1e),7.6,8.2.2等本身就包含了8.5.2的要求,所以审核中要注意出现问题时是否执行纠正措施程序,对每个过程都要审核取证并作出判断,才能够对是否满足8.5.2中"组织应该采取措施,以消除不合格的原因,防止不合格再发生."这个纠正措施条款的关键要求是作出分析判断, 而不是只看几张纠正措施表格就行了.综上所述,过程方法在审核方案策划时的应用,重要的是结合组织的实际考虑过程的完整, 策划要有利于审核员在审核取证中顺着过程的藤去摸瓜,即按系统的过程审核取证并从中取得审核发现(包括符合的和不符合的证据).这样的审核发现,对受审核方来说比较切合实际,提出的不符合项报告也会比较对症,审核有效性即审核结论的客观公正性才会比较有保证.征文中国质量认证2007.5。
过程方法在质量管理体系审核中的运用摘要：质量管理体系建立基于过程的方法，过程方法同样是完成质量管理体系审核的一种方式。
为了更好的建立以及评价质量管理体系，就必须运用过程的方法。
同样，在质量体系审核中运用过程的方法可以明确审核的目的，提高审核的效率保证质量管理体系持续有效的运行。
关键词：过程方法；质量管理体系；运用前言：iso9001标准是有世界上很多发达国家经过长期的实践管理总结出来的质量管理体系，具备指导性以及通用性。
而过程方法主要是指将资源与管理相联系，将输入转化为输出的一项或一组活动。
其中一个过程的输出将会是另一个过程的输入，由过程组成的系统在组织内的应用，连同这些过程的识别和相互作用，以及对这些过程的管理。
在质量管理体系建立中使用过程方法，能够促使质量管理体系发挥更好的效果，进而提高企业或组织的业绩。
在体系审核中结合运用过程的方法，能更有效的指导和评价此组织或企业所建立的体系的有效性、持续性。
一、审核策划中过程方法的运用（一）审核策划的运用审核员需收集整理受审方近几年的相关资料，根据上一年度的审核结论制定出本年度的审核方案，根据以往的审核发现找出受审核方体系运行中的薄弱及欠缺环节作为本次审核的重点，对其环节加大检查力度及抽样量。
为现场审核表的制定打下基础，对上一年度的不符合项进行仔细验证。
在实行审核策划的过程中，应加强对过程中分解和过程之间存在的相互关系，而不是只注重对单个部门以及相关要素的审核，只有这样才能使审核工作实现所要达到的目标。
在审核过程中不但注意对管理职责、资源管理、改进、文件要求以及测量分析等支持过程，还应该注重产品在完成过程中的小环节与小过程。
在进行审核策划的过程中，应该明确职责，将各个过程以及子过程分配到各个具体的部门。
对于牵涉到许多部门的过程，必须协调好各个部门之间的业务交接安排。
此外，在审核安排中，对于一些过程的关系比较紧密的，将其安排在一起，这种安排方式有利于在进行现场审核时方便处理过程间的接口。
质量与环境管理体系认证审核方案定义、流程、内容与管理实施办法一、审核方案的定义。
1、依据《质量和（或）环境管理体系审核指南》，审核方案的定义是：“针对特定时间段所策划，并具有特定目的的一组（一次或多次）审核的安排＂。
例如，对管理体系认证而言，审核方案就是在认证机构与认证客户之间合同规定的时间周期内，为确定认证客户管理体系满足所选定的管理体系标准而进行的一组（一次或多次）审核。
2、建立审核方案为审核活动的实施提供一整套基于策划、实施、监督和改进的管理方法和手段，适用千对不同规模、不同类型和不同范围的组织的审核活动。
3、审核方案的有效实施与审核方案管理者、审核员密切相关。
4、实施审核的组织应建立审核方案，以保证审核过程的有效性。
5、审核方案可以包括针对一个或多个管理体系标准的审核，可单独实施，也可结合实施。
二、审核方案管理流程。
1、审核是认证过程的核心内容，是一项对策划和实施都有严格要求的高密集度的技术工作。
策划的审核方案应基于风险的考虑并系统、全面、具有逻辑、环环相扣、具有可追溯性、可连续监测、可持续稳定改进。
审核方案由一系列成文信息组成。
与审核方案有关的全部活动安排可以包括在一份文件中。
不同方面的内容，也可以在多份文件中分别做出规定。
例如：对审核活动及审核员的选择和评价活动的规定可以包括在一份文件中，也可以在不同的文件中分别规定。
2、另外，由于第一方、第二方、第三方审核目的的不同，其审核方案策划的输出形式和内容也会有所不同。
审核方案的严谨四系统性、科学性和对方案的持续改进，使得审核过程这项主要依靠人的能力来实施的过程，通过有效审核，使组织管理过程的增值成为可能。
审核方案聚焦于效率、一致性和有效性的实现。
审核过程的结果验证审核目标的实现。
而审核目标实质上是对要求、约束或限制的遵守程度的证明，并能够实现推动组织的管理过程持续改进。
对于认证机构而言，审核方案管理是认证管理的重要部分，贯穿于认证活动的始终。
∙《审核概论》第一节1. 基于风险的方法，认证机构应考虑以下容（）（1分）[单选题]1. 审核过程中的抽样2. 法律法规问题和责任问题3. 获证客户做出的误导性声明4. 以上全正确2. 审核必须遵循若干原则以体现审核的特征，以下不属于审核特征的是（）。
（1分）[单选题]1. 公正性2. 客观性3. 独立性4. 形成文件23. 审核是由组织的相关方或由其他人员以相关方的名义进行的审核（）。
（1分）[单选题]1. 第一方审核2. 第二方审核3. 第三方审核4. 结合审核1. 基于风险的方法，认证机构应考虑以下容（）（1分）[单选题]1. 审核过程中的抽样2. 法律法规问题和责任问题3. 获证客户做出的误导性声明4. 以上全正确2. 一个审核组同时对组织的质量管理体系和食品安全管理体系进行的审核是（）。
（1分）[单选题]1. 联合审核2. 结合审核3. 一体化审核4. 合并审核3. 审核是一个（）过程，具有系统性、独立性和形成文件的特点。
（1分）[单选题]1. 评价2. 取样3. 抽样4. 检查4. 遵循审核原则是确保审核的（）的基础.（1分）[单选题]1. 客观性、符合性和有效性2. 公正性、客观性和符合性3. 客观性、符合性和有效性4. 公正性、客观性和有效性5. 将收集的审核证据对照审核准则进行评价的结果是（）。
（1分）[单选题]1. 审核准则2. 审核证据3. 审核发现4. 审核结论6. 以下明显属于第二方审核的是（）。
（1分）[单选题]1. 某集团公司其中一个分公司对另一个分公司的审核2. 认证机构代表某集团公司对其原料供应商的审核3. 某集团公司组成审核组对下属的一个分公司的审核4. 认证机构代表政府主管部门对其行业组织的评优审查7. 如审核目的是为了管理体系认证，（）则应确定管理体系符合审核准则的程度，提出是否推荐认证的建议。
（1分）[单选题]1. 审核准则2. 审核证据3. 审核发现4. 审核结论8. 当有建立合同关系的意向时，到贷方进行体系评价是（）。
质量审核的关键要素和方法引言质量审核是确保产品、服务或流程符合规定标准的重要环节。
对于任何组织来说，质量审核都是至关重要的，它有助于发现和纠正潜在的问题，提高产品的质量和客户满意度。
本文将介绍质量审核的关键要素和方法，帮助组织有效地进行质量管理和改进。
质量审核的关键要素1. 审核目标和标准在进行质量审核之前，明确审核的目标和标准非常重要。
审核目标可以是确保产品符合国际标准、法规要求，或者内部组织制定的质量方针和目标。
审核标准是评价产品或流程是否符合要求的依据，它可以包括产品质量规范、客户需求以及相关的法规要求等。
2. 审核计划和资源制定详细的审核计划和合理分配资源，能够确保审核过程高效、有序地进行。
审核计划应明确审核的时间、地点、参与人员和审核的范围。
同时，还需要合理安排审核所需的资源，包括设备、工具、文件等。
3. 审核团队和角色组建合适的审核团队对于顺利开展质量审核至关重要。
审核团队应该包括具有相关经验和知识的成员，他们能够独立、客观地评估产品或流程的质量。
在审核过程中，明确每个成员的角色和责任，确保审核工作的顺利进行。
4. 审核方法和程序选择适合的审核方法和程序是质量审核的重要要素。
常用的审核方法包括文件审核、过程审核和现场审核等。
文件审核是通过检查文件和记录来评估质量管理体系的有效性和合规性。
过程审核则是评估实际操作流程是否符合规定要求。
现场审核是通过实地观察和访谈来评估产品的生产过程和现场管理情况。
5. 审核记录和报告在质量审核过程中，详细记录所查找的问题和发现的不符合项，以及建议的纠正和预防措施。
这些记录和报告对于后续改进工作和验证审核结果至关重要。
审核记录和报告应准确、清晰地描述所发现的问题和建议的解决方案。
6. 审核跟踪和改进质量审核并不仅仅是一次性的活动，而是一个持续改进的过程。
跟踪和评估纠正和预防措施的实施情况，以及其效果的验证，是确保审核结果得到有效执行和改进的关键要素。
通过审核跟踪和改进措施的实施，组织能够持续提高产品质量和满足客户的需求。
附件1中国合格评定国家认可委员会技术报告过程方法审核与认证审核的有效性（修改稿）一、什么是利用过程方法的审核对于过程方法，ISO 9000中已给出了定义，即任何使用资源将输入转化为输出的活动或一组活动可视为一个过程。
为使组织有效运行，必须识别和管理许多相互关联和相互作用的过程。
通常，一个过程的输出将直接成为下一个过程的输入。
系统地识别和管理组织所应用的过程，特别是这些过程之间的相互作用，称为“过程方法”。
1．利用过程方法的审核对于“利用过程方法的审核（以下简称过程方法审核）”的定义，目前ISO并没有给出确切的定义。
我们可借鉴IAOB （国际汽车行动集团）的关于工ISO/TS16949 过程方法审核指南中的定义，即按照组织的固有流程来审核组织的体系称之为过程方法审核。
组织的固有流程是以组织产品或服务的实现流程为主线的活动过程加上与这一主过程相关的支持和管理过程。
而过程方法审核就是：a)根据组织已识别的固有流程（过程）及其内在联系策划审核活动；b)对于质量管理体系的管理过程，以顾客为导向；对于环境和职业健康安全管理体系的管理过程以法规及相关方的要求为导向；c)对于质量管理体系，以产品实现过程为主线；对于环境和职业健康安全管理体系以环境影响因素和危险源的控制为主线；d)围绕主线对相关的支持、管理过程进行系统的识别与评价；e)对于每个过程的审核采用过程和活动之间的输出输入的关系进行追踪，并站在体系的高度对每一过程在体系中的作用进行评价；f)从整体出发，关注顾客、法规、相关方要求的实现，过程间的接口和过程的绩效，对体系做出有效性适宜型的综合评价。
2．过程方法审核的特点a)审核与过程有关的活动，关注过程的有效性；b)按照组织识别的过程及业绩指标，以业绩表现为主要线索经过审核员的判断，不断的调整审核的重点。
从整体上判断过程活动符合标准的情况（是一种动态的判断过程）c)关注系统的目标及过程间的接口，不仅是每个职能“份内”的执行情况，更关注过程的系统性，系统性强（解决部门目标与过程目标不一致的问题，即系统与子系统目标不协调的问题，打破部门的隔栅，提高过程有效性）．容易发现系统或管理上的问题，接口间的不足，利于过程和体系的持续改进d)与实际活动的流程保持一致，易于被受审核方所接受（提问的对象是活动本身不是标准条款，容易被受审核方所理解）e)审核的增值明显二、如何正确理解ISO 9001标准4.1 的要求无论是ISO9000、ISO9001或ISO9004，“过程方法”和“持续改进”是贯穿标准族的核心。
过程方法审核与认证审核的有效性过程方法的审核对于过程方法，ISO 9000中已给出了定义，即任何使用资源将输入转化为输出的活动或一组活动可视为一个过程。
为使组织有效运行，必须识别和管理许多相互关联和相互作用的过程。
通常，一个过程的输出将直接成为下一个过程的输入。
系统地识别和管理组织所应用的过程，特别是这些过程之间的相互作用，称为“过程方法”。
对于“利用过程方法的审核（以下简称过程方法审核）”的定义，目前ISO并没有给出确切的定义。
我们可借鉴IAOB （国际汽车行动集团）的关于工ISO/TS16949 过程方法审核指南中的定义，即按照组织的固有流程来审核组织的体系称之为过程方法审核。
组织的固有流程是以组织产品或服务的实现流程为主线的活动过程加上与这一主过程相关的支持和管理过程。
而过程方法审核就是：a) 根据组织已识别的固有流程（过程）及其内在联系策划审核活动；b) 对于质量管理体系的管理过程，以顾客为导向；对于环境和职业健康安全管理体系的管理过程以法规及相关方的要求为导向；c) 对于质量管理体系，以产品实现过程为主线；对于环境和职业健康安全管理体系以环境影响因素和危险源的控制为主线；d) 围绕主线对相关的支持、管理过程进行系统的识别与评价；e) 对于每个过程的审核采用过程和活动之间的输出输入的关系进行追踪，并站在体系的高度对每一过程在体系中的作用进行评价；f) 从整体出发，关注顾客、法规、相关方要求的实现，过程间的接口和过程的绩效，对体系做出有效性适宜型的综合评价。
过程方法审核的特点a) 审核与过程有关的活动，关注过程的有效性；b) 按照组织识别的过程及业绩指标，以业绩表现为主要线索经过审核员的判断，不断的调整审核的重点。
从整体上判断过程活动符合标准的情况（是一种动态的判断过程）c) 关注系统的目标及过程间的接口，不仅是每个职能“份内”的执行情况，更关注过程的系统性，系统性强（解决部门目标与过程目标不一致的问题，即系统与子系统目标不协调的问题，打破部门的隔栅，提高过程有效性）．容易发现系统或管理上的问题，接口间的不足，利于过程和体系的持续改进d) 与实际活动的流程保持一致，易于被受审核方所接受（提问的对象是活动本身不是标准条款，容易被受审核方所理解）e) 审核的增值明显如何正确理解ISO 9001标准4.1 的要求无论是ISO9000、ISO9001或ISO9004，“过程方法”和“持续改进”是贯穿标准族的核心。
持续改进是标准族要达到的目标，过程方法是达到这一目标的途径和方法。
这一点在ISO9000标准中的2.3与2.4，以及ISO9001与ISO9004 标准中的4.1得到了明确地阐述，因此正确理解ISO9001中的4.1是十分重要的。
标准中的4.1是对质量管理体系总的要求，主要是针对受审核组织体系而建立的总要求。
它应具体理解为：1、识别体系所需的过程及其在组织中的应用a) 质量管理体系需要哪些过程？b) 每个过程的输入、输出是什么？c) 谁是这些过程的顾客？d) 这些顾客的要求是什么？e) 谁是该过程的“所有者”?2、确定这些过程的顺序和相互作用a) 业务过程的主流程是什么？与主流程相关的分流程或子过程是什么？b) 这些过程间的接口是什么？c) 需要哪些文件来完善接口管理？3、确定这些过程运行和控制所需的准则和方法a) 所期望的和不期望的过程结果的特征是什么？b) 监视、测量和分析的准则是什么？（如：用哪些指标和目标来判断？)c) 如何使其与我们对质量管理体系的策划以及产品实现过程相结合？（如：指标和目标的相关性，方针和目标的分解）;d) 有哪些适宜的收集数据的方法？e) 需要收集哪些数据？f) 需要保存哪些记录？4、确保实施体系必要的资源和信息（包括监视和支持过程运行的手段）a) 确保过程监视和运行的资源和信息b) 每个过程需要哪些资源？c) 沟通的渠道有哪些？d) 如何提供关于该过程的外部和内部信息？e) 如何获得反馈信息？谁对相关信．息来分析处理？5、监视、测量、分析这些过程a) 怎样监视过程的业绩？（过程能力、相关的目标指标、顾客满意）b) 需要什么样的测量手段？c) 如何用最好的方法分析所收集的信息？（统计技术）d) 从分析的结果得出了些什么？是否为改进提供了必要信息？6、持续改进这些过程a) 如何改进该过程？b) 过程产生问题的原因是否找到了？c) 需要采取哪些纠正、预防措施？d) 这些纠正、预防措施得到实施吗？以上这些要求是标准中提出受审核组织必须满足的，也是建立、实施、保持和改进一个符合ISO9001: 2000 标准的质量管理体系所应遵循的PDCA循环过程。
根据顾客要求策划并建立满足顾客要求的管理体系，通过对预先设定的指标和目标进行监视和测量，找到过程改进的机会，并基于过程测量的数据不断地改进过程的绩效增加顾客的满意。
标准4.1对管理体系总的要求既适用于对整个管理体系过程也适用对单个过程，是每一个过程应达到的要求过程方法进行审核策划审核组特别是组长和专业审核员应理解组织的过程，先期应对组织的产品及活动要充分的了解，做到心中有数，一般通过评审文件／向组织了解／初访或一阶段审核获得。
审核员应根据组织已识别的固有流程（过程）及其内在联系策划其审核活动，即：a) 依据组织已识别的过程的输出、输入的关系及审核的关注点策划审核顺序和审核分组；b) 按过程编制审核计划，考虑部门集合、相关过程的集合（应注意：过程≠部门、过程≠要素）；c) 如果组织已按过程方法建立体系可以按相关过程编制审核计划；如没有，可根据审核员对组织的管理体系过程的理解来编制审核计划；d) 分组安排审核时，考虑组织规模特点、过程间关系和信息沟通的便利（过程活动职责间的关系）；e) 开始时，审核管理过程和目标的展开及实施情况，总体了解体系及业绩的情况，来判断在下一步审核中的关注点；再按实际流程审核产品实现过程，并纳入相关的支持过程一并进行审核；f) 把主要审核时间用在产品实现过程方面，并始终关注顾客的要求。
不同类型组织的审核策划大型制造组织a．特点：通常情况下，这类组织部门层次较多b．审核员宜根据主要过程活动的职责情况对相关部门按过程的实际进行组合，如：设计开发过程涉及总工办、设计科和工艺科，编制审核计划时可将三个部门放在一起进行审核。
c．安排这样的审核计划通常要分组进行审核，分组时既要考虑过程的关联性又要考虑审核员的能力问题。
当分组过多时，关联程度可能会减弱，这样，每天的审核组交流和讨论的时间应留得比较充足。
在此种情况下的交流会除了进行对不符合的综合评价之外，重要的是要沟通有关的需要其他审核员到不同部门要追踪的信息。
小型组织a．特点：通常情况下，这类组织部门层次较少。
有时，虽然组织机构存在许多的部门名称，但实际的责任人只有一个。
也就是活动的责任人相对较少，并较集中，可以按照实际过程将有关部门进行整合。
b．对这类组织的审核通常不分组，那么只要根据管理体系的流程特点，先审核组织体系的主要业绩及管理情况，再按照产品／服务的实现流程审核相关的产品／服务的实现过程和支持过程。
典型制造业过程方法审核方案策划的实例审核员应有清晰的审核思路，并对不同组织的流程有一定的理解。
下面举例来说明一个较复杂组织的审核计划的策划。
例如：某集团公司总公司所在地有3个产品生产，在外地分别还有3个分场所生产不同的产品。
审核组安排共有6名审核员，每2名审核员先到3个不同的场所进行审核，再由5位审核员对总部所在地进行审核，下面展示的是对总部的审核计划，见表-2V型循环审核方法该方法是指基于过程的资源、岗位、职责实施审核。
如图所示。
图一：V型循环审核方法在审核思路上，针对每一个主过程或过程网络，在过程的策划与实施方面，采用自上而下的过程，突出过程策划的重要性，强调过程识别的充分性和过程策划的合理性。
基于风险分析，控制风险、降低或减少风险是过程实施的最终目标，体现了系统管理的思想。
而在过程的改进方面，采用自下而上的方法，即基于过程运行、监视与测量绩效表现的数据分析，发现改进机会，体现了基于事实决策的理念。
这是一个比较好的审核思路，已被许多审核机构所采用。
采用CAPD 方法该方法是从过程的绩效切入审核，关注的是过程的管理和过程间的接口和相互联系，关注过程结果及其影响因素之间的关系，在审核中随时进行不断的判断，根据审核活动的发展追溯管理上的原因的一种审核方法。
由于目前大部分的组织并没有对自己的过程的业绩指标和目标进行识别和监视，因此，审核员应引导每一个区域的负责人，向其了解实际是根据什么进行该区域有关过程的持续改进的？对于过程的表现得好坏是如何评价的？等问题，促进其对过程方法及标准4.1要求得的进一步的理解。
下面只是对CAPD 审核方法作一简单介绍它是基于组织已按过程方法建立了体系的基础上的，那么，如果组织并没有按照过程方法来建立体系，这一方法的运用可能会存在交流上的问题。
CAPD审核方法提问表说明：C测量---根据测量结果将绩效指标与总体目标相关联A 分析---根据指标的结果组织的纠正措施／持续改进计划P 按照过程策划的《过程的描述》对过程进行审核D 现场实施---去现场证实采用CAPD实施现场审核的基本步骤对管理过程的审核a．评审顾客名单及其特殊要求，可链接到进一步的审核中去跟踪落实（关注法律法规、国家／行业标准以外的要求及顾客对标识、包装、运输、体系等方面的要求）；b．评审组织对过程的识别及过程间输入输出的接口关系是否明确，如何进行有效性沟通（过程流程图，过程识别卡）；c．评审组织战略目标和过程的指标是否建立并得以实施和监视，通过指标表现确定准备审核的重点过程（方针目标展开及目标落实情况所反映出来的可能存在的问题）；d．识别并确认过程的负责人及其职责和权限（职责及授权书）; e ．评审过程质量目标和测量结果及趋势，以此来识别出过程中可能导致指标不佳的地方（重点是与顾客相关的重要衡量指标）；f．对管理评审的审核，要看战略目标是如何实现？领导对体系的支持程度，如何根据内审和过程审核结果对体系进行评价和决策，促进体系的持续改进。
λ对产品／服务实现过程和支持过程的审核a．询问建立该过程的基础活动（如策划、分析和评审活动等）及该过程的输入和输出关系。
（连接到顾客的相关要求）；b．始终关注顾客要求的实现和风险的控制；c．确认过程程序和作业指导书是否得到执行；d．对每一过程应评审过程绩效的测量结果（重点是与顾客相关的重要衡量指标）。
λ根据过程的绩效指标状态确定以下审核内容1）当过程绩效指标满足目标要求并且没有不良趋势时：a) 评审过程间的接口及相互作用，如：人员到人员、过程到过程、职能到职能、班次到班次；b) 询问建立该过程的基础活动（如策划、分析和评审活动等）;c) 询问对该过程的有效性是如何测量的，过程的负责人怎样解释测量结果；d) 询问如何策划并实施持续改进的活动；e) 询问是否达到持续改进的目标或进展状态。
