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第三章：商业银行1

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商业银行存款业务核算(PPT 108页)

商业银行存款业务核算(PPT 108页)
第三章 商业银行存款业务核算
第一节 存款业务概述 第二节 单位存款的核算 第三节 储蓄存款业务的核算
2022/3/22
1
学习目标：
熟悉商业银行存款业务的种类和管理规定； 掌握单位存款业务的核算； 掌握储蓄存款的种类与核算程序； 掌握活期存款利息的核算方法，熟悉定期存
款利息的核算方法。
2022/3/22
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8
（二）存款业务的分类
3、按存款期限的不同： 活期存款 定期存款
2022/3/22
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（二）存款业务的分类
活期存款是存入时不确定存期，可以随 时支取的存款，其利率较低，主要包括 单位活期存款和个人活期储蓄存款；
定期存款是在存款时约定存期，到期支 取的存款，其利率较高，主要包括单位 定期存款和个人定期储蓄存款。
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（一）存款帐户的种类
➢ 临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期 限内使用而开立的银行结算账户。
➢ 有下列情况的，存款人可以申请开立临时存款 账户：
设立临时机构、 异地临时经营活动、 注册验资。
➢ 存款人可以通过本账户办理转账结算和按照国 家现金管理的规定办理现金收付。
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第一节 存款业务概述
一、存款业务的意义和种类 二、银行存款账户的开立与管理 三、存款业务核算的要求 四、会计科目的设置
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一、存款业务的意义和种类
（一）存款业务的意义
1、定义：存款是商业银行以信用的方式
吸收社会暂时闲置资金的筹资活动，是 商业银行重要的负债业务和信贷资金的 主要来源。即存款是一项负债。 2、意义：见教材39页。
2022/3/22

第三章 商业银行法

第三章 商业银行法

例：某股份制商业银行，资本金总额为20 某股份制商业银行，资本金总额为20 因开展业务需要，现欲在江苏无锡、 亿。因开展业务需要，现欲在江苏无锡、 苏州，广东惠州等5 苏州，广东惠州等5个城市同时设立分支机 于是就拨付了资本金13亿 构。于是就拨付了资本金13亿，超过了资 本金总额20亿的 亿的60%（ 12亿），违反 本金总额20亿的60%（即12亿），违反 商业银行法》 了《商业银行法》，最后被中国人民银行 予以纠正和处罚。 予以纠正和处罚。
（3）股份有限商业银行：银行的全部资本 股份有限商业银行： 分为等额股份， 分为等额股份，股东以所持股份为限对银 行承担责任， 行承担责任，银行则以其全部资产对银行 的债务承担责任的商业银行。 的债务承担责任的商业银行。 交行、广发银行、深发展、兴业、 如：交行、广发银行、深发展、兴业、浦 招商、民生以及城市商业银行。 发、招商、民生以及城市商业银行。
1、符合商业银行法和公司法规定的章程。 符合商业银行法和公司法规定的章程。 这两部法律以书面的形式记载了商业银行 的组织机构和行为准则，对股东、董事、 的组织机构和行为准则，对股东、董事、 监事、 监事、经理等所有者或管理者具有普遍的 约束力。 约束力。这是设立商业银行的必要条件之 一。
2、符合商业银行法规定的注册资本最低限额。 符合商业银行法规定的注册资本最低限额。 商业银行法》 13条规定 条规定： 《商业银行法》第13条规定：“设立商业银行的 注册资本最低限额是10亿元人民币 亿元人民币。 注册资本最低限额是10亿元人民币。设立城市商 业银行的注册资本最低限额为1亿元人民币， 业银行的注册资本最低限额为1亿元人民币，农 村合作商业银行的注册资本最低限额为5 村合作商业银行的注册资本最低限额为5千万元 人民币。 人民币。” 关于资本金的使用，需要注意的是： 关于资本金的使用，需要注意的是：《商业银行 19条规定 条规定， 法》第19条规定，商业银行在中华人民共和国境 内设立分支机构， 内设立分支机构，应当按照规定拨付与其经营规 模相适应的营运资金。 模相适应的营运资金。拨付用于设立分支机构的 资金总和，不得超过总行资本金总额的60%。 资金总和，不得超过总行资本金总额的60%。

第三章 商业银行法

第三章 商业银行法

肖本海
广东农工商职业技术学院
15
第三章 商业银行法
五、对保证商业银行支付能力的规定 一般国家都规定商业银行吸收的存款不得全部用 于放款，而应根据存款的不同种类、期限和金额，按 规定的比例向中央银行交存存款准备金，这种存款准 备金率一般10%～20%之间，商业银行的存款准备金交 中央银行后，自己不能动用，中央银行也不付给利息。
肖本海
广东农工商职业技术学院
36
第三章 商业银行法
答案：BC 解析：见《商业银行法》第37条，第38条，根据上述规 定，商业银行贷款，应当与借款人订立书面合 同，合同应当约定贷款种类，借款用途，金额， 利率，还款方式，违约责任和双方认为需要约定 的其他事项。商业银行应当按照中国人民银行规 定的贷款利率的上下限，确定贷款利率。
肖本海
广东农工商职业技术学院
7
第三章 商业银行法
监事会职责：进行监督 1、对信贷资产质量 2、资产负债比例 3、国有资产保值增值等情况 4、高级管理人员违反法律、行政法规 或者章程的行为和损害银行利益的 行为
肖本海
广东农工商职业技术学院
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第三章 商业银行法
三、分支机构 商业银行根据业务需要可以在境内外设立分支 机构，包括银行的分行、支行、办事处、分理处、 储蓄所等。 分支机构不是独立法人、不能有独立于总行的 名称、资产、机构，不能独立承担民事责任，其民 事责任由总行承担。
肖本海 广东农工商职业技术学院 10
第三章 商业银行法
五、变更事项、分立与合并 1、变更事项 商业银行有下列变更事项之一的，须经中国 人民银行批准： 1）变更银行名称； 2）变更注册资本额； 3）变更总行或分支行所在地； 4）调整业务范围； 5）变更持有银行资本总额或者股份总 额10%以上的股东； 6）修改章程； 7）人民银行规定的其他变更事项。

第3章商业银行法课件

第3章商业银行法课件

商业银行的职能
金融服务 商业银行可以利用其在国民经济活 动中的特殊地位，以及在提供信用 中介和支付中介业务过程中所获得 的大量信息，凭借这些优势，运用 电子计算机等先进工具，为客户提 供多种金融服务。这些服务主要包 括服务咨询、代理融通、信托、租 赁、计算机服务、现金管理、经纪 人业务、国际结算等等。
商业银行分支机构的设立 商业银行根据其业务需要，可以在我国境内境外设 立分支机构，其设立的条件、程序和要求是： 1 ．设立分支机构同样必须经国务院银行业监督管 理机构审查批准，未经批准的，不得擅自设立。 2 ．分支机构在我国境内不按行政区域设立，而是 根据开展业务的需要而定。 3 ．商业银行在我国境内设立分支机构，应当按照 规定拨付与其经营规模相适应的营运资金额。各商 业银行总行拨付分支机构营运资金额的总和，不得 超过总行资本金总额的60 ％。 4 ．设立商业银行分支机构，申请人应当向国务院 银行业监督管理机构提交相关的文件、资料。
4 ．商业银行在开展贷款业务时，要严格审 查借款人的资信，遵守和坚持担保贷款的原 则，确保按期收回贷款和利息。 5 ．商业银行在开展业务时，应当遵守法律、 行政法规的有关规定，不得损害国家利益、 社会公共利益。 6 ．商业银行在开展业务时，应当遵守公平 竞争的原则，不得从事不正当竞争。 7 ．商业银行依法接受国务院银行业监督管 理机构的监督管理，但法律规定其有关业务 接受其他监督管理部门或者机构监督管理的， 依照其规定。
中国商业银行的组织形式
商业银行
四大商业银行
新兴股份制商业银行
城市合作银行
农村合作银行
中国工商银行 中国农业银行 中国银行 中国建设银行
交通银行 中信实业银行 华夏银行 中国光大银行 招商银行 广东发展银行 福建兴业银行 深圳发展银行 上海浦东发展银行 中国民生银行

中华人民共和国商业银行法（2015年修正）

中华人民共和国商业银行法（2015年修正）

中华人民共和国商业银行法（2015年修正）文章属性•【制定机关】全国人大常委会•【公布日期】2015.08.29•【文号】主席令第34号•【施行日期】2015.10.01•【效力等级】法律•【时效性】现行有效•【主题分类】银行业监督管理正文中华人民共和国商业银行法（1995年5月10日第八届全国人民代表大会常务委员会第十三次会议通过根据2003年12月27日第十届全国人民代表大会常务委员会第六次会议《关于修改〈中华人民共和国商业银行法〉的决定》第一次修正根据2015年8月29日第十二届全国人民代表大会常务委员会第十六次会议《关于修改〈中华人民共和国商业银行法〉的决定》第二次修正）目录第一章总则第二章商业银行的设立和组织机构第三章对存款人的保护第四章贷款和其他业务的基本规则第五章财务会计第六章监督管理第七章接管和终止第八章法律责任第九章附则第一章总则第一条为了保护商业银行、存款人和其他客户的合法权益，规范商业银行的行为，提高信贷资产质量，加强监督管理，保障商业银行的稳健运行，维护金融秩序，促进社会主义市场经济的发展，制定本法。

第二条本法所称的商业银行是指依照本法和《中华人民共和国公司法》设立的吸收公众存款、发放贷款、办理结算等业务的企业法人。

第三条商业银行可以经营下列部分或者全部业务：（一）吸收公众存款；（二）发放短期、中期和长期贷款；（三）办理国内外结算；（四）办理票据承兑与贴现；（五）发行金融债券；（六）代理发行、代理兑付、承销政府债券；（七）买卖政府债券、金融债券；（八）从事同业拆借；（九）买卖、代理买卖外汇；（十）从事银行卡业务；（十一）提供信用证服务及担保；（十二）代理收付款项及代理保险业务；（十三）提供保管箱服务；（十四）经国务院银行业监督管理机构批准的其他业务。

经营范围由商业银行章程规定，报国务院银行业监督管理机构批准。

商业银行经中国人民银行批准，可以经营结汇、售汇业务。

第四条商业银行以安全性、流动性、效益性为经营原则，实行自主经营，自担风险，自负盈亏，自我约束。

商业银行经营管理重点笔记

商业银行经营管理重点笔记

商业银行经营管理笔记第一章：商业银行概述※※※（名词解释）商业银行概念：指依据公司法和商业银行法设立的，吸收社会公众存款、发放贷款、办理结算的，以利润最大化作为最终标准和唯一目标的多功能综合性机构。

※※※商业银行的性质（细看清楚）（作业题中出现）：（1）商业银行是企业，具有一般企业特征（2）商业银行是特殊企业，它的经营对象是“货币资金”这一特殊商品（3）商业银行是特殊的金融企业，这种特殊体现在它与中央银行（服务对象是金融机构和中央政府）和其他金融机构（提供一种或几种金融服务）的对比。

※※商业银行的职能（记住和理解）（作业题中出现）（应该是考选择判断）：（1）支付中介职能：指商业银行利用自身的有利地位为商品交易的货币结算提供一种付款机制。

（2）信用中介职能：这是商业银行最基本也是最能反映其经营活动特征的职能。

它的意义有三点：①将闲散资金集中起来贷放给资金需求方，实现了资源的优化配置②将储蓄货币转化为职能资本，扩大了投资规模③实现资本的续短为长。

（3）信用创造职能：形成派生存款，扩大了货币供应量。

（4）政策传导职能：国家许多的经济政策需要商业银行的配合（5）信息生产和传递职能：商业银行收集掌握了大量信息资料，既指导自身业务发展也向外界有偿提供。

（6）代理监督职能：一定程度上起着监督企业经营的作用。

※※※商业银行的社会地位（问答题）：它是国民经济活动的中枢，是社会资本运动的主体，影响着全社会货币资金的供应数量，聚集了大量社会经济信息，是国家实现宏微观调控的重要渠道※※商业银行经营的“三性”原则及它们相互之间的关系：（1）效益性原则：指商业银行进行业务活动最终目的是要实现盈利（2）流动性原则：指商业银行要在资产不受损失的条件下满足客户存贷款需求的能力（3）安全性原则：指商业银行应避免各类风险对其带来的不利影响商业银行的效益性、流动性和安全性从整体来看是一致的、统一的，但是也存在矛盾性。

统一性表现在各个原则之间是相互配合、相互协调的，矛盾性表现在一个原则的实现和其他原则存在一定冲突。

商业银行业务与经营第六版知识重点总结

商业银行业务与经营第六版知识重点总结第一章：商业银行业务与经营概述1. 商业银行的定义和职能商业银行是以经营存款、发放贷款和从事信用调查、支付结算等业务为主要职能的金融机构，其职能包括吸收社会闲散资金、为社会提供信贷服务以及支付结算等。

2. 商业银行的特点和经营特点商业银行具有经营存款、发放贷款、信用中介和支付结算等特点，其经营特点包括风险大、经营周期长、信用为本、获利于差和资金运用灵活等。

3. 商业银行的发展历程和对我国社会主义市场经济的适应商业银行的发展历程经历了从简单的存款、贷款业务到多元化的金融服务业务的转变，对我国社会主义市场经济的适应表现在推动金融体系改革、支持实体经济发展和维护金融稳定等方面。

第二章：商业银行的组织结构与内部控制1. 商业银行的内部管理组织商业银行的内部管理组织包括董事会、监事会、高级管理人员和内部管理机构等，分工合作，协调一致，确保银行的稳健经营。

2. 商业银行的内部控制商业银行的内部控制是指银行为了实现经营目标，保护资产，防范风险，确保信息真实性和完整性的管理活动和过程。

其要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与交流、监督与反馈。

3. 商业银行的风险管理商业银行的风险管理是银行经营管理的核心内容，包括信用风险、市场风险、操作风险和流动性风险等。

银行应建立完善的风险管理框架，加强风险监测和内部控制，以及健全的风险管理制度和风险管理机构，有效规避和控制风险。

第三章：商业银行的经营管理1. 商业银行的战略管理商业银行的战略管理包括确定战略目标、战略规划、战略选择和战略实施等环节，以适应外部环境变化、提高核心竞争力和持续盈利。

2. 商业银行的营销管理商业银行的营销管理是指根据市场需求和客户要求，通过营销战略、营销组织、营销渠道和营销手段等途径，进行产品推广和营销活动，提高客户满意度和客户忠诚度，增加市场份额和竞争优势。

3. 商业银行的人力资源管理商业银行的人力资源管理是指利用和管理银行人力资源，包括招聘、培训、激励、考核和离职等环节，以提高员工绩效和组织效益。

第三章__商业银行负债业务及管理



欧洲货币市场是指非居民间以银行为中介在 某种货币发行国国境之外从事该种货币借贷的市 场，又可以称为离岸金融市场。如存在伦敦银行 的美国美元，从德国银行贷款美元等。最早的欧 洲货币市场出现在20世纪50年代。1957年，因为 东西方冷战，前苏联政府因为害怕美国冻结其在 美国的美元储备而将它们调往欧洲，存入伦敦， 由此导致了欧洲美元的产生。从事欧洲货币货币 业务的银行相应的被称为欧洲银行。
2．银行负债的重要性 商业银行最基本的职能就是信用中介和支付中介作用， 负债业务是商业银行资产业务与中间业务开展的基础与前 提，对商业银行的经营具有重要意义，这种重要性主要从 以下几方面表现出来。 1）负债业务是商业银行吸收资金的主要来源，是银 行经营的先决条件。 2）银行负债是保持银行流动性的手段。 3）银行负债构成社会流通中的货币量。 流通中的货币量 = 现金 + 存款货币 如果贷款增加了，存款没有相应的增加，会导致社会上 现金流量的增加，稳定银行负债对稳定社会货币流通量具 有决定性的作用
我国居民储蓄存款快速增长
2007年我国商业银行的存款种类与结构图
19.15 0.8 36.11
43.94
企事业单位存款 储蓄存款 委托及信托存款 其他存款
3、商业银行的存款管理 （1）组织管理存款的基本准则 1）存款是通货的一部分 2）组织存款的重点应放在再生产过程的生产、消费 领域，面向广大企业和城乡居民，采取经济手段 进行 3）采取一切有利于存款的货币性向积蓄性转化的措 施，增加可用信贷资金来源 4）存款的来源和运用必须保持数量、期限和结构的 平衡
4）发行短期金融债券 商业银行可以通过在金融市场上发行短期金 融债券来筹资，其中大面额定期存单是其主要形 式。大面额存单兼有活期存款流动性和定期存款 盈利性的优点，可以转让，具有较高的利率。 商业银行发行大额定期存单的主要优点是： 资金来源比较稳定；发行成本较低。

第三章——商业银行流动性管理

第三章——商业银行流动性管理商业银行流动性管理第三章：商业银行流动性管理3.1 流动性管理的概念和重要性流动性管理是商业银行的核心职能之一，它涉及到商业银行资产和负债之间的配备及其管理。

流动性管理旨在确保商业银行在面对各种经营风险和市场冲击时，能够满足客户的取款和支付需求，并保证自身的正常运营。

3.2 流动性管理的原则3.2.1 资产负债匹配原则商业银行在进行资产负债配置时，应充分考虑到资产和负债的期限、利率和可再投资性等因素，以确保资产和负债之间的匹配关系，实现流动性风险的控制和管理。

3.2.2 多样化原则为了降低流动性风险，商业银行应该通过多样化的资产和负债组合，在不同的市场环境下分散风险，提高自身的反应能力。

3.2.3 风险控制原则商业银行应建立完善的风险控制机制，包括设定风险限额、建立流动性融资工具、进行流动性压力测试等，以便及时识别和控制流动性风险。

3.2.4 合规性原则商业银行在进行流动性管理时，应严格遵守相关法律法规和监管要求，确保合规性和风险的可控性。

3.3 流动性管理的方法3.3.1 资产负债管理商业银行可以通过优化资产负债结构来管理流动性风险，包括限制到期投资和贷款的比例、降低借贷资金的成本等。

3.3.2 市场流动性管理商业银行可以通过参与市场的流动性调节机制，例如国内和国际借贷市场、货币市场等，来增加自身的流动性。

3.3.3 流动性融资商业银行可以利用流动性融资工具，例如债券发行、拆借市场、再贴现等，来调节自身的流动性。

3.3.4 流动性压力测试商业银行可以通过模拟各种不同的市场冲击和风险情景，以测试其流动性管理措施的有效性和可行性。

本文档涉及附件：附件一、商业银行流动性管理政策附件二、商业银行流动性管理手册法律名词及注释：1、商业银行：指在法律规定范围内从事存款、贷款、票据承兑兑付和结算等金融业务的银行。

2、资产负债匹配：指商业银行在资产和负债配置上达到合理的匹配，以实现流动性管理的目标。

《商业银行经营学》名词解释

1.名词解释1)第一章导论●商业银行：是以追求利润最大化为目标，以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进展信用创造，并向客户提供多种功能、综合性效劳的金融企业。

●信用中介：商业银行通过负债业务，把社会上各种闲散资金集中到银行，通过资产业务，把它投向需要资金的各部门，充当有闲置资金者和资金短缺者之间的中介人，实现资金的融通。

●支付中介：商业银行利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币收付、货币兑换和转移存款等业务活动。

●信用创造：当商业银行吸收了一笔原始活期存款并将其贷放出去后，在支票流通和转账结算的根底上，贷款又会转化为存款，从而增加了商业银行的资金来源，致使商业银行系统形成数倍于原始活期存款的派生活期存款。

●金融效劳：指商业银行利用其在国民经济中的特殊地位，及其在提供信用中介和支付中介业务过程中所获得的大量信息，运用电子计算机等先进技术手段和工具，为客户提供的其他效劳。

这些效劳主要有财务咨询、代理融通、信托、租赁、计算机效劳、现金管理以及金融衍生品交易效劳等。

●股份制银行：以股份公司为组织形式的银行。

在我国，股份制银行主要有两种类型，一是非公众公司，即不面向社会公众发行股份筹集资本金的银行；二是公众公司，即局部或全部股份向公众出售筹集股本资金的银行。

●国有银行：产权归国家所有，或由国家控股的银行。

●金融控股公司：金融控股公司以金融业为主；一般以一个金融企业为控股母公司，全资拥有(或控股)专门从事某些具体业务(如商业银行、投资银行、保险等)的各个子公司；这些子公司都具有独立法人资格，都有相关的营业执照，都可独立对外开展相关的业务和承担相应的民事责任；公司董事会有权决定或影响其子公司最高管理层的任免决定及重大决策。

通过内部的资源配置，集团实际上可以从事多样化经营(包括全能制经营)。

●分业经营：按照法规将银行业务与证券业务、信托业务等分开，规定商业银行除了可以进展投资代理、经营制定的政府债券、用自有资本有限制地购置某些股票和债券之外，不得经营证券投资业务，不能设立从事证券投资的子公司。

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☐第三章金融机构
☐学习要求
☐一、了解：
☐ 1.中国的金融机构体系
☐二、掌握：
☐ 1.金融机构的构成
☐ 2.商业银行的业务
☐ 3.商业银行的管理原则
☐ 4.商业银行的资产负债管理
☐ 5.商业银行的信用创造
☐ 5.相关概念
☐（1）商业银行
☐（2）商业银行核心资本
☐（3）商业银行附属资本
☐（4）商业银行资金缺口
☐（5）道德风险
☐（6）逆向选择
☐（7）存款性金融机构
☐（8）全能银行制
☐第一节金融机构概述
☐引导案例：
☐中国的金融机构体系
☐2010年，我国银行业金融机构包括政策性银行及国家开发银行3家，大型商业银行5家，股份制商业银行12家，城市商业银行147家，农村商业银行85家，农村合作银行223家，农村信用社2,646家，邮政储蓄银行1家，金
融资产管理公司4家，外资法人金融机构40家，信托公司63家，企业集团财务公司107家，金融租赁公司17家，货币经纪公司4家，汽车金融公司
13家，消费金融公司4家，村镇银行349家，贷款公司9家以及农村资金互助社37家。

我国银行业金融机构共有法人机构3,769家，营业网点19.6万个，从业人员299.1万人。

☐一、金融机构类型和业务
☐（一）存款性金融机构
☐（二）非存款性金融机构
☐（三）官方和半官方金融机构
☐二、金融中介存在的原因
☐引导案例：
☐经济中没有金融中介行吗？为什么？
☐阿克洛夫(George A. Akerlof)1970年的《柠檬市场：质量不确定性和市场机制》以次品车市场模型（Lemons Model）开创了逆向选择理论的先河。

☐阿克洛夫2001年获得诺贝尔经济学奖，奖励他和斯蒂格利茨以及斯彭斯在信息经济学方面做出的贡献。

☐（一）逆向选择
☐（二）道德风险
☐（三）信息不对称与金融中介
☐第二节商业银行
☐引导案例：
☐什么是商业银行
☐一、银行的组织形式
☐（一）按机构设置分类：
☐ 1.单一银行制：
☐ 2.总分行制：
☐ 3.银行控股公司制/集团银行制
☐（1）单一银行控股公司
☐（2）多家银行控股公司
☐ 4.连锁银行制
☐ 5.银行家银行
☐ 6.网上银行
☐（二）按业务经营范围分类
☐ 1.分业经营管理体制
☐ 2.混业经营管理体制
☐讨论：
☐全能银行和分业银行，哪个好？
☐一、商业银行的资金来源业务
☐（一）银行资本金的构成
☐ 1.核心资本
☐由实收资本、资本公积、盈余积累和未分配利润等四个方面构成
☐ 2.附属资本
☐由非公开储备、重估资本、各种准备金、债务股本和次级长期债券等五个部分组成
☐（二）商业银行存款的构成
☐ 1.交易存款（支票存款账户）
☐（1）活期存款
☐（2）可转让支付命令账户（Negotiable Order of Withdrawal Account NOW A/C）
☐（3）自动转账服务账户(Automatic Transfer Service Account, ATS A/C)
☐（4）货币市场存款账户（Money Market Accounts, MMDAS）☐ 2.储蓄存款（Saving Deposit）
☐ 3.定期存款（Time Deposits）
☐ 4.通知存款
☐（三）商业银行借款
☐ 1.向中央银行借款
☐ 2.同业拆借
☐ 3.回购协议
☐ 4.欧洲货币市场借款
☐ 5.发行金融债券
☐ 6.占用资金
☐二、商业银行资金运用业务（资产业务）
☐（一）流动资产（Liquid Assets）
☐ 1.现金项目
☐ 2.短期证券
☐（二）贷款（Loan）
☐ 1.工商贷款（Commercial and Industry Loans）
☐ 2.不动产贷款（Real Estate Loan）
☐ 3.对金融公司贷款（Loans to Financial Companies）
☐ 4.证券购买和周转贷款（Loans to Purchase and Carry Security）
☐ 5.贴现
☐ 6.国际信贷
☐7.消费者贷款（Consumer Loans ）
☐（三）投资
☐ 1.目标
☐ 2.投资对象
（四）商业银行的其他业务
☐ 1.结算业务
☐ 2.信托
☐ 3.租赁业务
☐（1）融资租赁：
☐（2）经营性租赁：
☐ 4.保管箱
☐ 5.信息咨询服务
☐第三节商业银行的经营原则和资金管理☐引导案例：
☐巴林银行倒闭案
☐一、商业银行的经营原则
☐流动性
☐安全性
☐盈利性
☐二、商业银行的资产负债联合管理
☐ 1.资金缺口
☐（1）正缺口
☐即可变利率资产大于可变利率负债
☐ 2.负缺口
☐即可变利率资产小于可变利率负债
☐ 3.零缺口
☐即可变利率资产等于可变利率负债。

☐(二)核心思想：
☐银行管理者根据利率变化预测，积极调整资产负债结构，扩大或缩小利率敏感性差额，从而保证银行收益的稳定或增长，减少风险。

☐ 1.当预测利率上升时，构造资金正缺口
☐ 2.当预测利率下降时，构造资金负缺口
☐第四节银行的货币创造
☐
一、基本概念
☐（一）原始存款
☐（二）派生存款
☐（三）存款准备金
☐（四）部分存款准备金制度
☐二、银行的货币创造
☐（一）假设前提：
☐ 1.银行的超额准备金为0。

即银行在留足法定存款准备金后，全部的剩余存款都用于放款和投资。

☐ 2.银行没有现金外流，即银行存款人和借款人均使用支票，不提取现金。

☐ 3.银行没有储蓄存款和定期存款，即假设银行仅开办支票存款账户。

☐(二)分析
☐假设活期存款准备金比率为10%，一笔金额为1000元的资金流入银行体系后的信用创造过程。

☐三、货币创造乘数
☐（一）货币扩张乘数
☐在一定法定存款准备金比例下，增量活期存款总额的扩张变动(⊿D)与增量初始存款(⊿ P)之间存在着一种倍数（乘数）关系，k代表货币扩张倍数，从活期存款基本模型中推导出乘数为：
☐Κ＝⊿D/ ⊿ P ＝1/ r d
☐(二)货币扩张乘数修正
☐ 1.现金漏损
☐K=1/(r d+C′)
☐C′为现金漏损率
☐ 2.超额准备金
☐K=1/(r d+C′+e)
☐e=⊿D/⊿E
☐E为超额准备金
☐ 3.活期存款转为定期存款
☐K=1/(r d+C′+e+r t·t)
☐r t定期存款准备金率，t为定期存款占活期存款的比例。

☐本章小节
☐ 1. 金融机构主要有三类：存款性金融机构、非存款性金融机构、官方和半官方的专业信贷机构。

现代市场经济体系中，金融中介系统是以中央银行为领导，各类金融机构相互补充和交叉的系统。

在所有金融机构中，商业银行不仅资产规模最大，最广泛，而且具有以派生存款的方式创造货币的功能，所以它在金融体系中举足轻重。

☐ 2.金融中介存在的作用在于：克服由金融交易中信息不对称和不确定性引起的逆向选择和道德风险，这是金融中介理论的交易成本思路。

☐ 3.在商业银行的资本来源中，各类存款所形成的资金比重最大；在资金运用中，贷款占重要地位，它是商业银行利润的主要来源。

☐ 4.商业银行的经营遵循流动性、盈利性和安全性的结合。

资产负债联合管理法是把资金和负债联合起来，根据对风险和成本比较，对利率敏感性资金配置不断调整，以规避风险或者增加盈利。

☐进一步阅读书目
☐ 1.黄隽：《商业银行: 竞争、集中和效率的关系研究 : 对韩国、中国大陆和台湾地区的市场考察》，北京，中国人民大学出版社， 2008
☐ 2.招商银行研究部：《商业银行管理前沿》，中信出版社，2005
☐ 3.上海财经学院：《2005年中国金融发展报告：《新巴塞尔协议》框架下的中国银行业改革研究》，上海，上海财经大学出版社, 2005
☐ 4.戴国强：《商业银行经营学》，北京，高等教育出版社，2007
☐ 5.王松奇：《中国商业银行竞争力报告》，北京，社会科学文献出版社，2008
☐复习思考题
☐一、简答题：
☐ 1.简述金融机构的构成。

☐ 2.请从交易成本的角度简述金融中介存在的原因。

☐ 3.商业银行资金来源业务主要有哪些？
☐ 4.商业银行的资金运用业务主要有哪些
☐ 5.简述商业银行的管理原则
☐ 6.简述商业银行的资产负债管理的内容。

☐7.简述商业银行信用创造的基本模型
☐二、名词解释
☐ 1.商业银行
☐ 2.商业银行核心资本
☐ 3.商业银行附属资本
☐ 4.商业银行资金缺口
☐ 5.道德风险
☐ 6.逆向选择
☐7.存款性金融机构
8.全能银行制。